Операції, які можна сформувати документом «Закриття місяця»

Нарахування амортизації

Операції «Нарахування амортизації ОЗ» і «Нарахування амортизації НМА» призначено для нарахування амортизації основних засобів та нематеріальних активів у бухгалтерському (щомісяця) та податковому обліку (щокварталу).

Для деяких об'єктів основних засобів амортизацію можна бути нараховано раніше. Наприклад, при виконанні операцій списання або передачі, при зміні стану чи податкового призначення об'єкта ОЗ. У таких випадках щодо цих об'єктів документом «Закриття місяця» не буде нараховано амортизацію. Такі ситуації у програмі відстежуються автоматично.

Переоцінка валют

Операція «Переоцінка валютних коштів» у бухгалтерському обліку здійснює перерахунок вартості за всіма рахунками, в яких установлено ознаку валютного обліку, крім немонетарних рахунків, перелічених у регістрі відомостей «Немонетарні рахунки». Для розрахунку та відображення в обліку курсових різниць має бути:

—  установлено курси валют на останню дату періоду, що завершується, у регістрі «Курси валют»;

—  задано рахунки обліку доходів і витрат від курсової різниці та значення їх аналітичного обліку в регістрі відомостей «Параметри обліку курсових різниць».

Коригування фактичної вартості номенклатури та списання витрат майбутніх періодів

Операція «Коригування фактичної вартості номенклатури» може використовуватися організаціями, які застосовують спосіб списання матеріально-виробничих витрат (MBB) «по середній». Протягом місяця списання MBB провадиться за «миттєвою» середньою ціною, розрахованою на дату документа. При виконанні цієї операції формуються коригувальні проводки в бухгалтерському обліку, що доводять вартість списання ТМЦ до середньозваженої за місяць.

Операцію «Списання витрат майбутніх періодів» призначено для автоматичного розрахунку сум та їх списання з рахунка 39 «Витрати майбутніх періодів» до дебету рахунків обліку витрат, зазначених у довіднику «Витрати майбутніх періодів».

Запаси

Операція «Переоцінка вартості запасів» використовується організаціями, для яких задано параметри оцінки запасів на дату балансу, а саме: тип цін чистої вартості реалізації, рахунок і аналітика витрат переоцінки. Згідно з П(С)БО 9переоцінка в бухгалтерському обліку провадиться за номенклатурними позиціями, для яких установлено ціни чистої вартості реалізації.

Операція «Розрахунок торгової націнки по проданим товарам» виконує розрахунок реалізованої середньої націнки для організацій, в яких облік у роздробі ведеться за продажними цінами. Операція відображається в бухгалтерському та податковому обліку.