Студопедия КАТЕГОРИИ: АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция |
Страховые премии: понятие, виды, особенности расчета
Страховая премия (страховой взнос) – плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Сущность страхового взноса может быть рассмотрена с различных точек зрения: 1. с экономической – это часть национального дохода, которая выделяется страхователем с целью гарантии его интересов от вредоносного воздействия неблагоприятных событий; 2. с юридической – это денежное выражение страхового обязательства, которое оговорено и подтверждено путем заключения договора страхования между его участниками; 3. с математической – это периодически повторяющийся платеж страхователя страховщику. Классификация страховых премий (взносов). 1. По предназначению: – рисковая премия (чистая нетто-премия); означает часть страхового взноса в денежной форме, предназначенную на покрытие риска; зависит от степени вероятности наступления страхового случая; – сберегательный (накопительный) взнос; предназначен для покрытия платежей страхователя при истечении срока страхования, присутствует в договорах страхования жизни; – нетто-премия; часть страхового взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования; зависит от развития риска; равна рисковой премии, когда наблюдается планомерное развитие риска; – достаточный взнос; равен сумме нетто-премии и нагрузки, включенных в издержки страховщика; может рассматриваться как брутто-премия; – брутто-премия – премия, уплачиваемая на основе тарифной ставки страховщика; состоит из достаточного взноса и надбавок на покрытие расходов, связанных с проведением предупредительных мероприятий, рекламы и пропаганды, расходами на покрытие убыточных видов страхования и др. 2. По характеру рисков: – натуральная премия; предназначена для покрытия риска за определенный промежуток времени и меняется с течением времени в зависимости от величины риска; – постоянные (фиксированные) премии; страховые взносы, которые с течением времени не изменяются; являются средней величиной. 3. По форме уплаты: – единовременный взнос; страховая премия, которую страхователь сразу уплачивает страховщику за весь период страхования вперед; – текущий взнос; часть общих обязательств страхователя по отношению к страховщику, т.е. единовременной премии; сумма текущих взносов по виду страхования всегда больше единовременного взноса, что объясняется потерями прибыли страховщика при рассроченных текущих взносах; – годичный взнос; вносится по договорам, имеющим годичный срок действия; он неделим и по теории актуарных расчетов всегда больше единовременного взноса; в личном страховании может быть срочным (уплачивается в течение определенного промежутка времени) и пожизненным (уплачиваются ежегодно, пока жив страхователь); – рассроченный взнос; это годовой страховой взнос, разделенный на части (ежемесячный, квартальный, полугодовой); уплачивается страхователем в счет заключенного договора; по теории актуарных расчетов всегда больше суммы годового взноса; может быть первым и последующим. 4. По времени уплаты: – авансовые платежи; уплачиваются страхователем заранее, т.е. до наступления срока их уплаты, указанного в заключенном договоре; обычно вносятся за весь срок действия договора; по экономической природе они равны единовременному взносу; – предварительная премия; взносы сберегательного характера, поступившие на счет страховой компании; на них начисляется соответствующий процент по вкладам; при наступлении страхового случая до истечения срока договора страхователь или его наследники получают не только страховую сумму, но и страховые взносы, по которым не наступил срок уплаты. 5. По способу отражения на балансе страховщика: – переходящие платежи; часть страховой премии, которая распределена на следующий после календарного год; возникают, когда договор страхования заключен на несколько лет, а страховые премии уплачиваются сразу за весь период; – результативная премия; разница между годовой нетто-премией и переходящими платежами текущего года, отнесенными на следующий год; зависит от периодичности уплаты страховых платежей; чем меньше временной период рассроченного взноса, тем меньше величина результативной премии; – эффективная премия; сумма результативной премии и переходящих платежей, резервированных в текущем году и переходящих на следующий год; это вся сумма наличных страховых платежей, которыми располагает страховщик в данном текущем году; за ее счет производится значительная часть выплат страховых сумм и возмещений; – цильмеровская (резервная) премия; сумма нетто-премии и расходов по заключению договоров страхования данного вида за год; определяется расчетным путем; содержит определенные резервы, за счет которых возмещаются расходы по заключению договоров страхования; – перестраховочная премия; премия, которую страховщик передает перестраховщику по условиям заключенного между ними договора перестрахования; может быть пропорциональной и непропорциональной по отношению к принятой перестраховщиком ответственности в силу заключенного договора. 6. По величине: – необходимая премия; величина страхового взноса, который будет достаточным и позволит страховщику произвести выплаты страховых сумм и возмещений; обусловлена уровнем риска и закономерностями его проявления в течение определенного промежутка времени; – справедливая премия; отражает эквивалентность обязательств сторон, участвовавших в договоре страхования; – конкурентная премия; премия, которая позволяет страховщику в условиях рынка привлечь максимально возможное число потенциальных страхователей. 7. По способу исчисления: – средние премии; страховщик абстрагируется от индивидуальных особенностей объектов страхования и прибегает к исчислению средней арифметической для всей совокупности; применяются в практике страхового дела, если страховое общество не располагает достаточной информацией о развитии риска и особенностях объектов, включенных в страховую совокупность; используются расчеты средних взвешенных, где в качестве «весов» выступают временной фактор и индивидуальные натуральные премии для отдельных объектов, включенных в страховую совокупность; – степенные премии; при определении страхового взноса во внимание принимается величина риска объекта, который включен в страховую совокупность; необходима соответствующая статистическая информация, касающаяся отдельных рисковых признаков: например, даты по стройки объекта, его местоположение, функциональное назначение объекта страхования и т.д.; – индивидуальные премии; страховщик принимает во внимание только индивидуальные особенности объекта страхования и не прибегает к исчислению средней арифметической для всей совокупности; применяются в отношении уникальных объектов, не имеющих аналогов или большого распространения. 8. По значимости: – основная премия; определяется при заключении договора страхования; допускается ее увеличение или уменьшение в зависимости от индивидуальных особенностей объекта страхования; – добавочная премия; призвана корректировать основную премию; состоит из скидок и надбавок. Экономически обоснованная структура страховой премии имеет важное значение для эффективной деятельности страховой компании, что проявляется в следующем: – она служит основой составления финансового плана страховой компании; – позволяет прогнозировать предельные размеры отдельных видов фактических расходов страховщика; – служит основанием для правильного установления налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль; – правильно установленная доля нетто-ставки гарантирует страховые выплаты страхователям в связи с наступлением страховых случаев. Брутто-премия служит источником формирования резервов страховой компании. Нетто-премия с учетом надбавки за риск используется для выполнения обязательств страховщика перед страхователями. Нагрузка брутто-премии идет на оплату труда, включая заработную плату персонала, издержки по содержанию офиса, рекламу, комиссионные, отчисления в резерв планируемых мероприятий, планируемую прибыль. Нетто-премия определяется по формуле: ТНП = ТСР * ЧУЩ, где ТНП – нетто-премия по риску; ТСР – средний ущерб (частное от деления общей суммы ущербов на число случаев ущерба); ЧУЩ – частота ущерба (частное от деления числа случаев ущерба во множестве на величину множества).
|
||
Последнее изменение этой страницы: 2018-05-10; просмотров: 306. stydopedya.ru не претендует на авторское право материалов, которые вылажены, но предоставляет бесплатный доступ к ним. В случае нарушения авторского права или персональных данных напишите сюда... |