Расчет потребности в материалах

Состав и назначение годового плана строительной организации

Годовой план строительной организации – это комплексная программа производственно-хозяйственной деятельности, отражающая цели деятельности и средства для ее достижения.

Разделы годового плана, разрабатываемые в ходе выполнения курсовой работы, а также их взаимосвязь представлены на рис.

Рис. ... Структура годового плана

Укрупнённо решаемые задачи при разработке плана можно разбить на три блока:

- определение объемов работ в стоимостном и физическом выражении (производственная программа)

- планирование ресурсного обеспечения (определение потребности и затрат на материально-технические и трудовые ресурсы на основе производственных норм и планово-расчетных цен);

- определение итоговых и финансовых показателей деятельности предприятия.

Исходные данные для разработки годового плана:

1. Заключённые договоры строительного подряда и государственные контракты

2. Заключённые договоры на поставку материально-технических ресурсов.

3. Проектно-сметная документация

4. Проект организации строительства (ПОС).

5. Проект производства работ (ППР).

6. Проект организации работ (ПОР).

7. Производственные нормы затрат труда и расхода материально- технических ресурсов в расчёте на единицу работ.

8. Данные отчётности и технико-экономического анализа деятельности организации и её производственных подразделений за предшествующий плановый период.

9. Материалы ревизий и аудиторских проверок деятельности строительной организации.

10. коллективные соглашения и договоры

Разработка производственной программы

План строительного производства (производственная программа) содержит:

1. Перечень объектов строительства, предусмотренных к выполнению в планируемом году.

2. Сроки ввода в действие объектов строительства.

3. Объём СМР по видам работ, объектам и исполнителям.

4. Источники финансирования по объектам и исполнителям.

На основе данных, предусмотренных производственной программой, устанавливается потребность организации в производственных ресурсах и величина производственных издержек по выполнению годовых плановых объемов работ, а также размер прибыли как конечного результата деятельности строительной организации.

Производственная программа разрабатывается в натуральных и стоимостных показателях.

Натуральные (физические) объемы работ служат основой для расчета годовой потребности в материально-технических ресурсах и заключения договоров с предприятиями-поставщиками.

Стоимостные показатели обеспечивают взаимную увязку и корреспонденцию отдельных разделов годового плана, а также расчет финансовых результатов деятельности строительной организации.

Производственная программа должна быть сбалансирована с производственной мощностью предприятия и ее использованием в течение года.

Под производственной мощностью строительной организации понимают максимально возможный годовой объем СМР, который может быть выполнен собственными силами при условии полного использования в заданном режиме находящихся в ее распоряжении (включая привлеченные) всех внутрихозяйственных ресурсов.

Исходными данными для разработки плана строительного производства являются:

1. Заключённые договоры подряда

2. Проектно-сметная документация.

3. План производства работ (ППР).

4. Календарные графики производства работ и сдачи объектов заказчику.

В курсовой работе объемы работ определяются на основе заданной протяженности участка дороги, конструкции дорожной одежды и поперечного профиля участка автомобильной дороги, стоимость работ – на основе сметных расценок по видам работ.

Заданный объект является вновь начинаемым пусковым, так начало строительство и сдача готового объекта предполагается в плановом году.

Планирование ресурсного обеспечения производственной программы

Разработка плана материального-технического обеспечения (МТО)

Основное назначение материально-технического обеспечения и комплектации своевременное, полное и комплектное обеспечение строительной организации материальными ресурсами (материалами, конструкциями, деталями, полуфабрикатами).

План материально-технического обеспечения и комплектации должен предусматривать:

· своевременную и комплектную поставку материальных ресурсов в соответствии с графиками производства работ;

· оптимальное использование производственных мощностей подсобных производств и производственных предприятий;

· наименьшие затраты на заготовку, приобретение и переработку, а также хранение материальных ресурсов.

При разработке плана материально-технического обеспечения и комплектации решаются следующие задачи:

1) определение общей потребности во всех видах материалов, необходимых для выполнения производственной программы и нормального функционирования предприятий подсобного производства и обслуживающих хозяйств в натуральных и стоимостных показателях.

2) установление потребного количества материалов, подлежащих завозу в плановом периоде и определение источников их поставки.

3) определение затрат на приобретение, транспортировку, хранение и подготовку материалов к потреблению.

4) определение соотношения в покрытии потребности в материалах за счёт собственных источников и сторонних организаций.

5) формирование необходимых производственных запасов.

