Официальные акты высших судебных органов

Постановление Конституционного Суда РФ от 27.04.2001 N 7-П «По делу о проверке конституционности ряда положений Таможенного кодекса Российской Федерации в связи с запросом Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области, жалобами открытых акционерных обществ «Автоваз» и «Комбинат «Североникель», обществ с ограниченной ответственностью «Верность», «Вита-Плюс» и «Невско-Балтийская Транспортная Компания», Товарищества с ограниченной ответственностью «Совместное Российско-Южноафриканское Предприятие «Эконт» и гражданина А.Д. Чулкова».

Постановление Конституционного Суда РФ от 14.07.2005 № 9-П " По делу о проверке конституционности положений статьи 113 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой гражданки Г.А. Поляковой и запросом федерального арбитражного суда московского округа" // Российская газета, № 159, 22.07.2005.

Определение Конституционного Суда РФ от 15.04.2008 № 311-О-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы граждан Лаврентьева П.Л. и Шипеловой П.П. на нарушение их конституционных прав абзацем 20 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ».

Определение Конституционного Суда РФ от 6.03.2008 № 228-О-О «Об отказе в принятии к рассмотрению запроса Арбитражного суда Омской области о проверке конституционности подпункта 1 пункта 2 статьи 45 НК РФ».

Определение Конституционного Суда РФ от 3.07.2007 № 747-О-О «Об отказе к рассмотрению жалобы ООО «Ютэйр-Экспресс» на нарушение конституционных прав и свобод абзацем 3 статьи 21 ФЗ «О внесении изменений и дополнений в часть вторую НК РФ и некоторые другие акты законодательства о налогах и сборах РФ».

Определение Конституционного Суда РФ от 04.07.2002 N 202-О "ПО жалобе унитарного государственного предприятия "Дорожное ремонтно-строительное управление n 7" на нарушение конституционных прав и свобод положениями пункта 1 статьи 122 Налогового Кодекса Российской Федерации".

Определение Конституционного Суда РФ от 13.11.2001 N 226-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Антоновой Людмилы Владимировны на нарушение ее конституционных прав положением подпункта 1 пункта 1 статьи 239 Налогового Кодекса Российской Федерации". 

Определение Конституционного Суда РФ от 18.01.2001 N 6-О "По запросу Федерального арбитражного суда Восточно-сибирского округа о проверке конституционности пунктов 1 и 3 статьи 120 и пункта 1 статьи 122 Налогового Кодекса Российской Федерации". 

Определение Конституционного Суда Российской Федерации «По жалобе гражданина Борисова Александра Борисовича на нарушение его конституционных прав положениями статей 2, 3 и 6 Закона Российской Федерации «О дорожных фондах в Российской Федерации» и статьи 1 Закона Российской Федерации «О ставках налога с владельцев транспортных средств на 2001 год» № 104-О.

Определение Конституционного Суда Российской Федерации «По жалобе Красноярского филиала Закрытого акционерного общества "Коммерческий банк "Ланта - Банк" на нарушение конституционных прав и свобод пунктами 1 и 2 статьи 135 и частью второй статьи 136 Налогового Кодекса Российской Федерации» № 257-О от 6 декабря 2001 г.

Определение Конституционного Суда РФ от 14.12.2000 № 244-О "По жалобам граждан А.И. Косика и Т.Ш. Кенчхадзе на нарушение их конституционных прав положениями абзаца шестого статьи 6 и абзаца второго части первой статьи 7 Закона Российской Федерации «О применении контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением».

Определение Конституционного Суда РФ от 05.07.2005 N 301-О "По жалобе гражданина Кукушина Николая Викторовича на нарушение его конституционных прав положениями подпункта 7 пункта 1 статьи 31 Налогового кодекса Российской Федерации " //Вестник Конституционного Суда РФ", № 6, 2005.

Постановление Пленума ВАС РФ № 22 от 10.04.2008 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с применением статьи 169 ГК РФ».

Постановление Пленума ВАС РФ № 14 от 14.02.2008 «О внесении дополнений в Постановление Пленума ВАС РФ от 12.03.2007 № 17 «О применении АПК РФ при пересмотре вступивших в законную силу актов по вновь открывшимся обстоятельствам».

Постановление Пленума ВАС РФ № 65 от 18.12.2007 «О некоторых процессуальных вопросах, возникающих при рассмотрении арбитражными судами заявлений налогоплательщиков, связанных с защитой права на возмещение НДС по операциям, облагаемым названным налогом по ставке 0 процентов».

Постановление Пленума ВАС РФ № 64 от 18.12.2007 «О некоторых вопросах, связанных с применением положений НК РФ о налоге на добычу полезных ископаемых, налоговая база по которым определяется исходя из их стоимости».

