Тема 8. Бюджетно-налоговая политика

Теоретические вопросы к обсуждению:

1. Понятие налога. Налоговая система. Принципы налогообложения.

2. Виды налогов. Прямые и косвенные налоги. Системы налогообложения: пропорциональный, прогрессивный и регрессивный налоги

3. Воздействие налогов на совокупный спрос и совокупное предложение. Мультипликатор автономных налогов. Кривая Лаффера.

4. Понятие государственного бюджета. Основные виды расходов и доходов бюджета. Мультипликатор государственных расходов.

5. Сальдо бюджета на разных фазах экономического цикла. Концепции государственного бюджета. Мультипликатор сбалансированного бюджета.

6. Дефицит государственного бюджета и методы его финансирования.

7. Государственный долг и его виды.

8. Понятие фискальной политики, ее цели и инструменты. Воздействие инструментов фискальной политики на экономику.

9. Виды фискальной политики. Стимулирующая и сдерживающая фискальная политика. Дискреционная и автоматическая фискальная политика. Встроенные стабилизаторы.

Самостоятельная работа

1. Подготовка теоретических вопросов

2. Решение задач и заданий в тестовой форме

3. Темы докладов: 1.Проблемы налогообложения в российской экономике 2. Бюджетная система Российской Федерации. 3. Бюджетная политика российского правительства. 4. Внешний и внутренний долг России.

Формы контроля, оценочные средства:фронтальный опрос, доклад.

Задачи по теме «Бюджетно-налоговая политика»

Задача 1. Подсчитайте налог на добавленную стоимость, выплачиваемый фирмой при ставке НДС равной 12%, если затраты фирмы составили: - расходы на заработную плату - 170 денежных единиц; - амортизация - 30 денежных единиц; - стоимость покупных материалов и услуг (включая НДС) - 20 денежных единиц. Других затрат нет, а разница между выручкой продавца и затратами на производство равна 30 денежным единицам.

Задача 2. Перед Вами фрагмент шкалы подоходного налога:

На основании приведенных данных определите ставку налогообложения, вид налога и механизм налогообложения.

Задача3. Имеются следующие данные по первичным государственным расходам (G) и доходам (Т) в стране R**** ( в млрд. у.е.)

(Примечание: первичные расходы не включают в себя выплаты по обслуживанию государственного долга).

Чтобы покрыть бюджетный дефицит в 2012 году правительство выпустило государственные облигации на необходимую сумму сроком погашения через 1 год с доходностью 20% годовых. Те же действия были предприняты и в 2013 г.

а) какими должны быть доходы правительства в 2014 г., чтобы у него не было необходимости выпускать облигации в этом году?

б) Если доходы правительства в 2014 г. будут равны 7 млрд. у.е., не какую сумму необходимо будет провести денежную эмиссию, чтобы покрыть бюджетный дефицит.

Задача 4. Решите задачу. Вызвал как-то Король Экономиста и ну жаловаться:

- Хиреет у меня казна. Надо ее пополнять. А налог на прибыль и так будь здоров - 25%. И вот какая у меня мысль родилась. Мои охотники на кабанов совсем распоясались. Одурели от свободы рыночной и уж какой год взяли, понимаешь, манеру продавать по 72 доллара за кг - это при себестоимости то 22 доллара! А чуть кто предложит им 68 долларов и меньше, так и вообще ни один не хочет продавать. Наложу -ка я на них акциз. Небольшой такой - 2 доллара на кг. И казну пополню, и охотников прижму. Посчитай, насколько я пополню казну. Вопросы есть? Ну о чем мог спросить Экономист? Конечно, о спросе:

- А какой, извините, спрос на этих самых кабанов? - вежливо осведомился он.

- Это я могу сказать ответить, - гордо сказал Король и произнес как заклинание:  

Q = - 4 P + 304. Ну какие будут предложения?

- Ах да,- осенило Экономиста, а как насчет предложения?

