Студопедия
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
|
АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ
Таблица 3.11 Обеспеченность организации трудовыми ресурсами
| Показатель
| 20__ г.
| 20__ г.
| Откл., +, -
| 20_ в % к 20__
| | Исходные данные:
|
|
|
|
| | Среднегодовая численность работников, занятых в с/х производстве:
|
|
|
|
| | плановая потребность, чел.
|
|
|
|
| | фактическое наличие, чел
|
|
|
|
| | Площадь с/х угодий, га
|
|
|
|
| | Площадь пашни, га
|
|
|
|
| | Расчет показателей:
|
|
|
|
| | Фактическая численность работников, приходящихся:
|
|
|
|
| | на 100 га сельхозугодий, чел.
|
|
|
|
| | на 100 га пашни, чел.
|
|
|
|
| | Нагрузка на 1 работника
|
|
|
|
| | сельхозугодий, га
|
|
|
|
| | пашни, га
|
|
|
|
| | Процент обеспеченности трудовыми ресурсами, %
|
|
|
| -
|
Таблица 3.12 Состав и структура трудовых ресурсов по категориям работников
| Показатель
| Численность, чел
| Удельный вес, %
| изменение
| | 20__
| 20__
| 20__
| 20__
| чел
| %
| | 1. Персонала, занятого в с/х производстве, чел
из них:
· рабочие
· служащие
в том числе:
§ руководители
§ специалисты
|
|
|
|
|
|
| | 2. Персонал неосновной деятельности, чел
|
|
|
|
|
|
| | Среднегодовая численность персонала всего, чел
|
|
| 100
| 100
|
|
|
Таблица 3.13 Состав и структура рабочих
| Категории рабочих
| Среднегодовая
численность, чел.
| Удельный вес. %
| Изменение
| | 20__
| 20__
| 20__
| 20__
| чел
| %
| | 1. Рабочие, обслуживающие животноводство - всего
|
|
|
|
|
|
| | из них:
· рабочие, обслуживающие КРС
· рабочие, обслуживающие свиней
· рабочие, обслуживающие птицу
прочие рабочие животноводства
|
|
|
|
|
|
| | 2. Трактористы-машинисты, комбайнеры
|
|
|
|
|
|
| | 3. Водители грузовых автомобилей
|
|
|
|
|
|
| | 4. Рабочие, занятые на конно-ручных работах, в растениеводстве и на прочих работах
|
|
|
|
|
|
| | 5. Рабочие ремонтных мастерских
|
|
|
|
|
|
| | Всего рабочих:
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 3.14 Качественный состав трудовых ресурсов
| Группы работников
| Численность работников на конец года
| Удельный вес, %
| | По возрасту, лет:
до 20
от 20 до 30
от 30 до 40
от 40 до 50
от 50 до 60
старше 60
Итого:
|
|
100
| | По полу: мужчины
женщины
Итого:
| |
100
| | По образованию:
базовое
среднее
среднеспециальное
высшее
Итого:
|
|
100
| | По трудовому стажу, лет:
до 5
от 5 до 10
от 10 до 15
от 15 до 20
свыше 20
Итого:
|
|
100
|
Таблица 3.15 Анализ движения трудовых ресурсов предприятия.
| Показатели
| 20__
| 20__
| +,-
| | Исходные данные
| | | | | 1. Среднесписочная численность работников, чел.
2. Количество принятых работников, чел.
|
|
|
| | 3. Количество уволенных работников, чел.
в т.ч.: по собственному желанию
за нарушение трудовой дисциплины
сокращение кадров
по состоянию здоровья
по возрасту
по другим причинам
4. Количество работников, проработавших весь год
|
|
|
| | Расчёт показателей
|
|
|
| | 5. Коэффициент оборота по приему
6. Коэффициент оборота по выбытию
7. Коэффициент замещения
8. Коэффициент текучести кадров
9. Коэффициент постоянства состава персонала
|
|
|
|
Таблица А- 3.16 Анализ использования трудовых ресурсов
| Показатели
| 20__
| 20__
| +, -
| | Исходные данные:
1. Фактическая численность работающих, чел.
2. Списочная численность работающих, чел.
