Примерная тематика курсовых работ

1. Налог как категория налогового права.

2. Налоговое право в системе российского права.

3. Налоговые правоотношения.

4. Субъекты налоговых правоотношений.

5. Элементы налогообложения.

6. Нормативные правовые акты как источник налогового права.

7. Налогоплательщик как субъект налоговых правоотношений

8. Значение актов Конституционного Суда для правоприменительной практики в сфере налогообложения.

9. Правовое регулирование налога на прибыль организаций.

10. Правовое регулирование взаимоотношений налоговых органов с физическими лицами.

11. Правовое регулирование контрольной деятельности налоговых органов.

12. Правонарушения в сфере налоговых отношений.

13. Юридические презумпции в налоговом праве.

14. Правовые проблемы налоговой тайны.

15. Налоговая ответственность: вопросы теории и практики.

16. Проблемы соотношения налогового законодательства со смежными отраслями законодательства.

17. Оптимизация правового регулирования защиты интересов налогоплательщиков.

18. Правовая и налоговая политика.

19. Правовое регулирование налога на имущество предприятий (сравнительно-правовой анализ законодательства РФ и одной из зарубежных стран).

20. Правовое регулирование налогообложения предпринимателей без образования юридического лица.

21. Правовое регулирование налогообложения прибыли иностранных организаций.

Примеры тестовых заданий

Для проведения рубежного контроля

1. Что входит в предмет налогового права?

а) отношения по установлению налогов и сборов;

б) отношения, возникающие в ходе налогового контроля;

в) отношения, возникающие в процессе обжалования актов административных органов;

г) налоговые нормы.

2. Как можно охарактеризовать основной метод финансово-правового регулирования?

а) рекомендации одним участником налоговых отношений со стороны других, выступающих от имени государства

б) государственно-властные предписания одним участникам налоговых отношений со стороны других, выступающих от имени государства

в) согласование участниками налоговых отношений.

3. Какие основные структурные элементы выделяют в системе налогового права?

а) две части: основная и особенная;

б) два раздела: общий и дополнительный;

в) две части: общая и особенная.

4. Что понимают под источниками налогового права?

а) лицо, обладающее правосубъектностью, т.е. участник налоговых правоотношений;

б) правовые акты, в которых содержатся нормы налогового права;

в) налоговые нормы.

5. Что означает императивный характер налогово-правовых норм?

а) содержит требования, обязательные к исполнению и не допускающие усмотрения сторон;

б) содержит требования, допускающие несколько толкований;

в) содержит рекомендации, необязательные к исполнению.

литература[3]

Нормативные правовые акты

Федеральные законы

Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993). //Российская газета. 1993. 25 декабря.

Налоговый кодекс (часть первая) от 31.07.1998. № 146-ФЗ. //СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824 (в ред. от 30.06.2008).

Налоговый кодекс (часть вторая) от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ. //СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340 ( в ред. от 30.04.2008).

Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05.2003 № 61-ФЗ. //СЗ РФ. 2003. № 22. Ст. 2066 (в ред. от 24.07.2007).

Бюджетный кодекс от 31.07.1998. № 145-ФЗ. //СЗ РФ.1998. № 31.        Ст. 3823 (в ред. от 24.07.2008).

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ. // СЗ РФ. 2002. № 1 (ч. 1) Ст. 1 (в ред. от 22.07.2008).

Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001. № 174-ФЗ //СЗ РФ. 2001 (в ред. от 11.06.2008).

Земельный кодекс Российской Федерации от 25.10.2001 № 136-ФЗ (ред. от 03.10.2004). //СЗ РФ. 2001. № 44. Ст. 4147 (в ред. от 22.07.2008).

Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 26.07.2004). //СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954 (в ред. от 22.07.2008).

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994. № 51-ФЗ. //СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301 (в ред. от 14.07.2008).

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 № 14-ФЗ. //СЗ РФ. 1996. № 5. Ст. 410 (в ред. от 14.07.2008).

Федеральный конституционный закон № 1-ФКЗ от 21.07.1994 «О конституционном суде РФ» (в ред. от 05.02.2007) // СЗ РФ. 1994. № 13. Ст. 1447.

Федеральный закон № 269-ФЗ от 30.12.2006 «Об упрощенном порядке декларирования доходов физическими лицами».

Федеральный закон от 31.07.1998 № 147-ФЗ «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации». //СЗ РФ. 1998.    № 31. Ст. 3825.

Федеральный закон от 05.08.2000. 118-ФЗ «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах». // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3341.

Федеральный закон РФ от 2.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» // СЗ РФ. 2007. № 41. Ст. 4849 (в ред. от 13.05.2008).

Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» //СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859 (в ред. от 22.07.2008).

Федеральный закон от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации». //СЗ РФ. 2003. № 40. Ст. 3822 (в ред. от 10.06.2008).

Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт». //СЗ РФ. 2003. № 21. Ст. 1957.

Федеральный закон от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации». //СЗ РФ. 2002. № 30. Ст. 3032 (в ред. от 06.05.2008).

Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России). //СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790 (в ред. от 26.04.2007).

Федеральный закон от 08.01.1998 N 5-ФЗ «О сборах за выдачу лицензий и право на производство и оборот этилового спирта, спиртосодержащей и алкогольной продукции». //СЗ РФ. 1998. № 2. Ст. 221.

Федеральный закон от 25.09.1997 № 126-ФЗ «О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации». //СЗ РФ. 1997. № 39. Ст. 4464 (утратил силу с 1.01.2009).