Исходные данные для планирования материально-технического снабжения:

· объёмы работ, предусмотренные к выполнению производственной программой по видам и количеству;

· производственные нормы расхода строительных материалов;

· проект организации строительства (ПОС), проект производства работ (ППР), проект организации работ (ПОР);

· графики поставок материалов;

· планово-расчётные на материалы;

Потребность в материалах, конструкциях, полуфабрикатах определяется по объектам и ответственным исполнителям, предусмотренных производственной программой. Источниками покрытия потребностей строительной организации в материалах является находящиеся на ее балансе подсобные предприятия и внешние предприятия-поставщики, осуществляющие снабжение на договорной основе.

Потребность в материалах, подлежащих завозу сторонними организациями, определяется разницей между общегодовой потребностью и объемами материалов собственного подсобного производства.

Издержки строительной организации на приобретение, заготовку и изготовление материалов, полуфабрикатов и конструкций определяется на основе планово-расчетных цен.

В общем случае стоимость материалов, привезенных на строительную площадку или базу переработки состоит из:

· отпускной цены;

· транспортных расходов от места передачи материалов от поставщика к потребителю до строительной площадки или базы переработки;

· комиссионных посредническим организациям;

· стоимости тары и реквизита;

· заготовительно-складских расходов;

На место передачи материала от поставщика к потребителю указывает вид франко.

Состав планово-расчетной цены зависит от вида франко договорной цены (Табл. )

В общем виде планово-расчетная цена складывается из договорной цены и затрат, которые не учтены договорной ценой на поставку.

Расчет потребности в материалах

Потребность в материале определяется по формуле

К _i= *∑ Нрм_ij О_j

Где О_j – объем работ _j вида;

Нрм_{ij –} норма расхода _i материала на единицу работ _j вида.

Норма расхода материала - это количество материальных ресурсов, необходимое для производства единицы продукции строительно-монтажного процесса в определенных организационно-технических условиях, при эффективном использовании средств производства, рациональном использовании материалов и соблюдении требований ГОСТов. Определенные организационно-технические условия, которым соответствует норма, называются нормалью процесса.

Норма расхода материала состоит из чистой нормы и нормы трудноустранимых отходов и потерь. Трудноустранимые отходы и потери неизбежны при соблюдении технологии производства и  экономном расходовании материалов.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 

Различают сметные и  производственные нормы расхода материалов.

Особенности сметных норм

· являются нормами длительного действия и со временем перестают отвечать реальному организационно-техническому уровню производства;

· сметные нормы усредненные и не отвечают конкретным условиям деятельности строительной организации;

· номенклатура сметных норм ограничена только основными строительными материалами.

Производственные нормы являются более конкретными и позволяют учесть условия производства работ на предприятии. Производственные нормы расхода материалов могут быть определены на основе сборника ВСН 42-91

В силу изложенных выше обстоятельств использование сметных норм в плановых расчетах не рекомендуется, однако в условиях курсовой работы для расчета потребности в материалах и других производственных ресурсов были использованы сетные нормы, содержащиеся в сборнике ГЭСН «Автомобильные дороги».

Источники приобретения строительных материалов- собственные подсобные предприятия и сторонние организации, с которыми заключены договоры поставки.

План работы подсобных производств

Подсобное производство предназначено для обеспечения основного производства различными полуфабрикатами, конструкциями, изделиями и другими материально-техническими ресурсами, необходимыми для выполнения годовой производственной программы.

План разрабатывается одновременно с планом материально-технического обеспечения и комплектации и должен предусматривать своевременное и комплектное обеспечение основного производства материальными ресурсами, выпускаемыми на неосновном производстве.

К числу производственных предприятий, не выделенных на самостоятельный баланс, относят: АБЗ, ЦБЗ, карьеры, полигоны по изготовлению ж/б конструкций и т.д.

Исходными данными для разработки плана работы подсобных производств являются:

· годовая производственная программа;

· план МТОиК;

· производственные нормы расхода материалов и полуфабрикатов на принятую единицу измерения;

· данные о производственной мощности подсобных производств;

План работы подсобных производств содержит:

1. Задание по выпуску продукции подсобными производствами.

2. Общая численность работников и фонд заработной платы.

3. Расчёт материальных ресурсов, необходимых для выполнения годовой производственной программы.

Выпуск продукции подсобных производств планируется в стоимостном и натуральном выражении по всей номенклатуре и по всем производственным единицам.

Важным аспектом является увязка производственной мощности подсобных производств с потребностями основного производства в их продукции.

