Тема 8. Методы судебной экономической экспертизы. Их сущность и классификация

Методы и средства судебно-экспертных исследований. Классификация и общая характеристика методов и средств экспертных исследований. Особенности методов и средств исследования при проведении судебно-экономических экспертиз. Информационные технологии в проведении судебно-экономических экспертиз.

Конкретные научные методические приемы судебно-бухгалтерской экспертизы. Документальные приемы. Расчетно-аналитические приемы. Методика и вопросы исследования судебно-бухгалтерской экспертизы. Документальный анализ в юридической практике. Цель и задачи документального анализа. Общие и специальные требования к объектам судебной экономической экспертизы. Экономический анализ как метод выявления и профилактики нарушений и злоупотреблений в процессе судебной экономической экспертизы. Особенности бухгалтерской экспертизы. Метод сопряженных сопоставлений Метод специальных расчетных показателей. Метод стереотипов. Метод корректирующих показателей. Значение методов, используемых при проведении судебных экономических экспертиз, для обоснования доказательственной базы.

Тема 9. Судебная бухгалтерия

Использование бухгалтерских знаний в юридической практике. Формы использования специальных бухгалтерских знаний. Значение и функции судебной бухгалтерии. Понятие и виды бухгалтерского учета. Предмет и методы бухгалтерского учета. Учет в судебной бухгалтерии. Счета бухгалтерского учета. Бухгалтерская отчетность и ее значение в судебной бухгалтерии

Тема 10. Экспертное исследование операций с денежными средствами, расчетных и кредитных операций

Исследование операций, связанных с движением денежных средств в кассе предприятия. Исследование операций, связанных с движением денежных средств на расчетных счетах. Исследование операций, связанных с расчетами по кредитам и займам.

Исследование расчетов с поставщиками. Исследование расчетов с покупателями и заказчиками. Исследование операций по расчетам с бюджетом. Исследование операций по расчетам с подотчетными лицами. Исследование операций по кредитам банка и заемным средствам.

Тема 11. Экспертное исследование операций по труду и заработной платы

Стандарт экспертного исследования операций по труду и заработной плате (объекты, источники информации, методические приемы и процедуры экспертизы).

Расчетно-аналитические методические приемы исследования операций по труду и заработной плате. Документальные приемы исследования операций по труду и заработной плате.

Тема 12. Экспертные исследования операций в сфере закупок для государственных и муниципальных нужд

         Профессиональные стандарты – специалисты в сфере закупок. Правовая основа закупок для государственных и муниципальных нужд. Контрактная система закупок в Российской Федерации.

Изучение и оценка предмета экспертизы, подготовка экспертных заключений, консультирование при осуществлении закупок для обеспечения государственных, муниципальных и корпоративных нужд. Экспертиза закупочной процедуры. Экспертиза исполнения и результатов исполнения контракта.

Тема 13. Экспертное исследование операций с имуществом (производственными запасами, основными средствами)

Экспертное исследование операций по учету основных средств. Исследование операций по учету амортизации и ремонта основных средств. Исследование операций по учету и оценке МПЗ. Анализ операций с товарно-материальными ценностями при проведении судебно-экономической экспертизы. Исследование операций по учету выпуска готовой продукции. Исследование операций по учету продажи готовой продукции.

Тема 14. Экспертное исследование операций с нематериальными активами и интеллектуальной собственностью

Исследование операций по учету нематериальных активов. Исследование операций по учету амортизации нематериальных активов. Оценка стоимости нематериальных активов.

Исследование операций по учеты и движению объектов интеллектуальной собственности. Интеллектуальные активы и интеллектуальные права. Оценка стоимости объектов интеллектуальной собственности.

Методы оценки нематериальных активов и интеллектуальной собственности. Установление правильности оценки стоимости интеллектуальной собственности при страховании, залоге, разработке и реализации инвестиционных проектов.

Тема 15. Финансовый анализ в экспертной практике.

Теоретические и методические основы экспертного исследования финансового состояния хозяйствующего субъекта при расследовании преступлений в сфере экономики. Методы финансового анализа в экспертной практике.

Финансовый анализ как основной метод экспертного исследования состояния хозяйствующего субъекта. Исследование порядка выявления и учета финансовых результатов. Исследование учета уставного капитала, резервного и других капиталов организации.

Тема 16. Экспертизы по делам о криминальных банкротствах.

Проблемы выявления и расследования криминальных банкротств. Предупредительные возможности судебных экспертиз при проверке процедуры банкротства. Обстоятельства, подлежащее установлению и доказыванию по делам о криминальных банкротствах.

Основная схема преднамеренного банкротства, а также неправомерных действий при банкротстве, наиболее распространенная в практике криминальных банкротств. Поэтому следует помнить, что механизм криминального банкротства в процессе расследования нельзя рассматривать изолированно как самостоятельный вид преступлений.

Криминальные банкротства как одна из форм рейдерской деятельности. Признаки фиктивного и преднамеренного банкротства. Особенности подготовки и назначения судебных экспертиз по делам о криминальных банкротствах.

Тема 17. Экспертизы по делам об искажении отчётности.

Первичные финансовые и бухгалтерские документы. Признаки, свидетельствующие об искажении отчетных данных. Способы искажения бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Основной путь судебно-экономического исследования —моделирование механизма атипичного формирования и способа искажения экономической информации.

Тема 18. Особенности производства экономических экспертиз по различным фактам фиктивной деятельности.

         Правовые основы осуществления предпринимательской деятельности. Функциональный анализ предпринимательской деятельности. Анализ экономических, социальных и правовых условий, необходимых для предпринимательской деятельности.

Тема 19. Экспертная профилактика. Ответственность за экономические и налоговые преступления

Права, обязанности и ответственность работников экономической службы организации. Виды налоговых правонарушений. Уголовная ответственность за экономические и налоговые правонарушения. Административная ответственность за экономические и налоговые правонарушения. 

ПЛАН СЕМИНАРСКИХ (ПРАКТИЧЕСКИХ) ЗАНЯТИЙ

Семинар 1