-Тут я ничем помочь не могу. Знаю только, что кривая предложения у нас прямая. Король вздохнул и удалился. Так насколько Король пополнит казну, если введет акциз на продажу кабанов?   

Задания в тестовой форме

( в каждом вопросе только один правильны ответ)

1. Определите прямой налог:

1) налог с оборота;                                                  2) налог на наследование;

3) налог на добавленную стоимость;                    4) таможенные пошлины.

2.Определите косвенный налог:

1) налог на прибыль;                                                    2) инфляционный налог;

3) налоги на доходы от собственности;                     4) акцизные сборы.

3. Предположим, что правительство России облагает производителей шампанского налогом в размере 90% от стоимости каждой бутылки этого напитка. Производители увеличивают цену реализуемой продукции на величину налога. Кто в результате оплачивает этот налог?

1) заводы-производители шампанских вин;                          2) правительство;

3) российские налогоплательщики в целом;       4) покупатели шампанского.

5. Дефицит государственного бюджета может финансироваться путем:

1) размещением государственных ценных бумаг;                                 

2) эмиссии денег;

3) получения кредита у Международного валютного фонда;           

4) все перечисленное выше верно.

6. Кривая Лаффера показывает связь между:

а) количеством семей (в процентном выражении) - получателей дохода - и частью совокупного дохода (в процентном отношении), получаемой этим количеством семей;

б) размерами дефицита государственного бюджета и темпом инфляции в стране;

в) налоговыми ставками и объемом налоговых поступлений;

г) размерами теневой экономики и величиной бюджетного дефицита.

7. Введение в стране импортной пошлины способствует...

а) повышению выигрыша отечественных производителей и снижению выигрыша отечественных потребителей;

б) повышению выигрыша отечественных потребителей и снижению выигрыша отечественных производителей;

в) повышению выигрыша отечественных потребителей и повышению выигрыша отечественных производителей;

г) снижению выигрыша отечественных потребителей и снижению выигрыша отечественных производителей.

8. Какая из перечисленных ниже мер не относится к мерам фискальной политики?

а) отмена налога на прибыль;                

б) изменение шкалы индивидуального подоходного налога;

в) снижение учетной ставки;                

г) рост государственных расходов на образование.

9. В результате введения нового акцизного налога на товар Х:

1) измениться только предложение товара Х;

2) изменится только спрос на товар Х;

3) изменятся и спрос, и предложение товара Х;

4) спрос и предложение товара Х не изменятся.

10. Какие из налогов, действующих в Российской Федерации, относятся к группе косвенных налогов:

1) налог на добавленную стоимость

2) налог на добычу полезных ископаемых 

3) налог на имущество организаций

4) налог на прибыль организаций

5) налог на доходы физических лиц

6) акциз на табачную продукцию

11.К прямым федеральным налогам в РФ относятся:

1) налог на добавленную стоимость

2) налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

3) налог на прибыль

4) земельный налог

5) транспортный налог

12.  Администрацией города N был подготовлен проект сбалансированного бюджета на 2018 год. Однако, стремясь учесть критические замечания вновь избранного мэра города N, администрация города внесла в него коррективы. Какое (какие) из перечисленных решений городской администрации (при прочих равных условиях) не приведет к образованию дефицита городского бюджета:

1) установление городской социальной выплаты за появление третьего ребенка в семье

2) принятие решение о строительстве городской кольцевой автомобильной дороги

3) введение налоговых льгот для вновь создаваемых малых предприятий

4) индексация окладов муниципальным служащим города

5) отмена субсидий на оплату жилищно-коммунальных услуг жителям города

13.Установите соответствие между понятием и определением: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца. Учтите, что один из элементов правого столбца лишний. 

Запишите в таблицу под буквой, обозначающей начало суждения, цифру, соответствующую варианту завершения суждения.

Тема 9.Модель IS-LM

Теоретические вопросы к обсуждению:

1. Модель IS-LM и ее значение. Совместное равновесие товарного и денежного рынков.    