Для определения себестоимости изготовляемой продукции составляют калькуляцию на каждую номенклатуру в отдельности. На основе плановой калькуляции себестоимости продукции подсобных производств устанавливаются планово-расчетные цены на их продукции, которые в свою очередь, служат основой организации системы взаимных расчетов производственных подразделений строительной организации.

Себестоимость продукции подсобных производств представляет собой текущие ежегодно повторяющиеся затраты на ее создание в течение всего периода производства. По последовательности формирования различают:

ü цеховую себестоимость;

ü фабрично-заводскую себестоимость;

ü полную (коммерческую) себестоимость.

Цены, по которым подсобные предприятия, передают свою продукцию другим подразделениям, называются трансфертными. Существует ряд методов определения трансфертной цены. Один из которых – численно равна себестоимости продукции.

В условиях курсовой работы к подсобным предприятиям относится асфальтобетонный завод (АБЗ), выпускающий два вида асфальтобетонных смесей: для устройство верхнего слоя покрытия и для устройства нижнего.

Стоимость приготовления принимается по данным расценки на основе ФЕР.

План по механизации (план работы строительных машин и механизмов)

Главная задача плана по механизации – оптимальное использование техники на основе повышения уровня ее экстенсивного и интенсивного использования и снижение в результате этого издержек на эксплуатацию машин и механизмов.

План по механизации содержит:

1. Расчет потребности в строительных машинах, необходимых для выполнения годовой производственной программы;

2. Расчет затрат на эксплуатацию строительных машин;

3. Определение дополнительной потребности в строительных машинах и источников её покрытия.

При планировании работы строительных машин следует предусматривать:

· Оптимальное комплектование парка машин и рациональные формы его внутренней организации;

· Своевременное проведение технического обслуживания  и ремонтов в соответствии с системой планово-предупредительных ремонтов техники;

· Рациональные эксплуатационные режимы работы машин и механизмов.

План по механизации состоит из двух разделов:

I. Расчет общего количества машино-часов для производства работ;

II. Расчет стоимости работы строительных машин (затраты на эксплуатацию).

Исходными данными для разработки плана по механизации являются:

1. Объем работ, предусмотренный производственной программой к выполнению механизированным способом;

2. ПОС, ППР, ПОР;

3. Отчётные данные об использовании техники в базисном году;

4. Производственные нормы выработки  и режимы работы строительных машин;

5. Договоры аренды и лизинга

     Необходимые затраты машинного времени определяются по формуле

Тм-час_i = ∑Нврм_ij*О_j

Где О_j – объем работ j вида;

Нврм_ij – норма времени использования машины i вида на выполнение единицы работы _j

Норма времени использования машины – количество затрат времени, необходимое для выполнения единицы работы одной или несколькими машинами в условиях, соответствующих нормали процесса.

Также, как и нормы расхода материалов, нормы времени использования машины могут быть сметными и производственными.

Производственные нормы содержатся в сборниках ЕНиР (Единые нормы и расценки). Сборники были разработаны в конце 80х годов и в настоящее время не вполне отражают современные технологии дорожных работ, необходимые затраты времени и другие условия. Составленные на их основе в начале 2000-х годов «Сборники единых, ведомственных и типовых норм на работы, на работы, наиболее часто встречающиеся при строительстве, ремонте и содержании автомобильных дорог и сооружений на них» также не отражают в полной мере современного состояния отрасли.

В курсовой работе для расчета потребности в машинах использовались сметные нормы, содержащиеся в сборниках ГЭСН (Государственные элементные сметные нормы).

Требуемое количество машин определяется по формуле

Кмаш=Тм-час/Тплг

Где Тплг- плановое количество часов работы одной машины в год, отражающее режимы работы техники;

Тплг=(365-Тднпр)*Тсм*Ксм

Где Тднпр – количество дней простоя машин из-за выходных и праздничных дне, пребывания в ремонте, перебазировок, метеоусловий и др.

Тсм- продолжительность смены;

Ксм – количество смен работы.

Более подробно вопросы режимов использования отражены в документе МДС 12-13.2003 Механизация строительства. Годовые режимы работы строительных машин.

В курсовой работе плановое количество часов работы одной машины в году принято в размере – 2000 ч. (для универсальных общестроительных машин, например, бульдозеров и автогрейдеров), 1100 ч (для дорожных специализированных машин, например, катков и асфальтоукладчиков).

Состав затрат на эксплуатацию техники отражает распределении обязательств между сторонами договоров аренды и лизинга.