Федеральный закон от 22.01.1996 № 13-ФЗ (ред. от 30.10.2007) «Об особой экономической зоне в Калининградской области». //СЗ РФ. 1996. № 4.  Ст. 224.

Федеральный закон от 22.07.2005 № 116-ФЗ (в ред. от 23.07.2008) «Об особых экономических зонах в РФ» // СЗ РФ. 2005. Ст. 3127.

Федеральный закон от 30.12.1995 № 225-ФЗ (ред. от 29.12.2004) «О соглашениях о разделе продукции». //СЗ РФ. 1996. № 1. Ст. 18.

Федеральный закон от 22.11.1995 № 171-ФЗ (ред. от 01.12.2007) «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции». //СЗ РФ.1995. № 48. Ст. 4553.

Федеральный закон от 11.01.1995 № 4 - ФЗ (в ред. от 29.03.2008) «О Счетной палате Российской Федерации». //СЗ РФ. 1995. № 3. Ст. 167.

Основы законодательства Российской Федерации о нотариате (утв. ВС РФ 11.02.1993 № 4462-1). //Российская газета. 1993. 13 марта (в ред. от 18.10.2007).

Закон РФ от 11.10.1991 № 1738-1 (ред. от 26.06.2007). «О плате за землю» //Ведомости СНД и ВС РФ. 1991. № 44. Ст. 1424.

Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 (ред. от 29.06.2004) «О налоговых органах Российской Федерации». //Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. № 15.   Ст. 492 (27.07.2006).

Закон РФ от 9.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц»//Российская газета, № 36, 14.02.1992.

Протокол между Правительством РФ и Правительством Республики Беларусь от 23.03.2007 «О порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг».

Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Беларусь от 15.09.2004 «О принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг» // СЗ РФ. 2005. № 5. Ст. 323.

Соглашение Правительств государств - членов Евразийского экономического сообщества от 30.03.2002 "О таможенном и налоговом контроле за производством и оборотом этилового спирта, алкогольной, спиртосодержащей и табачной продукции на территориях государств - членов ЕВРАЗЭС" // Бюллетень международных договоров. № 5. 2003.

Соглашение между Правительством РФ и Правительством Грузии от 10.07.2001 "О принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров (работ, услуг)" // Бюллетень международных договоров. № 3. 2004.

Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Узбекистан от 04.05.2001 "О принципах взимания косвенных налогов во взаимной торговле" // Бюллетень международных договоров. № 6. 2003.

Соглашение между Правительством РФ и Правительством Сирийской Арабской Республики от 17.09.2000 "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы" // Бюллетень международных договоров. № 12. 2003.

Соглашение между Правительством РФ и Правительством Австралии от 07.09.2000 "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы" // Бюллетень международных договоров. № 5. 2004.

Договор между РФ и Республикой Беларусь от 08.12.1999 "О создании союзного государства" // Бюллетень международных договоров. № 3. 2000.

Конвенция между Правительством РФ и Правительством Республики Исландия от 26.11.1999 "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы" // Бюллетень международных договоров. № 12. 2003.

Соглашение между Правительством РФ и Правительством Кыргызской Республики от 26.08.1999 "О сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями налогового законодательства" // Бюллетень международных договоров. № 11. 1999.

Соглашение Правительств государств - участников стран СНГ от 04.06.1999 "О сотрудничестве и взаимной помощи по вопросам соблюдения налогового законодательства и борьбы с нарушениями в этой сфере" // Бюллетень международных договоров. № 7. 2001.

Соглашение между Правительством РФ и Правительством Туркменистана от 14.01.1998 "Об устранении двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество" // Бюллетень международных договоров.   № 9. 2001.

Соглашение между Правительством РФ и Правительством Арабской Республики Египет от 23.09.1997 "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал" // Бюллетень международных договоров. № 7. 2001.

Решение Совета глав правительств СНГ от 17.01.1997 "Об утверждении Положения о порядке применения налога на добавленную стоимость и акцизов по поставкам товаров (услуг) по производственной кооперации при расчетах между хозяйствующими субъектами государств - участников Содружества Независимых Государств" // Российская газета ("Экономический союз"). 1997. 1 февраля.

Конвенция между Правительством РФ и Правительством Французской Республики от 26.11.1996 "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогов и нарушения налогового законодательства в отношении налогов на доходы и имущество" // Бюллетень международных договоров. № 7. 1999.

Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Молдова от 12.04.1996 "Об избежании двойного налогообложения доходов и имущества и предотвращении уклонения от уплаты налогов" // Бюллетень международных договоров. № 12. 1999.

Соглашение от 10.02.1995 "Об освобождении от уплаты таможенных пошлин, налогов и выдачи специальных разрешений за провоз нормативных документов, эталонов, средств измерений и стандартных образцов, провозимых с целью поверки и метрологической аттестации" // Бюллетень международных договоров. № 9. 1998.

Соглашение стран СНГ от 08.09.1993 "Об объединении денежной системы республики Беларусь с денежной системой Российской Федерации" // Вестник ВАС РФ. № 2. 1994.

Соглашение между Правительством СССР и Правительством Греческой Республики от 27.01.1976 "Об освобождении от двойного налогообложения на доходы от морских и воздушных перевозок" // Сборник действующих договоров, соглашений и конвенций, заключенных СССР с иностранными государствами. Вып. XXXIII.- М., 1979.