3. Отработано за год одним работником: дней
часов
4. Возможный фонд рабочего времени одного работника, дни
|
|
|
| | Расчет показателей:
5. Степень участия работников в общественном производстве
6. Степень использования возможного рабочего времени
7. Средняя продолжительность рабочего дня, час
|
|
|
|
Таблица 3.17 Обобщающие показатели производительности труда
| Показатели
| 20_ г.
| 20_ г.
| Отклонение (+,-)
| 20_ в % к 20__
| | 1. Произведено валовой продукции на одного работника, тыс. руб.
|
|
|
|
| | 2. Произведено валовой продукции на 1 чел.- час, руб.
|
|
|
|
| | в том числе:
в растениеводстве, руб.
|
|
|
|
| | в животноводстве, руб.
|
|
|
|
|
Таблица 3.18 Частные показатели производительности труда
| Вид продукции
| Производство продукции на 1 чел-час, ц
| Затраты труда на 1 ц продукции, чел-час
| | 20__
| 20__
| +, -
| 20__
| 20__
| +, -
| | Зерновые
|
|
|
|
|
|
| | …
|
|
|
|
|
|
| | Молоко
|
|
|
|
|
|
| | …
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 3.19 Факторный анализ трудоемкости производства продукции растениеводства
| Культура
| Затраты труда
на 1 га,
чел-час. (ЗТ)
| Урожайность,
ц/га (У)
| Трудоемкость,
чел-час./ц
(ТЕ)
| Изменение ТЕ, ч-час/ц
| | общее
| в т.ч. за счет
| | план
| факт
| план
| факт
| план
| факт
| усл.
| ЗТ
| У
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 3.20 Факторный анализ трудоемкости производства животноводства
| Вид
продукции
| Затраты труда
на 1 голову,
чел-час. (ЗТ)
| Среднегодовая
продуктивность,
ц/гол. (ПР)
| Трудоемкость,
чел-час./ц
(ТЕ)
| Изменение ТЕ, ч-час/ц
| | общее
| в т.ч. за счет
| | план
| факт
| план
| факт
| план
| факт
| усл.
| ЗТ
| ПР
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 3.21Факторный анализ фонда заработной платы в целом и по категориям работников.
| Категории
работников
| Численность
работников,
чел. (ЧР)
| Годовая зарплата, тыс.руб./чел. (ГЗП)
| Фонд заработной
платы, тыс.руб.
(ФЗП)
| Изменение ФЗП, т.руб.
| | общее
| в т.ч. за счет
| | план
| факт
| план
| факт
| план
| факт
| усл.
| ЧР
| ГЗП
| | Работники с/х производства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Рабочие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Служащие
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 3.22Анализ соотношения темпов роста среднегодовой заработной платы и производительности труда
| Показатели
| 20__
| 20__
| | 1. Годовая выработка 1 работника, млн.руб./чел.
|
|
| | 2. Среднегодовая заработная плата 1 работника, млн.руб./чел.
|
|
| | 3. Фонд заработной платы, млн.руб.
|
|
| | Расчёт показателей:
5. Индекс производительности труда
|
| | 6. Индекс заработной платы
|
| | 7. Коэффициент опережения
|
| 3.3 АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ
Таблица 3.23Состав и структура основных средств
| Показатели
| Стоимость на конец года, млн. руб
| Удельный вес, %
| Изменение
| | 20_ г.
| 20_ г.
| 20_ г.
| 20_ г.
| млн.
руб.
| %
| | Здания и сооружения
|
|
|
|
|
|
| | Передаточные устройства
|
|
|
|
|
|
| | Машины и оборудование
|
|
|
|
|
|
| | Транспортные средства
|
|
|
|
|
|
| | Инструмент, инвентарь и принадлежности
|
|
|
|
|
|
| | Рабочий скот и животные основного стада
|
|
|
|
|
|
| | Многолетние насаждения
|
|
|
|
|
|
| | Капитальные затраты в улучшение земель
|
|
|
|
|
|
| | Прочие основные средства
|
|
|
|
|
|
| | Основные средства всего:
| | | 100
| 100
| | |
Таблица 3.24–Показатели движения основных средств
| Показатель
| 20_ г.
| 20_ г.
| Отклонение, (+,-)
| | Исходные данные
|
|
|
| | Стоимость ОС на начало года, млнруб
|
|
|
| | Стоимость ОС, поступивших за год, млн. руб
|
|
|
| | Стоимость ОС, выбывших за год, млн. руб
|
|
|
| | Стоимость ОС на конец года, млн. руб
|
|
|
| | Расчёт показателей:
|
|
|
| | Коэффициент прироста
|
|
|
| | Коэффициент поступления (обновления)
|
|
|
| | Коэффициент выбытия
|
|
|
|
Таблица 3.25Анализ обеспеченности основными средствами и эффективности их использования
| Показатели
| Ед.изм.
| 20__
| 20__
| +, -
| Темп роста, %
| | Исходные данные:
1. Среднегодовая стоимость ОПС
3. Расход электроэнергии на производ. нужды
4. Среднегодовые остатки оборотных средств
5. Площадь с/х угодий
6. Среднегодовая численность работников,
занятых в с/х производстве
7. Валовая продукция
8. Прибыль от реализации продукции
9. Прибыль отчетного года
|
млн.руб.
