Вопрос. Понятие кредитоспособности организации и методики ее оценки

Кредитоспособностьэто – комплексная правовая и финансовая характеристика заемщика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющими оценить его возможность в будущем полностью и в срок исполнить обязательства по кредитному договору.

В отличие от общей платёжеспособности кредитоспособность заемщика не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу

Методики оценки кредитоспособности заемщика базируются на показателях, которые отражают размещение и источники оборотных средств, результаты хозяйственно-финансовой деятельности заемщика.

Конкретные показатели оценки, а также механизм их сведения их в единую рейтинговую модель, на основе результирующего индикатора которой принимается решение о кредитовании, могут быть различны

Первая методика оценки кредитоспособности заемщика

1 этап: На основании системы коэффициентов анализируется финансовое состояние организации – потенциального заемщика

2 этап: изучение деловой репутации организации – потенциального заемщика, а также его положения на товарном и финансовом рынке: 

 - уровень кредитной дисциплины – кредитную историю клиента;

 - уровень конкурентоспособности заёмщика и его производственный потенциал;

 - уровень рентабельности;

- основные показатели, характеризующие не только финансовое состояние, но и финансовые результаты, состав и динамику денежных потоков и др.

- эффективность использования ресурсов – уровень деловой активности;

-  источники возможного погашения кредита – залоговые права, гарантии, поручительства и др.

3 этап: на базе рейтинговых показателей , представленных в табл. определяется классность заёмщика.

банки разделяют клиентов на три класса показатели которых :

- первый класс - выше средних;

- второй класс –на среднем уровне;

- третий класс ниже среднего уровня.

4 этап: расчёт рейтинга заёмщика в баллах, исходя из уровня классности. Показатели 1 –го класса имеют более низкий рейтинг.

Общая оценка кредитоспособности проводится в баллах, которые определяются путём умножения рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности:

- первому классу присваивается 100 – 150 баллов;

- второму классу присваивается 151 – 250 баллов;

- третьему классу присваивается более 250 баллов.

Банк строит свои отношения с клиентами по-разному, с учётом объективных и субъективных факторов.

• Клиента первого класса могут открывать кредитную линию, предоставлять льготные условия кредита.

• Клиентам второго класса кредит предоставляется на обычных условиях, то есть, как правило, под залоговое обеспечение.

• Клиенты третьего класса кредитуются с учётом рисков, которым банк подвергает себя, выдавая кредит. В этих случаях сумма кредита не может превышать величину уставного капитала; кредит выдаётся под повышенную ставку и т.д.

Вторая методика оценки кредитоспособности

1 этап: На основании системы коэффициентов, представленных в табл. анализируется финансовое состояние и деловая активность организации – потенциального заемщика.

2 этап: на основании отнесения значений финансовых коэффициентов к характеристикам групп кредитоспособности делается предварительная оценка того, к какой группе может быть отнесена анализируемая организация

3 этап: обобщенная оценка кредитоспособности заемщика на основе рейтинговой модели, в соответствии с которой каждому из рассчитанных коэффициентов присваивается свой весовой коэффициент:

- Коэффициент абсолютной ликвидности – 0,11

- Коэффициент критической ликвидности - 0,05

- Коэффициент текущей ликвидности - 0,42

- Коэффициент финансовой устойчивости - 0,21

- Коэффициент рентабельности - 0,21

4 этап: посредством суммирования умноженных на соответствующие весовые значения коэффициентов определяется рейтинговое число заемщика, на основании которого он относится к определенной группе