Постановление Пленума ВАС РФ № 57 от 5.10.2007 «О некоторых вопросах практики рассмотрения судами дел, касающихся взимания НДС по операциям, связанным с предоставлением жилых помещений в пользование, а также с их обеспечением коммунальными услугами и с содержанием, эксплуатацией и ремонтом общего имущества многоквартирных домов».

Постановление Пленума ВАС РФ № 47 от 26.07.2007 «О порядке исчисления сумм пеней за просрочку уплаты авансовых платежей по налогам и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование».

Постановление Пленума ВАС РФ № 45 от 26.07.2007 «О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами положений главы 25.1 НК РФ в части взыскания сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов».

Постановление Пленума ВАС РФ № 53 от 12.10.2006 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды».

Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 41, Пленума ВАС РФ  N 9 от 11.06.1999 "О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового Кодекса Российской Федерации"

Постановление Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 N 5 "О некоторых вопросах применения части первой Налогового Кодекса Российской Федерации".

Постановление Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 N 5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации"

Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 5 от 10.10.2003 г. «О применении судами общей юрисдикции общепризнанных принципов и норм международного права и международных договоров Российской Федерации» // Российская газета. 2003. 2 декабря.

Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 17.03.2003 N 71 "Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового Кодекса Российской Федерации".

Информационное письмо ВАС РФ от 23.11.1992 № С-13/ОП-329 «О практике разрешения споров, связанных с применением налогового законодательства».

Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 29.05.2007№ 118 "Об уплате государственной пошлины российскими и иностранными лицами через представителей" //Вестник ВАС РФ, № 7, июль, 2007.

Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 № 98 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений Главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации» // Вестник ВАС РФ, № 3, 2006.

Постановление Президиума ВАС РФ №. 6594/00 от 24.04.2001 Дело по иску о признании частично недействительными решений налогового органа о привлечении к ответственности за налоговое правонарушение направлено на новое рассмотрение в части применения льготы по налогу на добавленную стоимость в связи с ошибочным толкованием и применением арбитражным судом норм материального права.

Постановление Президиума ВАС РФ № 7038/03 от 16.12.2003 «Исковые требования о признании частично недействительным решения налогового органа о доначислении налога на доходы иностранного юридического лица, пени и штрафа удовлетворены правомерно, так как иностранная компания ведет деятельность по взаимному страхованию за пределами территории Российской Федерации и в силу налогового законодательства такие выплаты не подлежат налогообложению на территории Российской Федерации». // СПС «Консультант Плюс»

Постановление Президиума ВАС РФ № 8349/02 от 18.03.2003 «Во избежание двойного налогообложения в случае, если предприятие одного договаривающегося государства осуществляет свою деятельность в другом договаривающемся государстве через расположенное в этом другом государстве постоянное представительство, то его прибыль может облагаться налогом в другом государстве только в той части, которая относится к деятельности представительства». // Вестник ВАС РФ. № 8. 2003.

Постановление Президиума ВАС РФ № 2934/99 от 05.12.2000 «При разрешении споров, связанных со взысканием суммы неудержанного налога с дохода, выплаченного акционерным обществом иностранному юридическому лицу, арбитражным судам следует руководствоваться нормами действующего российского законодательства и международными соглашениями». // Вестник ВАС РФ. № 3. 2001.

Постановление Президиума ВАС РФ № 1041/99 от 11.04.2000 «Если реализация работ (услуг) носит вспомогательный характер по отношению к реализации других (основных) товаров (работ, услуг), местом такой вспомогательной реализации признается место реализации основных товаров (работ, услуг)». // Вестник ВАС РФ. № 7. 2000.

Постановление Президиума ВАС РФ № 565/98 от 26.05.1998 «В случае реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации иностранными предприятиями, не состоящими на учете в налоговом органе, налог на добавленную стоимость уплачивается в бюджет в полном размере российскими предприятиями за счет средств, перечисляемых иностранным предприятиям»// Вестник ВАС РФ. № 8. 1998.

Постановление Президиума ВАС РФ № 3973/97 от 12.05.1998 «Если юридическое лицо с постоянным местопребыванием в США осуществляет коммерческую деятельность в другом договаривающемся государстве, прибыль такого лица может облагаться налогом в другом государстве только в части, которая относится к деятельности такого представительства». // Вестник ВАС РФ. № 7. 1998.

Основная

Алехин А.П., Пепеляев С.Г. Ответственность за нарушения налогового законодательства. – М., 1992.

Аранчеев А. А. Финансовое право. Практикум: Учеб. пособие / А. А. Аранчеев, М. М. Барашян, И.В. Белова и др.; Ред. И. В. Рукавишникова. - Ростов н/Д: Феникс, 2000. 

Бельский К.С. Финансовое право: Учеб. пособие. – М., 1995.

Бюджетный Кодекс РФ. Постатейный научно-практический комментарий/ Под ред. В.М. Родионовой. – М.: 2008.

Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. – СПб., 2003.