тыс.кВт-ч
млн.руб.
га
чел.
млн.руб.
млн.руб.
млн.руб.
|
|
|
|
| | Расчет показателей обеспеченности ОС:
фондооснащенность
фондовооруженность
|
млн.руб.
млн.руб.
|
|
|
|
| | электрооснащенность
электровооруженность
| тыс.кВт-ч
тыс.кВт-ч
|
|
|
|
| | Расчёт показателей эффективности использования ОС:
фондоотдача
фондоемкость
норма прибыли
|
руб.
руб.
%
|
|
|
|
| Таблица 3.26Факторный анализ фондоотдачи
| ОПС, млн. руб.
| ВП, млн.
руб.
| ФОНДООТДАЧА
РУБ.
| Отклонения
| | 20_ г.
| 20_ г.
| 20_ г.
| 20_ г.
| 20_ г.
| усл
| 20_ г.
| общее
| За счёт
| | ОПФ
| ВП
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 3.27Анализ показателей использования МТП
| Показатели
| 20__
| 20__
| Темп роста, %
| | Количество условных тракторов, шт.
|
|
|
| | Количество машино-дней пребывания в хозяйстве
|
|
|
| | Отработано за год машино-дней
|
|
|
| | Отработано за год машино-смен
|
|
|
| | Фактический объем работ тракторов за год, усл.эт.га.
|
|
|
| | Возможный объем работ тракторов за год, усл.эт.га.
|
|
|
| | Затраты по эксплуатации МТП за год, млн. руб.
|
|
|
| | Коэффициент использования тракторного парка
|
|
|
| | Коэффициент сменности
|
|
|
| | Отработано 1 трактором за год машино-дней
|
|
|
| | Отработано 1 трактором за год машино-смен
|
|
|
| | Фактическая продолжительность рабочего дня, часов
|
|
|
| | Фактическая среднегодовая выработка 1 трактора, усл.эт.га
|
|
|
| | Возможная среднегодовая выработка 1 трактора, усл.эт.га
|
|
|
| | Фактическая дневная выработка, усл.эт.га
|
|
|
| | Фактическая сменная выработка, усл.эт.га
|
|
|
| | Себестоимость 1 усл.эт.га, тыс. руб.
|
|
|
|
Таблица 3.28 Анализ показателей использования грузового автопарка
| Показатели
| 20__
| 20__
| Темп роста, %
| | 1. Среднегодовое количество грузовых автомобилей, шт.
|
|
|
| | 2. Общая грузоподъемность автомобилей, тонн
|
|
|
| | 3. Автомобиле-дни пребывания в хозяйстве
|
|
|
| | 4. Автомобиле-дни в работе
|
|
|
| | 5. Время пребывания автомобилей в наряде, чел-час
|
|
|
| | 6. Время пребывания автомобилей в движении, чел-час
|
|
|
| | 7. Общий пробег автомобилей, км
|
|
|
| | 8. В том числе с грузом, км
|
|
|
| | 9. Выполнено работ (грузооборот), т-км
|
|
|
| | 10. Затраты по грузовым перевозкам, млн. руб.
|
|
|
| | 11. Коэффициент использования автопарка
|
|
|
| | 12. Коэффициент использования рабочего времени
|
|
|
| | 13. Коэффициент использования пробега
|
|
|
| | 14. Коэффициент использования грузоподъемности
|
|
|
| | 15. Средний тоннаж автопарка, тонн
|
|
|
| | 16. Средняя фактическая загруженность автопарка, тонн
|
|
|
| | 17. Возможная производительность автопарка, т-км
|
|
|
| | 18. Годовая выработка автомобиля, т-км
|
|
|
| | 19. Выработка автопарка на 1 машино-день в работе, т-км
|
|
|
| | 20. Среднесуточный пробег, км
|
|
|
| | 21. Себестоимость 1 т-км, руб.
|
|
|
|
Таблица 3.29Анализ показателей использования зерноуборочных комбайнов
| Показатели
| 20__
| 20__
| Темп роста, %
| | Количество комбайнов, шт.
