Формирование страхового продукта. Расходы на ведение страхового дела.

Величина тарифной ставки (нетто-ставки) отражает ту меру риска, которую представляет собой данный застрахованный объект для страховщика. Количественной оценкой этого риска является вероятная стоимость (математическое ожидание) выплаты по данному договору.

В качестве объекта купли-продажи на страховом рынке между страховщиком и страхователем в настоящее время употребляется понятие «страховая услуга». Являясь, по сути, внешней формой внутренней аквизиционной работы страховщика, страховая услуга в своей основе выступает подготовленным к продаже на страховом рынке комплексным страховым продуктом.

Особенности формирования продукта в страховании связаны с рисковым, вероятностным характером страховой деятельности. В связи с этим при формировании страхового продукта применяются следующие принципы:

1. Математический принцип, предполагающий расчет стоимости риска, принимаемого страховщиком на свою ответственность. Количественная оценка стоимости риска происходит в актуарных расчетах, оперирующих, в свою очередь, основным свойством риска – вероятностью его наступления и возможным размером ущерба. Таким образом, единица страхового продукта опирается в своем основании на законы теории вероятностей.

2. Экономический принцип, в котором единица страхового продукта корректируется законами стоимости, рентабельности, спроса и предложения и др. С экономической точки зрения страховой продукт отражает рыночную стоимость страховой защиты, представляемой страховой компанией своим клиентам.

Стоимость страховой защиты складывается из необходимой стоимости (количественной оценки риска) и дополнительной (прибавочной) стоимости. Первая составляющая обеспечивает самоокупаемость страховой деятельности путем формирования страховых резервов для обеспечения выплат страхователям при наступлении страховых случаев, вторая – рентабельность и прибыльность деятельности страховщика как необходимое условие деятельности коммерческого предприятия в условиях рынка.

Формирование страхового продукта с учетом математического и экономического принципов определяет его количественные характеристики, выраженные в стоимости страховой защиты – страховом тарифе. При этом математический принцип служит основой для определения размера нетто-ставки, экономический – для определения нагрузки и совокупной брутто-ставки. Экономический принцип позволяет установить размеры будущих расходов страховщика на ведение дела, комиссионное вознаграждение, проведение превентивных мероприятий, а также заложить норму прибыли в страховой тариф.

3. Имеющий базисную количественную оценку страховой продукт дополняется другими характеристиками, например, путем установления льгот, скидок, дифференцирования условий страхования, включения данного продукта в комбинированные виды страхования, установления порядка уплаты страховых взносов, что происходит в рамках институционального принципа, характерного для страхования как финансового института. Таким образом, количественно определенный страховой продукт дополняется необходимыми качественными характеристиками инфраструктуры страхования.

4. Правовой принцип обеспечивает страховому продукту юридическую основу с учетом требований действующего законодательства. С учетом этого принципа оформляются основные документы страхования: правила, договор, полис, определяются основные юридические условия договоров страхования: права и обязанности сторон, порядок выплаты страхового возмещения, процедуры разрешения споров и т.д.

В расходы на ведение дела включаются расходы, связанные с заключение и обслуживанием договора страхования. Эти расходы имеют специфические особенности. С учетом этих особенностей делаются соответствующие группировки.

В страховой практике принято различать расходы на ведение дела внутренней службы и внешней сети страхового общества. Также существуют следующие группировки расходов на ведение дела:

1. Переменные расходы – могут быть отнесены на отдельное страхование. Постоянные расходы – должны быть разложены на весь портфель заключенных договоров страхования. Эта классификация используется в актуарных расчетах по договорам страхования, имеющим срок действия более 1 года.

2. Расходы, зависимые и не зависимые от размера страховой суммы.

3. Расходы на содержание страхового общества:

а) организационные расходы – связаны с учреждением страхового общества. Они относятся к активам страховщика, т.к. являются инвестициями;

б) аквизиционные – производственные расходы страхового общества, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страховых агентов;

в) инкассационные расходы – связаны с обслуживанием налично-денежного оборота поступления страховых платежей. Это расходы на изготовление бланков квитанций о приеме страховых платежей и учетных регистров;

г) ликвидационные – расходы по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем. К ним относятся расходы на оплату труда ликвидаторам, понятым, судебные издержки, почтово-телеграфные расходы и расходы по выплате страхового возмещения;

д) управленческие расходы, могу быть подразделены на общие расходы управления и расходы по управлению имуществом.