Тема 8. Имущественное страхование

Понятие и виды имущественного страхования

Имущественное страхование в РФ – это отрасль страхования, в которой объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах.

Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. Имущество может быть застраховано по договору страхования в пользу страхователя или выгодоприобретателя, имеющего интерес в сохранности этого имущества. Если подобный интерес отсутствует, то договор страхования признается недействительным.

Страхование имущества проводится на случай гибели, уничтожения, кражи или повреждения в результате страхового случая.

Имущественное страхование принято классифицировать по видам хозяйствующих субъектов, которым принадлежит имущество. Различают: страхование имущества промышленных предприятий; страхование имущества сельскохозяйственных предприятий; страхование имущества граждан.

1. Страхование имущества промышленных предприятий.В состав имущества промышленных предприятий, подлежащего страхованию, входят:

а) здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям;

б) имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки.

Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен:

– по полной стоимости (стоимости имущества на момент заключения договора страхования);

– в определенном проценте от этой стоимости (но не менее 70% балансовой стоимости имущества);

– по страхованию строений – не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.

В страховании имущества приняты следующие пределы оценки стоимости имущества:

а) для основных фондов – максимальная, т.е. балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;

б) для оборотных фондов – фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;

в) для незавершенного строительства – в размере фактически произведенных материальных затрат и затрат трудовых ресурсов к моменту страхового случая.

Имущество, принятое от других организаций, считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества за вычетом износа.

Страхование имущества предприятий осуществляется по следующим видам договоров:

1) По основному договору страхуется все имущество, принадлежащее страхователю на праве собственности.

2) Дополнительный договор может быть заключен только при наличии основного. По этому договору подлежит страхованию имущество, принятое страхователем от других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта и указанное в заявлении на страхование.

3) По специальному договору страхуется имущество на период экспериментальных и исследовательских работ, экспонирования на выставках.

Не могут быть застрахованы объекты, находящиеся в зоне, которой угрожают стихийные бедствия. Также на страхование не принимаются плотины, дамбы, асфальтированные дороги, колодцы, мосты, площадки для стоянки автотранспорта.

Страхование имущества сельскохозяйственных предприятий.

У сельхозпредприятий может быть застраховано следующее имущество:

– урожай сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов);

– сельскохозяйственные животные, домашняя птица, пушные звери, семьи пчел;

– здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины и оборудование, инвентарь, продукция, материалы и многолетние насаждения.

Не принимаются на страхование здания, сооружения и другое имущество, находящееся в нерабочем, аварийном состоянии, больные животные, взрывчатые вещества, имущества, находящееся в зонах повышенной опасности.

Страховая сумма определяется исходя из стоимости имущества, т.е. соглашением сторон на основании его действительной стоимости имущества на момент заключения договора страхования.

Размер ущерба определяется:

– при гибели и повреждении сельскохозяйственных культур из стоимости количественных потерь урожая основной продукции культуры по всей площади посева, исчисленной по разнице между стоимостью урожая на 1 га в среднем и данного года по действующим государственным закупочным ценам;

– при гибели домашних животных и птицы, пчел из балансовой стоимости на день гибели;

– при гибели основных и оборотных фондов из балансовой (инвентарной) стоимости с учетом износа.

В сумму ущерба также включают расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок после бедствия.

Страхование имущества граждан.

Данное страхование проводится на случай уничтожения, гибели, утраты или повреждения имущества граждан в результате стихийных бедствий, несчастных случаев и иных неблагоприятных событий.

Под имуществом граждан понимаются предметы домашней обстановки, обихода и потребления, используемые в личном хозяйстве и предназначенные для удовлетворения бытовых и культурных потребностей семьи по праву личной собственности.

Объектами страхования имуществам граждан не могут быть: документы, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции, уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов, камней, предметы религиозного культа и т.д.

Ущербом считается:

– в случае уничтожения или похищения предмета – его действительная стоимость (с учетом износа) исходя из рыночных цен;

– в случае повреждения предмета – разница между его действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с учетом обесценения в результате страхового случая.

В сумму ущерба также включаются расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок в связи с наступлением страхового случая (по нормам и тарифам на работы, признанные необходимыми).

Страхование имущества граждан осуществляется на основе следующих договоров:

а) по общему договору на страхование принимаются все предметы домашнего имущества;

б) по специальному договору страхуются определенные группы предметов домашнего имущества, независимо от того заключен ли общий договор; по специальному договору могут быть застрахованы дорогостоящее имущество, коллекции, картины, антикварные предметы, запасные части и детали транспортных средств.

Общий договор страхования может быть заключен без осмотра имущества по минимальной страховой сумме. Если страховая сумма больше минимальной или заключается специальных договор страхования, то осмотр имущества проводится обязательно. По специальному договору страхования страховые тарифы значительно выше.