Инфраструктура страхового рынка.

"Инфра"- под, структура - взаиморасположение, строение, состав. В страховании под инфраструктурой (в широком и узком смысле) подразумевают структуру видов деятельности и институты, которые способствуют нормальному и эффективному функционированию страхования. Инфраструктура страхового рынка может быть охарактеризована так же как система экономических отношений и взаимосвязей между профессиональными участники страхового рынка и специалистами иных видов деятельности и структур, которая способствует эффективному функционированию страхования и качественному предоставлению страховых услуг.

Классификация страховых услуг, принятая в рамках ВТО и ГАТ, непосредственно учитывает присутствие на страховом рынке таких его элементов как собственно страховая деятельность (деятельность по оказанию страховых услуг), перестрахование, деятельность страховых посредников, аффилированные услуги ( те услуги, которые предоставляются в процессе страховой деятельности для ее успешного осуществления, получается, что именно по эффилированным услугам можно судить о развитости инфраструктуры страхового рынка). Основу инфраструктуры страхового рынка составляют такие субъекты страхового рынка как: аварийные комиссары, сюрвейеры, диспашеры, актуарии, страховые аудиторы, специализированные и многопрофильные консультанты, андеррайтеры.                    

Аварийные комиссары - это доверенное физическое или юридическое лицо, которое обладает соответствующими компетенциями к услугам, которого прибегают страховщики для урегулирования убытков. Урегулирование убытков включает в себя: организацию процедурно-документального оформления страхового случая, оценку ущерба, подготовку материалов для обоснования страхового требования страхователя в связи с наступлением страхового случая. Аварийный комиссар действует с инструкциями страховщика и производит следующие действия: производит осмотр застрахованного имущества затронутого страховым событием, устанавливает причины, характер и размер ущерба, которые понес страхователь, определяет наличие стороны виновной в причинение ущерба, составляет и выдает аварийные сертификаты. Иногда по поручению страховщика аварийный комиссар осуществляет розыск пропавшего имущества, на месте оплачивает убытки за счет страховщика в пределах выделенных им полномочий и лимитов. Аварийный комиссар действует на основании договора со страховой организацией, как правило это договор-поручение.

Для страховщика институт аварийного комиссара весьма выгоден поскольку если застрахованное имущество удалено от места расположения страховщика и любого подразделения, то страховщику проблематично срочно выслать своего специалиста в район со страховым событием, кроме того сложно выслать квалифицированного специалиста соответствующего страховому событию, поэтому во всем мире считается важным иметь партнеров, которые готовы предоставить профессиональные качественные услуги в месте возникновения ущерба. Аварийные комиссары как правило располагают обширным географическим ресурсам, у них крепкие партнерские отношения, их бизнес строится на годами выверенных отношениях.                         

Сюрвейер - эксперты, которые осуществляют оценку застрахованного имущества и предоставляют страховщику или по специальному вопросу аварийному комиссару заключение 2х типов: о состоянии указанных объектов, об их особенностях, о риск образующих факторов, которые могут спровоцировать наступление страхового события; о причине наступления страхового случая, о характере и размере повреждений. Сюрвейер приглашается либо страховщиком либо страхователем.

В некоторых видах страхования проведение сюрвейерского осмотра по запросу страхователя является обязательным иначе страховщик не будет принимать риски на страхование.

По итогам проведения осмотра сюрвейер составляет акт осмотра объекта, который может быть использован на любом этапе отношения страховщика и страхователя, в том числе для решения возможных сборов в судебных инстанциях.

Диспашеры (Аджастер) - специалисты или эксперты, которые профессионально занимаются деятельностью по: установлению причин общей аварии, установлению факта наличия общей аварии, исчислению размера общей аварии, определению стоимости имущества вовлеченного в общее предприятие, чаще всего морское, сам расчет по распределению общей аварии, который составляет диспашер называется диспашер. Диспашер вправе дополнительно привлекать узких специалистов - экспертов для того, что бы правильно рассчитать размер общей аварии, общее правило материалы на основе которых составлен диспашер должны быть открытыми. Диспашер обязан выдавать заинтересованным лицам заверенные копии этих материалов. Если в диспашер обнаруживается ошибка, то они могут быть исправлены диспашером по своей инициативе или по инициативе лиц, между которыми распределена общая авария, это исправление ошибки делается путем составления дополнения к диспашер, который называется аддендум.

16.04.13

Закон об аудиторской деятельности в РФ.

Актуарии.

Относительно редкая профессия, которая строится на оценке вероятности и случайности некоего страхового события. Актуарии имеют дело прежде всего с законом вероятности, распределении вероятности и законом больших чисел, со статистическими данными об опасностях и результатах их проявления, актуарии рассчитывают стоимость страхования для отдельных видов страхования, для отдельных страховых продуктов, могут оценивать рентабельность страховых компаний. Главная профессиональная среда для актуариев - страхование жизни.

