Анализ эффективности использования трудовых ресурсов и используемой системы оплаты труда

Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами осуществляется в соответствии с планом.

Ниже приведено штатное расписание лесохозяйственного аппарата и численность рабочих.

Таблица 1

Штатное расписание лесохозяйственного аппарата

Таблица 2

Смета затрат на содержание лесохозяйственного аппарата

Таблица .3.

Анализ численности работающих

Анализ численности работающих показывает что отклонение от базового года отчетного составляет 10,5 %, а отклонение отчетного от планового составляет 7,3%.

Число работников в отчетном году уменьшилось на 4 человека по сравнению с плановым.

Таблица 4.

 Данные о квалификационном составе работников

 по состоянию на 1.01.2012 года.

Персонал предприятия высококвалифицированный, образование высшее специальное либо среднее специальное, стаж соответствует занимаемой должности, что очень хорошо для работы лесохозяйственного предприятия.

Таблица5.

Данные баланса рабочего времени одного рабочего на 2012 год.

Дополнительный фонд оплаты труда %

 Д=(142/249)*100%=57,0% 

Таблица.6

Фактический и нормативный балансы рабочего времени рабочих

 ________лесовод_________

(наименование отдела, рабочего места)

       Расчёт показателей использования рабочего времени и определение резервов повышения производительности труда производится следующим образом:

1. Коэффициент использования рабочего времени:

                Т_пз + Т_оп + Т_об + Т_пт + Т_отл(н)

К_исп. = ------------------------------------- х 100 %=

                           480_.

где Т_см  - продолжительность смены, мин.;

Т _оп – фактическое оперативное время, мин.;

Т_пз, Т_об и Т_пт – соответственно – фактические затраты времени на подготовительно-заключительную работу, обслуживание рабочих мест и на перерывы, предусмотренные технологией, мин.;

Т_отл(н) – время на отдых и личные надобности по нормативу, мин.

       Аналогично можно рассчитываем показатели возможного прироста производительности труда при сокращении потерь времени по организационно-техническим причинам и отдельно – потерь времени, зависящих от рабочего, подставляя в числитель дроби соответствующие данные.

2. Максимально возможный прирост производительности труда при устранении всех потерь и нерациональных затрат рабочего времени:

                  Т_оп(н) – Т_оп(ф)

П_пт(max) = ------------------- х 100 %=

                    Т_оп(ф)

где Т_оп(н) и Т_оп(ф) – соответственно нормативные и фактические затраты оперативного времени, мин.

       В результате расчета операционная работа рабочего на нашем предприятии превышает нормированное на 25 мин(на 9,1%).

2.6 Анализ затрат на производство и реализацию продукции.

       Основной задачей этого раздела является выявление резервов снижения затрат.

Анализ структуры и динамики затрат можно провести на основе таблицы 1.

Таблица 1

Анализ затрат на производство и реализацию продукции.

В результате анализа затрат на производство и реализацию продукции переменные расходы по факту превышают плановые на 1023950 тыс.руб. Так как в течении года цена на топливо, запчасти возросла, а так же увеличилась оплата труда.

Постоянные расходы по факту превышают плановые на 560491 тыс.руб. в следствии увеличения тарифов на услуги связи, освещение. 

Таблица 2.

Факторный анализ изменения затрат, тыс. руб.

Вывод:

1. В связи с  уменьшением  плана по выпуску продукции, сумма затрат уменьшилась на 200586,07 тыс. руб. (3781519,89-3982105,96)

2. Общая сумма затрат выше плановой на 1383854,93 тыс. руб. (5365960,89-3982105,96)