Горбунова О.Н. Финансовое право: Учебник / Под ред. О.Н. Горбуновой. – М.: Юристъ, 1996.

Грачева Е. Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. – М.: Юриспруденция, 2000.

Грачева Е. Ю. Финансовое право: Вопросы и ответы / Е. Ю. Грачева, Э. Д. Соколова. - 3-е изд., испр. и доп. – М.: Юриспруденция, 2000*.  

Грачева Е. Ю. Финансовое право: Схемы и комментарии: Учеб. пособие. - 3-е изд., испр. и доп. – М.: Юриспруденция, 1999.

Грачева Е. Ю. Финансовое право: Учебное пособие / Е. Ю. Грачева, Э. Д. Соколова. - 2-е изд., испр. и доп. – М .: Юриспруденция, 2000.

Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: Учебное пособие. – М.: Новый Юрист, 1998.

Грачева Е.Ю., Ивлиева М.Ф., Соколова Э.Д. Налоговое право: Учебник / Е.Ю. Грачева, М.Ф. Ивлиева, Э.Д. Соколова.- М.: Юристъ, 2006*.

Гуреев В.И. Российское налоговое право: Учебник. – М.: Экономика, 1997.

Гусева Т.А. Налоговое планирование в предпринимательской деятельности. – М.: Волтерс Клувер, 2006.

Демин А.В. Налоговое право. Издательство РИОР, 2008.

Додонов В.Н. Финансовое и банковское право: Словарь-справочник / Додонов В.Н., Крылова М.А., Шестаков А.В.; Под ред. О.Н.Горбуновой. – М.: ИНФРА-М, 1997.

Карасева М. В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. – М.: Юристъ, 2000.

Карасева М.В. Финансовое право Российской Федерации: Учебник / Отв. ред. М.В. Карасева.

Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег. - М.: Прогресс, 1978.

Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. – М.: Манускрипт, 1993.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, частям первой и второй/ Под ред. Ю.Ф. Кваши. – М.: Юрайт, 2006.

Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, частям первой и второй. – М.: Изд-во Эксмо, 2004.

Крохина Ю.А. Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А. Крохина. 3-е издание. – М.: Издательство НОРМА, 2008.

Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России. Общая часть: Учебник / Отв. ред. Н.А. Шевелева. – М.: Юристъ, 2001.

Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М.: УКЦ «ЮрИнфоР», 2001*.

Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. Издание 2-е. – М.: УКЦ «ЮрИнфоР», 2006.

Кучеров И.И. Международное налоговое право. –М.: Центр ЮрИнфор, 2007.

Кучеров И.И. Налоговые преступления. – М.: ЮрИнфоР, 1997.

Ларичев В.Д., Решетняк Н.С. Налоговые преступления и правонарушения. Кто и как их выявляет и предупреждает / Под ред. В.Д. Ларичева. – М.: ЮрИнфоР, 1998.

Лебедев В. А. Финансовое право. Т.2: Учебник / В. А. Лебедев. – М.: Статут, 2000.

Мандрица В. М. Финансовое право: Учеб. пособие для вузов. – Ростов н/Д.: Феникс, 1999.

Налоговое право России/ Под ред. Цинделиани И.А., Кирилиной В.Е., Костиковой Е.Г.: учебник / -М.: Эксмо. 2008.

Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ 2004 года /Под ред. С.Г. Пепеляева. - М.: Волтерс Клувер. 2006.

Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ 2005 года /Под ред. С.Г. Пепеляева. - М.: Волтерс Клувер. 2007.

Налоговое право в решениях Конституционного суда РФ 2006 года /Под ред. С.Г. Пепеляева. - М.: Волтерс Клувер. 2007.

Налоговое право: Учебник/ Отв. ред. С.Г. Пепеляев. - М.: Юристъ, 2004*.

Налоговое право. Общая часть: курс лекций / Д.В.Тютин – М.: РАП, Эксмо, 2008*.

Налоги. / Под ред. Д.Г. Черника. – М.: Финансы и статистика, 1994.

Налоговое планирование / Е. Вылкова, М. Романовский. — СПб.: Питер, 2004.

Окунева Л. Налоги и налогообложение в России. – М.: Финстатинформ, 1996.

Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право Российской Федерации / Серия «учебники, учебные пособия». – Ростов н/Д: «Феникс», 2002*.

Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право Российской Федерации. – М.: Налог-Инфо, 2005.

Пепеляев С.Г. Основы налогового права: Учебно-методическое пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Инвест Фонд, 1995.

Петрова Г.В. Налоговое право. Учебник для вузов. – М.: ИНФРА-М; Норма, 1997.

Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: Учеб. пособие. – М., 1996.

Сборник финансового законодательства РФ. Т. 1 / Под ред. Л. А. Окунькова. – М.: Юридическое бюро «Городец», 2000.