Вместе с тем в последнее время актуарии занимаются обоснованием тарифных ставок.

Сегодня актуарии вовлечены в анализ финансовой деятельности страховщика. Без актуариев сегодня невозможно представить стратегическое планирование, анализ страхового портфеля, моделирование будущего страхового портфеля, оценка эффективности перестраховочной защиты, оценка эффективности всех бизнес процессов компании.                              

Страховые аудиторы.

Аудиторская проверка завершается подведением итогов результатов и эти результаты ложатся в основу принятия важнейших управленческих решений. Аудиторы через свои заключения затрагивают экономические интересы участников страхового рынка, поскольку их заключения влияют ...

Деятельность страховых аудиторов регулируется государством прежде всего через установление норм и стандартов осуществления аудита, кроме того государство регистрирует аудиторов и аудиторские компании, осуществляет контроль за их деятельностью, но государственное регулирование уже почти век идет параллельно с регулированием со стороны общественных профессиональных аудиторских организаций. В зависимости от того что привиалирует государственное регулирование все страны можно разделить на 2 группы. Россия в 1 группе. Великобритания и США - 2 группа.

В качестве цели аудитора Российское законодательство выражает мнение о достоверности финансовой бухгалтерской отчетности аудиторского принципа и соответствие порядка ведения бухгалтерского учета законодательством РФ.

Уровень оплаты, порядок лицензирование аудиторской деятельности, порядок проведения аттестации аудиторов и требование к профессионально мы уровню аудитора утверждается правительством РФ по представлению комиссии по аудиторской деятельности.

Аудиторская деятельность находится во всем мире под влиянием международной федерации бухгалтера, она разрабатывает международные стандарты: учета; нормативы аудита и сопутствующих работ; общепринятые аудиторские стандарты проверки финансовой отчетности; основные положения бухгалтерской этики и т.д.                             

Каждый аудитор имеет дело с тремя группами аудиторских стандартов: международные, национальные, внутрикорпоративные.

Орган страхового надзора обычно формулирует требования и рекомендации к объему аудита страховых организаций и общего взаимного страхования. Так стандарты проведения аудиторской проверки страховщика предполагают, что проверкой должны быть установлены:

1) наличие и соответствие законодательству документов, подтверждающих право на осуществление страховой деятельности (лицензия, учредительные документы, свидетельство);

2) в соответствии осуществляемой деятельности;

3) в соответствии проводимых видов страхования разрешённым лицензией;

4) полнота и своевременность формирования уставного капитала;

5) наличие, правильность оформления и соблюдение принятой на год учетной политики, правильность причинения планов счетов бухгалтерского учета;

6) обоснованность и своевременность осуществления страховых выплат и обоснованность отказов в них.

7) обоснованность формирования страховых резервов, соответствие размещения страховых резервов условие предусмотренным действующим законодательством;                            

8) правильность учета долгосрочных инвестиций;

9) правильность оформления и ведения и отражения...

10) соблюдение валютного законодательства;

11) правильность определения налогооблагаемых баз, полнота исчисления налогов.

Любое аудиторское заключение состоит из аналитической и итоговой части.

Аналитике

В обязательном порядке помимо перечисленного указывается период за который проводилась проверка, описывается общих ход проверки, отражаются факты ограничения доступа аудитора к информации, указываются факты выявленных нарушений, которые нанесли ли могут нанести ущерб интересам собственников страхователей государству

Аудитор подтверждает соответствие ведение бух учета и отчетности.                        

Итоговая часть это по сути дела короткая формулировка. Итоговая часть аудиторского заключения - краткая и однозначная для толкования формулировка, которая отражает состояние финансовой отчетности и содержит менее аудитора о достоверности годовой отчетности страховой организации, если страховщик в ходе проведения проверки не устранено существенное нарушение отмеченное аудитором, то в итоговой части заключения аудитор делает запись о невозможности подтверждения достоверности финансовой отчетности.

Если аудитор по каким либо причинам не может вынести суждение о достоверности финансовой отчетности, то он обязан в итоговой части четко назвать причины этого.

Специализированные и многопрофильные консультанты (могут выступать разного рода Константиновым фирмы и бюро, адвокатские конторы, аудиторские фирмы и так далее.

24.03.13

1. На страховом рынке предполагается ввести институт спец. дипозитария для страховщиков.

Изначально применительно к страхованию жизни, сейчас трактуется шире через финансовую устойчивость.

Спец. дипозитарий предназначен для управления денежными средствами страховых компаний, усиления контроля за финансовой устойчивостью страховщиков.