|
|
|
| | Убрано зерновых культур, га
|
|
|
| | Отработано комбайнами за сезон машино-дней
|
|
|
| | Отработано 1 комбайном за сезон машино-дней
|
|
|
| | Выработка на один комбайн, га
|
|
|
| | сезонная
|
|
|
| | дневная
|
|
|
| 3.4 АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МАТЕРИАЛЬНЫХ РЕСУРСОВ
Таблица 3.30Состав и структура оборотных средств на конец года
| Статьи оборотных средств
| Остаток на конец года, млн. руб.
| Удельный вес, %
| Изменение (+, -)
| | 20_ г.
| 20_ г.
| 20_ г.
| 20_ г.
| млн. руб
| %
| | 1. Запасы:
|
|
|
|
|
|
| | в том числе:
материалы
|
|
|
|
|
|
| | животные на выращивании и откорме
|
|
|
|
|
|
| | незавершённое производство
|
|
|
|
|
|
| | готовая продукция и товары
|
|
|
|
|
|
| | товары отгруженные
|
|
|
|
|
|
| | прочие запасы
|
|
|
|
|
|
| | 2. Долгосрочные активы, предназначенные для реализации
|
|
|
|
|
|
| | 3. Расходы будущих периодов
|
|
|
|
|
|
| | 4. Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам
|
|
|
|
|
|
| | 5. Краткосрочная дебиторская задолженность
|
|
|
|
|
|
| | 6. Краткосрочные финансовые вложения
|
|
|
|
|
|
| | 7. Денежные средства и их эквиваленты
|
|
|
|
|
|
| | 8. Прочие краткосрочные активы
|
|
|
|
|
|
| | Итого
|
| | 100
| | | | Таблица 3.31Показатели обеспеченности и эффективности использования оборотных средств
| Показатели
| Ед. изм.
| 20__
| 20__
| Отклонение
+ ; –
| | Показатели обеспеченности оборотными средствами
| | 1. Приходится оборотных средств:
|
|
|
|
| | а) на 100 га с/х угодий
| млн. руб.
|
|
|
| | б) на 100 рублей ОПФ с/х назначения
| руб.
|
|
|
| | 2. Приходится материальных затрат:
|
|
|
|
| | а) на 100 га с/х угодий
| млн. руб.
|
|
|
| | б) на 100 рублей ОПФ с/х назначения
| руб.
|
|
|
| | Показатели эффективности использования оборотных средств
| | 1. Коэффициент оборачиваемости
|
|
|
|
| | 2. Продолжительность одного оборота
| дней
|
|
|
| | 3. Коэффициент закрепления
|
|
|
|
| | 4. Получено на 100 руб. оборотных средств:
|
|
|
|
| | а) валового дохода
| руб.
|
|
|
| | б) балансовой прибыли
| руб.
|
|
|
|
Таблица 3.32 Факторный анализ продолжительности одного оборота оборотных средств
| Сумма оборота,
млн.руб. (В)
| Средние остатки
оборотного капитала,
млн.руб. (ОбК)
| Продолжительность
одного оборота,
дни (Поб)
| Изменение Поб, дни
| | общее
| в т.ч. за счет
| | Прошлый
год
| Отчетный
год
| Прошлый
год
| Отчетный
год
| Прошлый
год
| Отчетный
год
| Усл.
| В
| ОбК
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 3.33Состав и структура материальных затрат
| Элементы затрат
| Сумма, млн. руб
| Удельный вес, %
| Изменение (+,-)
| | 20_ г.
| 20_ г.
| 20_ г.
| 20_ г.
| млн. руб
| %
| | Семена и посадочный материал
| | | | | | | | Корма
| | | | | | | | Прочая продукция с/х
| | | | | | | | Минеральные удобрения
| | | | | | | | Средства защиты растений и животных
| | | | | | | | Нефтепродукты
| | | | | | | | Энергия всех видов
| | | | | | | | Газ
| | | | | | | | Топливо
| | | | | | | | Запасные части, ремонтные, строительные ми прочие материалы для ремонтов
| | | | | | | | Оплата услуг сторонним организациям
| | | | | | | | Сырьё и материалы, используемые для переработки на промышленных и подсобных производствах
| | | | | | | | Прочие материальные затраты
| | | | | | | | Всего материальных затрат, вошедших в себестоимость продукции
| | | 100
| 100
| | |
Таблица 3.34Обобщающие показатели эффективности использования материальных ресурсов
|