Сборник задач по налогам и налогообложению. Учебное пособие / Под ред. Владыка М.В., Тарасовой В.Ф., Сапрыкиной Т.В. – М.: Кнорус, 2007.

Селюков А. Д. Государственный и муниципальный кредит: Правовое обеспечение. – М.: Право и закон, 2000.

Семенов Ю. И. Финансовое право: Курс лекций. – М.: Компания Спутник +, 2000. 

Староверова О.В. Налоговое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. М.М. Рассолова, проф. Н.М. Коршунова. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2001*.

Толкушкин А.В. Комментарий (постатейный) к главе 25 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на прибыль организаций» - М.: Издательство «Юрайт», 2003.

Толкушкин А.В. Комментарий (постатейный) к главе 26.2 Налогового Кодекса Российской Федерации «Упрощенная система налогообложения» - М.: Издательство «Юрайт», 2003.

У истоков финансового права. Т. 1 / М. М. Сперанский, Н. И. Тургенев, М. Ф. Орлов; Под ред. проф. А. Н. Козырин; Сост. А. А. Ялбулганов. – М.: Школа бизнеса «Статут», 1998.

Феоктистова И.А. Опасные схемы минимизации налогов: необоснованная налоговая выгода // ГроссМедиа, 2008, РОСБУХ, 2008.

Финансовое право России: учебник / Ю.А. Крохина. -М.: Норма. 2008.

Финансовое право: учебник / Отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. -М.: ТК Велби: Издательство Проспект. 2008.

Финансовое право в вопросах и ответах: учебное пособие / Отв. ред. Е.Ю. Грачева. -М.: Проспект. 2008.

Финансовое право = Financial Law / Под. ред. М. М. Рассолова. – М.: Юнити-Дана, 2001.

Финансовое право: Конспект лекции в схемах / Ред.-сост. Е. В. Платонова, А. Новиков. – М.: Издательство Приор, 2000 .

Финансовое право: Конспект лекций / Авт.-сост. А. Желудков, А. Новиков. – М.: Издательство Приор, 2000.

Финансовое право: Пособ. для подгот. к экзамену / Подгот. А. В. Желудковым. - 2-е изд., испр. и доп. – М.: Юрайт, 2000.

Финансовое право: Учебник / Под ред. Проф. Н.И. Химичевой. 4-е издание. – М: Норма. 2008.

Финансово-кредитный словарь: 3т. – М.: Финансы и статистика, 1984.

Химичева Н.И. Налоговое право: Учебник. – М.: БЕК, 1997.

Цыганков Э. Проблемы применения и системного развития налогового законодательства в аспекте соотношения публичного и частного права. - М.: Изд. Дом. "Экономическая газета", 2005*.

Цинделиани И.А. Налоговое право России: учебник / И.А.Цинделиани, В.Е.Кирилина, Е.Г Костикова, Е.Г.Мамилова, Н.Л.Шарандина – М.: Эксмо, 2008*.

Черник Д.Г. Налоги в рыночной экономике. «Финансы». – М.: ЮНИТИ, 1997.

Черник Д.Г. Налоги: Учебное пособие / Под ред. Д.Г. Черника. – М.: Финансы и статистика, 1997.

Щур Д.Л., Шаповалов И.С. Налоговое право: Пособие по изучению (в схемах). – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2002*.

Эриашвили Н. Д. Финансовое право = Financial Law: Учебник. – М.: Юнити-Дана, 2000.

Дополнительная

Абанин М.В., Абанина С.С. Единый сельскохозяйственный налог: комментарий к новой редакции главы 26.1 Налогового кодекса РФ // Право и экономика. 2004. № 1.

Александров А.И. Налоги и налогообложение: учебник. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Дашков и Ко, 2005.

Андреева М.В. Действие налогового законодательства во времени: учебное пособие. М.: Статут. 2006.

Барсукова В.Н. О едином социальном налоге // Налоговый вестник. 2003 № 5, 9, 11.

Бастриков А.А. Налог на добавленную стоимость при экспорте товаров // Бухгалтерский учет. 2003. № 16.

Белов Н.Н. О налоге на прибыль // Налоговый вестник. 2003 № 12.

Белозеров А.В., Пастухов И.Н. Применение профессиональных налоговых вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц // Законодательство. 2003 № 4, 9.

Березова О.А. Изменение срока исполнения налогового обязательства // Финансовое право. 2003. № 1.

Богданова Т.В. Налогообложение материальной помощи, оказанной физическим лицам // Бухгалтерский учет. 2003. № 7.

Борисов А.В. Налогообложение при исполнении соглашений о разделе продукции // Гражданин и право. 2003. № 5

Борисов А.В. Специальный налоговый режим. Упрощенная система налогообложения // Гражданин и право. 2003. № 2, 3.

Борисов А.В. Упрощенная система налогообложения // Бухгалтерский учет. 2003. № 11.