21 февраля 2013, 22:48 (мск) | Экономика

| "ПРАЙМ"

ФСФР предлагает ввести на страховом рынке институт спецдепозитария

МОСКВА, 21 фев — Прайм. Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР) России предлагает ввести на страховом рынке институт специализированного депозитария, следует из сообщения ведомства

«ФСФР в настоящее время рассматривает вопросы, касающиеся адекватного управления денежными средствами, аккумулируемыми в страховых компаниях. Одним из направлений в решении данных вопросов является введение на страховом рынке института специализированного депозитария», — уточняет служба.

ФСФР на этой неделе провело совместное совещание с представителями аппарата правительства РФ, Всероссийского союза страховщиков, Ассоциации страховщиков жизни, саморегулируемой организации ПАРТАД при непосредственном участии страховых организаций.

«Страховые организации выразили готовность запустить пилотный проект по внедрению института спецдепозитария на рынке страхования жизни», — говорится в сообщении.

ФСФР также рассматривает возможность разработки изменений в закон о страховании в части усиления контроля за сохранностью активов только в отношении страховых компаний, осуществляющих страхование жизни, через систему спецдепозитариев по аналогии с негосударственными пенсионными фондами. Эти дополнения планируется внести ко второму чтению поправок, вносящих изменения в закон об организации страхового дела.

2. РСА (Российский Союз Автостраховщиков) выступает с инициативой внесения поправок в ОСАГО о создании альтернативного проф.объединения. В это объединение предположительно могли бы войти финансово-устойчивые компании:

· Росгострах;

· Ресо Гарантия;

· Ингосстрах;

· СОГАЗ;

· Альфа страхование

· Max;

· Альянс и др.

Крупные страховщики ОСАГО готовы создать альтернативное РСА профобъединение

 21.02.2013 13:18 |   

«В ситуации беспрецедентного давления на страховое сообщество и при понимании своей ответственности перед страхователями члены правления РСА заявили о неготовности отвечать по долгам разоряющихся страховых компаний. В этой связи крупнейшие страховщики готовят поправки в законодательство о создании альтернативного профобъединения в рамках ОСАГО (например, РСА-2), в которое могли бы войти исключительно финансово устойчивые компании», – говорится в сообщении.

Как отмечает РСА, переговорный процесс о совершенствовании законодательства об ОСАГО, более отвечающего интересам страхователей, зашел в тупик из-за позиции Минфина России, заявившего об отсутствии необходимости повышения тарифов при увеличении страховых сумм по ОСАГО.

Как заявил во вторник замминистра финансов Алексей Моисеев, Минфин РФ не прогнозирует увеличения тарифов на ОСАГО в связи с увеличением лимита страховых выплат. Заместитель директора департамента финансовой политики Минфина Вера Балакирева поясняла, что действующий страховой тариф на ОСАГО рассчитывался исходя из ожидаемой средней выплаты в части причинения вреда жизни и здоровью на уровне в 70–90 тысяч рублей, на деле же средняя выплата находится на уровне 23 тысяч рублей, и, таким образом, страховщики имеют экономию на выплатах и некий запас по тарифам.

По мнению РСА, повышение лимитов без одновременного увеличения тарифов повлечет за собой дисбаланс между обязательствами страховщиков и полученными страховыми премиями, что приведет к банкротству значительного числа членов союза и обрушит рынок ОСАГО.

Меры экстренного реагирования

Правление РСА в этой связи приняло решение в целях предупреждения стремительного исчерпания компенсационных фондов прекратить отгрузку полисов ОСАГО компаниям, находящимся в пятой группе риска (страховые компании, имеющие признаки финансовой неустойчивости), и тем страховщикам, которые проходят процедуру дисциплинарного оздоровления. «Такие меры необходимы для недопущения наращивания обязательств финансово неустойчивыми компаниями и, как следствие, быстрого исчерпания компенсационного фонда РСА, который формируется для обеспечения выплат потерпевшим за ушедших с рынка страховщиков», – отмечается в заявлении.

Кроме того, правление решило проинформировать Федеральную службу по финансовым рынкам (ФСФР) о страховых организациях – членах РСА, финансовое состояние которых вызывает обоснованное беспокойство, а также обратиться в ФСФР с просьбой применить лицензионные санкции к таким страховщикам.

«Увеличение страховых сумм без адекватного увеличения страховых тарифов и последующий неизбежный массовый уход страховщиков с рынка нанесут непоправимый удар по компенсационному фонду РСА. В результате данной ситуации существенно пострадают интересы потерпевших, которые не смогут получить компенсации за причиненный ущерб», – сообщает профобъединение.

Категорически возражая против серьезного увеличения объемов ответственности страховщиков без адекватного повышения страховых тарифов, РСА в целом поддерживает внесенный в Госдуму законопроект, в частности, введение механизма безальтернативного прямого возмещения убытков по ОСАГО.

Источник: Прайм, 21.02.13