Международные расчеты аккредитивами и порядок их осуществления.

Аккредитив – это самая безопасная форма расчетов между клиентами. Расчет аккредитивами идет как - бы под контролем банков и исключает невыполнения условий по заключенным контрактам, как поставщика продукции, так и покупателя.

Аккредитив, это поручение банка плательщика, банку получателя средств, производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в поручении. Расчет по одному аккредитиву осуществляется только с одним получателем средств.

Открытие аккредитива осуществляется банками по поручению плательщика, следовательно, и вид аккредитива, как правило, предлагает в проекте договора плательщик.

Банками могут открываться следующие виды аккредитива:

1) Покрытый (депонированный) аккредитив и непокрытый (гарантированный) аккредитив;

2)Отзывный аккредитив и безотзывный аккредитив. Безотзывной аккредитив может быть подтвержденным аккредитивом.

Покрытый аккредитив (депонированный) – это когда при открытии аккредитива банк – эмитент перечисляет за счет средств плательщика сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

Непокрытый аккредитив (гарантированный) – это когда при открытии аккредитива банк – эмитент средства не перечисляет, а предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива.

Отзывный аккредитив - это аккредитив, который может быть изменен или отменен банком – эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких либо обязательств банка – эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.

Безотзывный аккредитив – это аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. Безотзывный подтвержденный аккредитив, это когда по просьбе банка – эмитента, исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив, и такой аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Схема документооборота.

1-заключение договора с указанием аккредитивной формы расчета, вида аккредитива и документов, предъявляемых для платежа по аккредитиву + указание срока действия аккредитива.

2-заявление на открытие аккредитива.

3-извещение об открытии аккредитива счета, причисление денежных средств на аккредитивный счет и выписка по счету клиента.

4-сообщение банку получателя об открытии аккредитива и его условиях.

5-сообщение клиенту об открытии аккредитива и его условиях.

6-поставка (отгрузка) товаров.

7-передача в банк документов о поставке товаров.

8-документы идут в банк.

9-проверка документов и перечисление средств.

10-выписка по счету получателя о зачислении средств по аккредитиву.

Порядок расчета аккредитивами устанавливается в основном договоре, где обязательно отражаются следующие условия: наименование банка – эмитента, наименование банка, обслуживающего получателя средств, наименование получателя средств, сумма аккредитива, вид аккредитива, способ извещения получателя средств об открытии аккредитива, способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком, срок действия аккредитива, представления документов, подтверждающих поставку товаров, и требования к оформлению указанных документов; условия оплаты (с акцептом или без акцепта); ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.

Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств.

И самое главное, что за нарушения, допущенные при исполнении аккредитивной формы расчетов, банки несут ответственность в соответствии с законодательством.

Международные расчеты по инкассо и порядок их осуществления

Инкассо — посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счёт получателя. За выполнение инкассо банки взимают комиссионные.

Инкассо может быть чистым и документарным.

Чистое инкассо — это инкассо финансовых документов, когда они не сопровождаются коммерческими документами.

Документарное инкассо — это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы и пр.), а также инкассо только коммерческих документов. Документарное инкассо в международной торговле представляет собой обязательство банка получить по поручению экспортёра от импортёра сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов и перечислить её экспортёру.

Международной торговой палатой в 1978 г. были изданы «Унифицированные правила по инкассо», к которым присоединились банки многих стран.

недостатки:

-Разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, который может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортёра;

-Отсутствие надежности в оплате документов (может отказаться от оплаты товарных документов или оказаться неплатёжеспособным к моменту прибытия их в банк импортёра). Эти недостатки преодолеваются путём применения телеграфного инкассо, позволяющего сократить нежелательный разрыв во времени, а также за счёт применения инкассо с предварительно выданной банковской гарантией, что позволяет создать надёжность платежа, близкую к той, которая возникает по безотзывным аккредитивам.