Борисов А.Н. Полномочия милиции, переданные от федеральных органов налоговой полиции // Право и экономика. 2003. № 10.

Борисов А.Н., Махров И.Е. Административная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах: комментарий к статьям 19.6 – 19.7 КоАП РФ (окончание) // Право и экономика. 2003. № 12.

Борисов А.Н., Махров И.Е. Административная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах: комментарий к статьям 15.9, 15.11, 16.22, ч. 1 ст. 19.4, ч. 1 ст. 19.5 КоАП РФ (продолжение) // Право и экономика. 2003. № 10.

Борисов А.Н., Махров И.Е. Административная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах: комментарий к ст. 15.6 – 15.8 КоАП РФ // Право и экономика. 2003. № 9.

Борисов А.Н., Махров И.Е. Административная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах: комментарий к ст. 15.3 – 15.5 КоАП РФ // Право и экономика. 2003. № 8.

Борисов А.Н., Махров И.Е. Налоговые правонарушения: комментарий к гл. 120, 122 Налогового кодекса РФ (продолжение) // Право и экономика. 2003. № 5.

Борисов А.Н., Махров И.Е. Налоговые правонарушения: комментарий к гл. 123, 125, 126 Налогового кодекса РФ (продолжение) // Право и экономика. 2003. № 6.

Борисов А.Н., Махров И.Е. Налоговые правонарушения: комментарий к гл. 117 – 119 Налогового кодекса РФ // Право и экономика. 2003. № 4.

Борисов А.Н., Махров И.Е. Налоговые правонарушения: комментарий к гл. 128, 129, 1291 Налогового кодекса РФ // Право и экономика. 2003. № 7.

Борисов А.Н., Махров И.Е. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе: комментарий к ст. 116 Налогового кодекса РФ // Право и экономика. 2003. № 3.

Брызгалин В.В. О возврате налога на пользователей автомобильных дорог // Коллегия. 2003. № 5.

Брызгалин А.В., Берник В., Головкин А.Н. Судебная практика по налоговым и финансовым спорам 2005 г. / под ред. Брызгалина А.В. - Екб.: Изд. налоговое и финансовое право, 2006*.

Вильчур Н.Р. Внесение изменений и дополнений в налоговую декларацию // Бухгалтерский учет. 2003. № 5.

Винницкий Д.В. Концепция автономии налогового права и ее влияние на законодательство и судебную практику // Законодательство. 2003. № 5.

Винницкий Д.В. Налоговое обязательство и система налогового обязательственного права // Законодательство. 2003 № 7.

Винницкий Д.В. Налоговое процедурное право и налоговый процесс: проблемы становления // Законодательство. 2003 № 2.

Винницкий Д.В. Принцип добросовестности и злоупотребление правом в сфере налогообложения // Право и экономика. 2003. № 1.

Волошина А.Н. Единый налог на вмененный доход // Налоговый вестник. 2003 № 2.

Волошина А.Н. Упрощенная система налогообложения // Налоговый вестник. 2003 № 3, 4, 5.

Воробей Ю.Л. Акцизы на нефтепродукты // Налоговый вестник. 2003. № 7.

Воробьева В.Н. О деятельности МНС России в области государственного управления налогообложением // Налоговый вестник. 2003. № 7.

Габбасов Р.Г., Голубева Н.В. Обложение земельным налогом // Налоговый вестник. 2003 № 11, 12.

Гаврилов Д.В., Гаврилова С.Н., Тютюрюков Н.Н. Налоговый статус и налогообложение иностранных физических лиц // Налоговый вестник. 2003 № 1.

Гаврилова Н.А. Особенности налогообложения имущества организаций // Бухгалтерский учет. 2003. № 24.

Галаганов В.П., Куприян С.В. О применении индивидуальными предпринимателями специальных налоговых режимов. Современное право. 2003. № 8.

Галимова Г.А. О налогообложении образовательных учреждений. Финансы. 2002. № 8.

Гарилова Т.В. О налоге на доходы физических лиц // Налоговый вестник. 2003 № 1, 6, 7, 9, 11.

Гизатуллин Ф. Бесспорное и безакцептное списание денежных средств с банковских счетов. Бизнес-адвокат. 2003. № 18.

Горбунова О.Н. Финансовое и банковское право: Словарь-справочник / Под ред. О.Н. Горбуновой. – М.: ИНФРА-М, 1997.

Горбунова О.Н. Финансовое право в системе российского права: актуальные проблемы // Государство и право, 1995. № 2.

Гуляева И.А. Актуальные вопросы налогообложения прибыли организаций: налогообложение беспроцентного займа // Гражданин и право. 2003.  № 6.

Грачева Е.Ю., Соколова Э.Ф. Налоговое право: Вопросы и ответы. - 3-е изд., исп. И доп.- М.: юриспруденция, 2001*.

Гуев А.Н. Постатейный комментарий к части 1 Налогового кодекса РФ.- изд. 2-е.- М.: Контракт, Инфра - М, 2000*.

