ТЕМА 2. Фінансова політика ДЕРЖАВИ

Опорний конспект лекцій

Маріуполь

ВСТУП

У опорному конспекті лекцій досліджуються теоретичні аспекти загальної теорії фінансів як об`єктивної сукупності обмінно-розподільних відносин. Розкривається економічна сутність, функції і роль фінансів як на макро- так і макрорівнях в умовах переходу до ринкової економіки. Висвітлюється діалектичний зв`язок між фінансовими категоріями, етапи становлення фінансової політики в Україні. Показується внутрішня об`єктивна будова й суб`єктивна структура управління фінансовою системою та охарактеризовані сфери і ланки фінансових відносин. Досліджені принципи та концепції теорії оподаткування, фінансові моделі кредитних відносин та економічна сутність фінансової категорії страхування. Особливістю опорного конспекту є те, що основні проблеми фінансової науки розкриваються у формі структурно-логічних схем. Кожна тема закінчується питаннями для самоконтролю і завданнями для самоперевірки.

 Зміст конспекту відповідає навчальній програмі для студентів економічних спеціальностей.

ТЕМА 1. Предмет фінансової науки. Суть і функції фінансів.

Фінанси як історична категорія.

Предмет і метод фінансової науки.

Фінанси як об’єктивна економічна категорія

Функції фінансів

Фінанси як історична категорія.

Фінанси являють собою досить складне багатопланове суспільне явище, яке характеризується різними сутнісними ознаками та формами прояву. Як і будь яке явище, вони можуть розглядатися на різних рівнях узагальнення і деталізації.

Блок фінансових дисциплін можна умовно поділити на три рівні:

· Перший –загальна теорія Фінансів, яка визначає і характеризує головні фінансові відносини ,формує основні форми і поняття.

· Другий –конкретна (диференційована) теорія, яка визначає і характеризує окремі сфери і ланки фінансових відносин: фінанси підприємств, страхова справа, державні фінанси, податкова система, міжнародні фінанси, гроші та кредит.

· Третій – прикладна теорія, яка визначає конкретні методи використання та управління фінансовими відносинами: фінансовий менеджмент, страховий менеджмент, банківський та кредитний менеджмент, фінансовий ринок .

Термін “фінанси” походить від латинського слова “finantia”, що перекладається на українську мову як грошовий платіж або платіж в строк. Безпосередньо поняття “платіж” склалося в період розпаду первісного общинного суспільства і зародження рабовласницького строю в зв’язку із виникненням держави, його інститутів, розвитком товарно-грошових відносин.

· Однією з найперших друкованих праць, присвячених фінансам вважається праця представника Франції Ж. Бодена “Фінансові нерви держави” (1577р.). Його заслуги в розвитку фінансової науки порівнюють із заслугами А. Сміта в розвитку політичної економіки.

· Засновником теоретичної фінансової науки вважається видатний шотландський політеконом А.Сміт (1723р), який у своїй книзі “Дослідження про природу та причини багатства народів” аналізує такі головні фінансові поняття як вартість і додану вартість.

· Німецькі вчені XVII – XVIII ст., розглядаючи питання привласнення державою доданої вартості у межах політичної економіки, відокремлюють ці проблеми в особливий курс “Фінанси” .

· Фінансова наука в Україні історично розвивалася у контексті її розвитку в умовах Російської імперії. Історичні джерела свідчать, що тільки починаючи з другої половини XIX ст. в Україні друкуються праці вчених, присвячених проблемам фінансової науки. Питанням фінансів видатний вчений, поет, письменник, громадський діяч Іван Франко присвятив більше як 40 праць.

Предмет і метод фінансової науки.

В загальноприйнятому значені фінанси – це система економічних відносин, які складаються між державою, підприємствами й громадянами з приводу привласнення частини національного доходу через механізм оподаткування та перерозподілу НД у відповідності із виконанням державою соціально-економічних функцій.

Предметом вивчення курсу “Фінанси” є грошові відносини, які виникають у зв’язку із формуванням і використанням фондів грошових засобів між:

· державою та юридичними або фізичними особами;

· окремими державами ;

· окремими юридичними особами .

Метою курсу “Фінанси" являється вивчення основ функціонування грошових відносин :

· в матеріальному виробництві та у нематеріальній сфері економіки;

· виявлення специфічних принципів організації фінансових відносин на підприємствах, які здійснюють як комерційну, так і некомерційну діяльність;

· розкриття принципів організації державних фінансів, фінансів суб’єктів господарювання та кредитно – банківської системи в цілому;

· визначення особливостей страхового захисту виробничого процесу;

· та  соціального захисту населення.

Фінанси як об’єктивна економічна категорія

Видима сторона фінансів проявляється у грошових потоках, які рухаються між суб’єктами фінансових відносин.

Прихована сторона фінансів пов’язана з рухом вартості створеного в суспільстві ВВП, тобто який відображається через обмінні та розподільні відносини. Від налагодженості цих відносин залежить ефективність економічної системи та розвиток суспільства.

Ці відносини і характеризують економічну сутність фінансів, що є загальним предметомвивчення фінансової науки.