В курсовой работе принято, что вся техника находится в собственности подрядной организации, затраты на ее эксплуатацию приняты по данным сметных цен 2000 года с учетом последующей индексации. Цена на эксплуатацию машины в себя включает:

- затраты на амортизацию;

- затраты на энергоносители;

- затраты на смазочные материалы

- заработную плату машиниста;

- затраты на проведение всех видов ремонта и обслуживания;

- затраты на перебазировку;

- затраты на замену быстроизнашивающихся частей;

- затраты на гидравлическую жидкость

Балансовая цена машины принимается на основе рыночной стоимости.

План по труду

План по труду устанавливает показатели численности работников и их фонд заработной платы, необходимых для выполнения планируемого годового объёма работ.

Расчет плановых показателей определяется дифференцированно по категориям работникам.

Все работники делятся на рабочих и служащих. Рабочие непосредственно производят готовую продукцию и могут быть заняты как управлением техникой, так и ручным трудом.

Служащие занимаются управлением производством и делятся на 3 группы: руководители, специалисты и технические исполнители.

В плане по труду указывается:

- требуемые затраты труда рабочих и машинистов;

- требуемое количество работников (по категориям);

- показатели выработки;

- фонд заработной платы.

Исходными данными для разработки плана по труду являются:

• Годовая производственная программа.

• Производственные нормы затрат труда.

• Проект организации строительства (ПОС) и проект организации работ (ПОР).

• Нормативная документация на заработную плату.

• Годовой баланс рабочего времени.

• Коллективные договоры и соглашения, индивидуальные трудовые договоры

Трудовое законодательство

Требуемые затраты труда для выполнения производственной программы рассчитываются по формуле

Тчел-час_i = ∑Нвр_ij*О_j

Где О_j – объем работ j вида;

Нвр_ij – норма времени (затрат труда) рабочих i профессионально-квалификационной группы на выполнение единицы работы _j

Норма времени (затрат труда) – время, необходимое для выполнения единицы работы одним или несколькими работниками в условиях соответствующих нормали процессы_. Информационная база показателей норм затрат труда рабочих та же, что и норм времени использования машин.

Требуемое количество рабочих определяется по формуле

Чр=Тчел-час/Тплр

Где Тплр- плановое количество часов работы одного человека в год,;

Тплр=(365-Тднпр)*Тсм*Ксм

Где Тднпр^р – количество дней отсутствия на работе из-за выходных и праздничных дней, пребывания в отпуске, на учебе и других уважительных причин.

Тсм- продолжительность смены;

Ксм – количество смен работы.

В курсовой работе Тднпр^р принято в размере 1600 ч.

Количество служащих должно соответствовать организационной структуре управления предприятием, при этом должно соблюдаться оптимальное соотношение между количеством рабочих и числом служащих: примерно 7 человек рабочих на одного служащего.

Размер заработной платы и порядок ее начисления зависит от систем и форм оплаты труда на предприятии, которые отражаются в коллективном договорена предприятии, в частности в его приложениях: Положение по оплате труда и Положении по премированию. На основе коллективного договора заключаются индивидуальные трудовые договоры с каждым из работников.

При планировании показателей заработной платына предприятии необходимо учитывать следующие ограничения:

1. Минимальный заработной платы, отдельных доплат и надбавок должен быть не ниже значений, установленных трудовым законодательством (Трудовой кодекс РФ, ФЗ «О минимальном размере оплаты труда») и коллективными соглашениями, к которым предприятие присоединилось (отраслевые, территориальные, региональные).

2. Максимальный размер фонда заработной платы на предприятии должен определяться с учетом финансовых возможностей предприятия.

В общем случае фонд заработной платы на предприятии состоит из следующих элементов:

        - оплата за отработанное время (начисленная по тарифным ставкам, сдельным расценкам и должностным окладам с учетом компенсационных и стимулирующих доплат, включая премии;

        - оплата за неотработанное время (оплата отпусков и простоев не по вине работника;

- единовременные поощрительные выплаты;

- оплата питания и проживания.

В курсовой работе принята тарифная система оплаты труда, элементами которой являются :

- тарифные разряды;

- тарифные ставки;

- тарифные сетки;

- тарифные коэффициенты

Тарифная ставка 1 разряда определяется по формуле

Ст_i = Ст1*Кт_i

 Где Ст1 – тарифная ставка 1 разряда

Кт_{i –} тарифный коэффициент i разряда

Обоснование тарифной ставки 1 разряда и значений тарифных коэффициентов принято на основе Федерального отраслевого соглашения по дорожному хозяйству на 2014-2016 годы (продлено на 2017-2019 годы).

Тарифная ставка 1 разряда принята в размере 74 руб./ч

Тарифная сетка представлена в табл.