Давыдова И.А. Операции с подакцизными товарами, признаваемые объектами налогообложения // Налоговый вестник. 2003 № 10, 11.

Диков А.О. Налогообложение основных видов страхования, включая добровольное медицинское страхование налогообложение санаторно-курортного лечения // Финансы. 2003. № 3.

Должанский В.А. Особенности исчисления НДС организациями жилищно-коммунального хозяйства // Налоговый вестник. 2003 № 2.

Долженко А.Н., Резников В.Б., Хохлова Н.Н. Судебная практика по налоговым спорам. – М.: ПБОЮЛ М.А. Захаров, 2001*.

Дольнова В.Н. Исчисление единого социального налога с вознаграждений по договорам гражданско-правового характера и авторским договорам // Налоговый вестник. 2003 № 6.

Дольнова В.Н. О едином социальном налоге // Налоговый вестник. 2003 № 1.

Дольнова В.Н. Выплаты, не признаваемые объектом налогообложения единым социальным налогом у организаций // Налоговый вестник. 2003       № 12.

Дунаев П.К. Принципы налогового права в практике Конституционного Суда РФ // Налоговые споры: теория и практика, 2006, №12.

Жуков В.Н. Налогообложение доходов от участия в организациях // Бухгалтерский учет. 2003. № 13.

Загарова Н.А. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности бюджетных учреждений // Бухгалтерский учет. 2003. № 6.

Заколодкина И.А., Уварова Н.Г. Исчисление и уплата НДС при переходе на упрощенную систему налогообложения // Бухгалтерский учет. 2003.    № 19.

Землин А.И. Налоговое право: учебник.- М.: Инфра-М, 2005*.

Злобин Н.Н. Субъекты ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах // Финансовое право. 2003. № 4.

Золотухин А.В. Ответственность государственных органов в сфере налоговых правоотношений // Право и экономика. 2003. № 9.

Золотухин А.В. Роль решений Конституционного суда в развитии института ответственности за налоговые правонарушения // Законодательство и экономика. 2003. № 10.

Зрелов А.П. Требование об уплате налога и сбора: особенности оформления, направления и современные правовые проблемы // . 2004. № 1.

Карасева М.В. Бюджетное и налоговое право России (политический аспект).- М.: Юристъ, 2005*. 

Киселев А.Г. Налогообложение операций по реализации ценных бумаг // Бухгалтерский учет. 2003. № 9.

Козырин А.Н. Публичные финансы государств АТР: бюджетное и налоговое регулирование. – М.: Ось-89, 1998.

Колесников В.Н. О едином социальном налоге // Налоговый вестник. 2003 № 6.

Комментарий к НК РФ. Часть 1 (постатейный).- М.: ТК Велби, Проспект, 2005*.

Комментарий к налоговому кодексу РФ части 1 с постатейными материалами официальных органов.- М.: Аналитика Пресс, 2001*.

Комментарий к НК РФ, частям первой и второй / под общ. ред. Ю.Ф. Кваши.- 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт-издат, 2006*.

Комментарий к НК РФ/под ред. Б.Н. Топорина, Г.А. Гаджиева, Р.Ф. Захаровой. – М.: Юристъ, 2005.

Корнева Е.А., Ткачев В.Н. Защита прав хозяйствующих субъектов - налогоплательщиков в спорах с налоговыми органами: уч. пособие.- М.: Городец, 2006*.

Комягин Д. Налоговое и бюджетное право: разграничение предметов // Финансовая газета. Региональный выпуск, 2000. февраль. № 9.

Коротчаева Н.М. Налоговые льготы по НДС // Бухгалтерский учет. 2003. № 15.

Коротчаева Н.М. НДС: налоговые вычеты // Бухгалтерский учет. 2003. № 5.

Костин А.А. Правовые особенности транспортного налога // Бухгалтерский учет. 2003. № 14.

Костюков А.Н. Налог на рекламу // Законодательство. 2003 № 6.

Красноперова О.А. Единый социальный налог в вопросах и ответах // Гражданин и право. 2003. № 3.

Красноперова О.А. Налог на игорный бизнес // Гражданин и право. 2003. № 2.

Красноперова О.А. Правовое регулирование транспортного налога // Гражданин и право. 2003. № 1.

Красноперова О.А. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: особенности правового регулирования // Гражданин и право. 2003. № 6.

Крылова И.С. Проблема управления в Европейском Союзе в связи с его расширением. // Государство и право. 2003. № 7.

Кучеров И.И. Нормы конституций зарубежных стран, регулирующие налоговые отношения // Журнал Российского права. 2003. № 4.

Лабин Д.К., Шумилов В.М. Международное публичное экономическое право. Учебное пособие // Государство и право. 2003. № 6.

Липинский Д.А. Карательная и восстановительная функции налоговой ответственности // Юрист. 2003. № 8.