2. Монетарная и фискальная политика в модели IS-LM

Самостоятельная работа

1. Подготовка теоретических вопросов

2. Решение заданий в тестовой форме

Формы контроля, оценочные средства:фронтальный опрос.

Задания в тестовой форме

(на каждый вопрос есть только один правильный ответ)

1.Какую взаимосвязь показывает кривая IS?

1) совокупного спроса и процентных ставокпри постоянстве государственных расходов и налогов;

2) совокупного предложения и уровня дохода при заданном уровне государственных расходов;

3) ставки процента и располагаемого дохода при переменной денежной базе;

4) совокупного спроса и уровня процентной ставки при номинальной денежной массе;

5) совокупного предложения и процентных ставок при данном уровне

реальных налогов.

2. Уменьшение налогов:

1) сдвигает кривую запланированных расходов вниз и кривую IS влево;

2) сдвигает кривую запланированных расходов вверх и кривую IS вправо;

3) сдвигает кривую запланированных расходов и кривую IS;

4) сдвигает кривую запланированных расходов вниз и кривую IS вправо;

5) сдвигает кривую запланированных расходов вверх и кривую IS влево.

3. Если первоначально фактический объем производства ниже потенциального, то:

1) уровень цен будет постепенно снижаться, сдвигая кривую LM вправо вниз;

2) уровень цен будет постепенно повышаться, сдвигая кривую LM влево вверх;

3) уровень цен будет возрастать, сдвигая кривую IS вправо;

4) уровень цен зафиксирован на определенной величине даже в долгосрочном периоде;

5) уровень цен будет возрастать, сдвигая кривую IS влево

4. Из IS--LM модели следует, что ставка процента определяется в результате взаимодействия:

1) спроса и предложения на рынке благ;

2) рынка благ с финансовыми рынками;

3) денежного рынка с рынком ценных бумаг;

4) спроса и предложения на денежном рынке;

5) денежного рынка с рынком труда

5. IS--LM модель основана на предположении, что:

1) объем потребления определяется только текущим доходом;

2) объем инвестиций зависит от величины НД;

3) уровень цен не меняется;

4) сбережения являются функцией ставки процента;

5) объем потребления равен объему сбережения

6. "Автоматические стабилизаторы":

1) обостряют проблему временных лагов;

2) приводят к такой корректировке налоговых ставок, которая позволяет поддерживать сбалансированным бюджет при полной занятости ресурсов;

3) приводят к такой корректировке налоговых ставок, которая позволяет поддерживать сбалансированным фактический государственный бюджет;

4) снижают амплитуду колебаний национального дохода;

5) позволяют поддерживать ежегодный темп роста денежной массы на уровне 4-6%

7. В чем проявляется эффект вытеснения инвестиций?

1) увеличение государственных закупок вызывает рост ставкипроцентаи рост объема инвестиций;

2) увеличение государственных закупок вызывает рост ставкипроцента и снижение объема инвестиций;

3) сокращение государственных закупок вызывает рост ставки процента я снижение объема инвестиций;

4) сокращение государственных закупок вызывает снижение ставки процента и снижение объема инвестиций;

5) увеличение государственных закупок вызывает падение ставки процента и снижение объема инвестиций.

8. При пересечении кривых IS и LM:

A) Фактические расходы равны запланированным.

B) Реальное денежное предложение равно реальному спросу на деньги.

C) Уровни Y и г удовлетворяют условию равновесия на рынке товаров и услуг и условию равновесия на денежном рынке.

D) Совокупный спрос равен совокупному предложению.

Е) Кривая запланированных расходов сдвигается вправо

9.Установите соответствие между описанием события в экономике и графической интерпретацией произошедшего события. При выполнении данного задания учтите, что графическая интерпретация может соответствовать нескольким событиям в экономике, сформулированным в первом столбце. 

Рассматривается ситуация в экономике страны Альфа в краткосрочном периоде. На графиках используются следующие обозначения: r – реальная ставка процента, Y – реальный совокупный выпуск

Запишите в таблицу выбранные цифры под соответствующими буквами.