Фінанси, відображаючи реально існуючи в суспільстві виробничі відносини, які мають об’єктивний характер, виступають як об’єктивна економічна категорія. Найважливішою ознакою фінансів є грошовий характер цих відносин.

Гроші це основний інструмент фінансових відносин.

Фінанси – це економічні відносини, які виникають в процесі розподілу і перерозподілу вартості ВВП та частини НБ, в зв’язку із формуванням грошових доходів і фондів у суб’єктів господарювання або держави та використанням їх на розширене відтворення, матеріальне стимулювання працюючих, задоволення соціальних та іньших потреб суспільства.

Об’єктом даних відносин виступає вартість ВВП і в певних умовах. ВВП, як об’єкт фінансових відносин, характеризує нормальну фінансову ситуацію: суспільство розподіляє і відповідно споживає та нагромаджує те, що воно створює.

Суб’єктами фінансових відносин виступають підприємці, робітники і службовці та держава в особі уряду.

Функції фінансів

Головні характерні ознаки фінансів такі:

· грошова форма відносин; (де нема грошей, не може бути фінансів);

· обмінно - розподільний характер (наявність двох суб’єктів, один з яких має особливі повноваження , наприклад держава);

· фондовий характер (формування та використання різних за призначенням фондів грошових засобів).

Фінанси, як економічна категорія, виконують такі функції:

По змісту

По функціям

ОСНОВНІ ТЕРМІНИ

Фінанси

Загальна теорія

Конкретна теорія

Прикладна теорія

Товарно-грошові відносини

Фондова біржа

Ринок грошей

Фінансова наука

Фінансова політика

Finantia – платіж

Товарно-грошові відносини

Вартість

Завдання длЯ самостійної роботи

1. Яку роль відіграють фінанси в ринковій економіці?

2. На які рівні узагальнення і деталізації можна поділити блок фінансових дисциплін?

3. В чому полягає різниця між категорією фінанси і організаційними формами її прояву?

4. Яким чином здійснюється кількісний вплив фінансів на суспільне виробництво?

5. Які історичні етапи розвитку пройшла фінансова наука?

6. Які наукові методи використовуються в теоретичному курсі “Фінанси”?

7. Розкрийте сутність конкретно - наукових методів.

8. Яка головна мета фінансової науки?

9. Що є предметом вивчення курсу “Фінанси”? Сформулюйте загальне визначення фінансової науки.

10. Яким чином в умовах ринкової економіки забезпечується регулювання економіки?

11. Визначте структуру фінансового ринку.

12. Хто є суб‘єктами фінансового ринку?

13. На які основні сегменти можна поділити фінансовий ринок в залежності від ліквідності фінансових засобів?

Контрольні тестові Питання ( множинного вибору) :

1. Узагальнюючий метод, який лежить в основі будь-якої методології:

          А. Математико-статистичний.            

Б Діалектичний.

В. Індуктивний.                             

Г. Гіпотетичний.

2.  Особливою формою організації руху грошових засобів виступає:

А. Ринок капіталу.                               

Б. Ринок активів.

В. Ресурсний ринок.                            

Г. Фінансовий ринок.

3. Інституціональна одиниця, яка охоплює обіг довгострокових фінансових інструментів:

А. Грошовий ринок                             

Б. Ринок капіталу.

В.Фінансовий ринок.                          

Г. Позичковий ринок.

4. Засновником теорії загальних фінансів являється:

А. Арістотель.                             

           Б.  А.Сміт.

В. А.Рішельє.                                        

Г. Н.Маккіавеллі.

5. Засновником загальної теорії вітчизняної фінансової науки являється:

А. Озеров.                                              

Б. Лебедев .

В. Тургенев.                                          

Г. Таріулов.

6. Об‘єктивною необхідністю виникнення теорії загальних фінансів є:

А. Зародження рабовласницького строю. 

Б. Зростаючі витрати монархів.

В. Виникнення держави та її інститутів.                            

Г. Виникнення держави та розвиток товарно-грошових відносин.

7. Загальна теорія фінансів належить до рівня, на якому визначають конкретні методи використання та управління фінансами:

А. Так.                                         

Б. Ні.

8. Курс “Державні фінанси” належить до рівня узагальнення, який визначає і характеризує окремі сфери і ланки:

А. Так.                                         

Б. Ні.

9. Особлива форма організації руху грошових засобів в ринковій економці :

А. Фондовий ринок.                            

Б. Біржа

В. Аукціони                                           

Г.Фінансовий ринок

10.  Механізм перерозподілу капіталу між кредиторами та позичальниками за допомогою посередників на основі порівняння попиту та пропозиції:

А. Фінансовий ринок.                         

Б. Грошовий ринок.

В. Фондовий ринок.                            

Г.Кредитний ринок.

11.  Юридичні особи, які прагнуть отримати додаткові фінансові ресурси, за рахунок випуску цінних паперів:

А. Емітенти.                                          

Б. Інвестори.

В. Брокери.                                            

Г. Дилери.

12. Суб‘єкт фондового ринку, який перепродає цінні папери від свого імені, за свій рахунок:

А. Брокер.                                  

Б. Дилер.

В. Інвестор.                                           

Г. Емітент.

ТЕМА 2. Фінансова політика ДЕРЖАВИ