Мамаев Р.Б. Права и обязанности налогоплательщиков при проведении налоговых проверок // Гражданин и право. 2003. № 6.

Мамедов А.А. Налогообложение в сфере страхования и обеспечение доходов государственного бюджета // Законодательство и экономика. 2004. апрель. № 4.

Матюшенкова Ю.Л. Исполнение обязанности по уплате налога // Бухгалтерский учет. 2003. № 23.

Матюшенкова Ю.Л. Как обеспечить имущественные интересы налогоплательщика в арбитражном суде // Бухгалтерский учет. 2003. № 18.

Матюшенкова Ю.Л. Налоговые льготы в судебной практике // Бухгалтерский учет. 2003. № 10.

Матюшенкова Ю.Л. Процессуальные особенности рассмотрения налоговых споров в арбитражном суде // Бухгалтерский учет. 2003. № 13, 14.

Матюшенкова Ю.Л. Судебная практика по спорам, связанным с исполнением обязанности по уплате налогов // Бухгалтерский учет. 2003. № 21.

Махров И.Е., Борисов А.Н. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе: комментарий к статье 116 Налогового кодекса Российской Федерации // Право и экономика. 2003. № 3.

Мачехин В.А. Налогообложение процентного дохода иностранных организаций в Российской Федерации // Законодательство. 2003 № 3.

Налоги и налогообложение: учебное пособие / В.Ф.Тарасова, Л.Н.Семыкина, Т.В.Сапрыкина. – 3-е изд., перераб. – М.:КНОРУС, 2007.

Налоги и налогообложение: учебное пособие / О.В.Качур. М.: КНОРУС, 2007.

Налоговый кодекс РФ Части 1, 2: Офиц. Текст. – М.: Омега – Л, 2003.

Налоговый кодекс РФ Части 1, 2. – Омега – Л, 2005.

Налоговый кодекс РФ Части 1, 2. – М.: Юрайт-издат. 2006.

Налоги и налогообложение: Учеб. пособие для сред. проф. учеб. заведений /О.В.Скворцов, Н.О.Скворцова. — М.: Издательский центр «Академия», 2003.

Нелюбин Д.Е., Григорьев В.В. Чьи деньги лучше? Анализ положений подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ с позиций соблюдения конституционных, гражданско-правовых принципов и принципов налогообложения // Законодательство и экономика. 2003. № 12.

Нотин С.А. Налоговая тайна // Бухгалтерский учет. 2003. № 8.

Нотин С.А. Решения Конституционного суда Российской Федерации в области налогообложения. // Бухгалтерский учет. 2003. № 16.

Панкова О.В. Проблемы применения КоАП РФ в производстве по делам о налоговых правонарушениях // Законодательство. 2003. № 10.

Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов. — 6-е изд., доп. и перераб. — М.: Международный центр финансовоэкономического развития, 2004.

Пепеляев С.Г. Налоги: реформы и практика.- М.: Статут, 2005*.

Петрова Г.В. О конституционных основах налогово-бюджетного федерализма и межбюджетных отношений // Журнал российского права. 2003.    № 1.

Петрова Г.В. Юридическое содержание норм налогового законодательства при применении методических рекомендаций по порядку исчисления и уплаты ЕСН // Право и экономика. 2003. № 11.

Петрова Г.В. Концептуальные проблемы теории и практики правового регулирования налоговых отношений // Законодательство и экономика. – 2002. - июл. - № 7.

Полищук Д.А., Парфентьев А.В. Уклонение от уплаты налогов: уголовно-правовой аспект. Окончание // Законодательство. 2003 № 1.

Присягина Г.Н. Налог на имущество физических лиц // Финансы. 2002. № 12.

Присягина Г.Н. Налог на имущество физических лиц в г. Москве // Гражданин и право. 2003. № 1.

Присягина Г.Н. О налоге на операции с ценными бумагами // Гражданин и право. 2003. № 1.

Рагимов С.Н. Единый налог на вмененный доход: настоящее и перспективы (в порядке обсуждения) // Гражданин и право. 2003. № 1.

Савченко Т.Н., Деревяго В.М., Елисеев С.В. Водный налог: обсуждаем проект главы 29 Налогового кодекса РФ // Право и экономика. 2003. № 6.

Семилютина Н.Г. Инвестиции и рынок финансовых услуг: проблемы законодательного регулирования // Журнал Российского права. 2003. № 2.

Смирнова Е.Е. Единый налог на вмененный доход как механизм регулирования экономической активности индивидуальных предпринимателей // Налоговый вестник. 2003 № 3.

Скрипниченко В. Налоги и налогообложение. - СПб: ИД "Питер", М.: Издательский дом "БИНФА", 2007.

Толкушкин А.В. Энциклопедия российского и международного налогообложения. — М.: Юристъ, 2003.

Толкушкин А.В. История налогов в России. - М: Юристъ, 2001.

Тедеев А.А. Правовые проблемы налогообложения субъектов электронной экономической деятельности // Современное право. 2002. № 10, 11.

Титова Г. Налоговые нормы в бюджетном законодательстве // Финансовая газета. 2001. мая. № 20.

Федотов П.Н. Арест имущества в налоговых правоотношениях: правовые проблемы // Современное право. 2004. № 2.

Фокин А.В. Стабильность условий хозяйствования и налогообложения // Законодательство и экономика. 2003. № 7.

Франк Ф.К. Об определении понятие и сущности общих принципов налогового права // Журнал Российского права. 2003. № 4.

Худолеев В.В. Налоги и налогообложение: уч. пособие.- 4-е изд., испр. И доп. - М.: Инфра-М 2005*.

Челышева О.В., Феськов М.В. Расследование налоговых преступлений. Учебно-методическое пособие.- СПб.: Питер, 2001*.

Чулкова И.В. Изменение срока уплаты налога и сбора // Бухгалтерский учет. 2003. № 18.

Цыганков Э. Проблемы применения и системного развития налогового законодательства в аспекте соотношения публичного и частного права. – М.: Изд. Дом. «Экономическая газета, 2005.

Шестакова Р.В. Налогообложение ЕСН для организаций, осуществляющих предпринимательскую деятельность // Бухгалтерский учет. 2003. №12.

Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник изд. 2-е, перераб. и доп. - М.: Инфра - М, 2001*.

Ячменев Г.Г. О сборах за производство и оборот алкогольной продукции // Законодательство. 2003 № 8, 9.

Вопросы для подготовки к экзамену

1. Роль налогов в формировании финансов государства.

2. Понятие и признаки налога, сбора, пошлины.

3. Виды налогов и сборов.

4. Функции налогов.

5. Понятие, содержание и значение элементов налогообложения.

6. Обязательные элементы налогообложения.

7. Факультативные элементы налогообложения.

8. Понятие, предмет и метод налогового права.

9. Принципы налогового права.

10.           Источники налогового права.

11.           Международные источники налогового права.

12.           Принятие и введение в действие законов и подзаконных актов о налогах.

13.           Налоговые правоотношения.

14.           Правовое положение налогоплательщиков и плательщиков сборов.

15.           Представительство в налоговых правоотношениях.

16.           Налоговые агенты.

17.           Налоговая декларация.

18.           Налоговый контроль.

19.           Объекты налогообложения.

20.           Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах РФ.

21.           Федеральные налоги и сборы.

22.           Региональные налоги.

23.           Местные налоги.

24.           Налоги, уплачиваемые физическими лицами.

25.           Налоги со смешанным субъектным составом.

26.           Налоги, уплачиваемые юридическими лицами.

27.           Отсрочка, рассрочка уплаты налога, инвестиционный налоговый кредит.

28.           Изменение срока уплаты налогов.

29.           Упрощенная система налогообложения.

30.           Зоны льготного налогообложения (оффшоры, особые экономические зоны).

31. Обязанность по уплате налога и сбора (возникновение, изменение, прекращение). Исполнение обязанности по уплате налога и сбора.

32.           Государственная пошлина.

33.           Правовой механизм избежания двойного налогообложения.

34.           Полномочия Министерства финансов РФ в налоговой сфере.

35.           Правовое положение Федеральной налоговой службы.

36.           Учет налогоплательщиков.

37.           Порядок проведения проверок соблюдения налогового законодательства.

38.           Порядок оформления результатов налоговых проверок.

39.           Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов.

40.           Единый социальный налог.

41.           Обязанности банков, предусмотренные законодательством о налогах и сборах, их ответственность в данной сфере.

42. Специальные налоговые режимы.

43.           Налог на доходы физических лиц. Вычеты.

44.           Понятие и признаки налоговых правонарушений.

45.           Виды налоговых правонарушений.

46.           Ответственность за нарушения налогового законодательства, предусмотренная Налоговым Кодексом РФ.

47.           Административная и уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства.

48.           Деятельность органов внутренних дел по расследованию налоговых преступлений, предусмотренных УК РФ.

49.           Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

50.           Налоговые споры.

51.           Обязательный административный порядок обжалования действий налоговых органов.

52.           Обжалование незаконных актов налоговых органов в судах общей юрисдикции и арбитражных судах.

53.           Защита прав налогоплательщиков в Конституционном Суде.

54. Недобросовестность налогоплательщика и необоснованная налоговая выгода в судебной практике.

55.           Система налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

56. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

57. Налог на добавленную стоимость.

58. Налог на прибыль организаций.

59. Транспортный налог.

60. Налог на имущество физических лиц.

61. Принудительное взыскание налога с юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

62. Принудительное взыскание налога с физических лиц.

Шайдуллин Ратмир Фаритович