Анализ использования трудовых ресурсов

От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависит объем и современность выполнения всех работ, степень использования оборудования, машин, механизмов и как следствие – объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Основные задачи анализа:

- изучение обеспеченности предприятия и его структурных подразделений персоналом по количественным и качественным параметрам;

-оценка экстенсивности, интенсивности и эффективности использования персонала предприятия.

Таблица 5 - Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

Из таблицы № 5 видно, что обеспеченность предприятия ООО «Гроздь» трудовыми ресурсами определяется путем сравнения фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью. Особое внимание уделяется анализу обеспеченности предприятия кадрами наиболее важных профессий.

Судя по среднему тарифному разряду и среднему тарифному коэффициенту рабочих. Рассчитанных по средневзвешенной арифметической, их квалификационный уровень за отчетный год несколько повысился.

Таблица 6 -Анализ качественного состава трудовых ресурсов предприятия

Из таблицы 6 видно, что квалификационный уровень работников во многом зависит от их возраста, стажа работы, образования и т.д. Поэтому в процессе анализа изучают изменения в составе рабочих по этим признакам.

Поскольку изменения качественного состава происходят в результате движения рабочей силы, то по этому вопросу при анализе уделяется большое внимание.

Таблица 7 - Анализ движения рабочей силы

Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:

Коэффициент оборота по приему персонала (К_пр):

К_пр = =0,14

Коэффициент оборота по выбытию (К_в):

К_в =  = 0,12

Коэффициент текучести кадров (К_тк):

К_тк =  = 0,02

Коэффициент постоянства состава персонала предприятия (К_пс,):

К_пс =  = 0,9

Необходимо изучить причины увольнения работников (по собственному желанию, сокращение кадров, нарушение трудовой дисциплины и др.).

В процессе анализа должны быть выявлены резервы сокращения потребности в трудовых ресурсах результате проведения перечисленных мероприятий.

Если предприятие расширяет свою деятельность. увеличивает свои производительные мощности, создает новые рабочие места, то следует определить дополнительную потребность в трудовых ресурсах по категориям и профессиям и источники их привлечения.

Полноту использования персонала можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени. А так же по степени использования фонда рабочего времени (ФВР). Такой анализ производится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию.

ФРВ зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня.

Таблица 8 - Анализ использования трудовых ресурсов предприятия

Из таблицы 8 видно, что фактический ФРВ больше планового на 138 10 ч, за счет изменения:

 - численность рабочих

 - количества отработанных дней одним рабочим

 - продолжительности рабочего дня

Как видно из приведенных данных, предприятие использует имеющиеся трудовые ресурсы недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано 196 дней вместо 200, в силу чего целодневные потери рабочего времени на одного рабочего увеличилась на 4 дня, а на всех – на  504 дня, или 9828 ч (1260 Х 7,8).

Существенны и внутрисменные потери рабочего времени:  за один день они составили 0,4 ч, а за все отработанные дни всеми рабочими – 9878,4 ч (126 Х 196 Х 0,4) .

Общие потери рабочего времени – 10382,4 (504 + 9878,4), или  0,1% (9878 : 182750).   

Расчет влияния данных факторов производится одним из способов детерминированного факторного анализа. На основании данных 9 сделаем, этот расчет, используя способ абсолютных разниц.

Для оценки уровня интенсивности использования персонала применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей производительности труда.  Обобщающие показатели – это среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции одним рабочим, а так же среднегодовая выработка продукции на одного работника в стоимостном выражении.

Таблица 9 - Анализ производительности труда

Из таблицы 9 видно, что среднегодовая выработка одного работника, занятого в основном производстве, увеличилась на 2,7 тыс. руб. , за счет изменения:

 - удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия

 - количества отработанных дней одним рабочим за год

 - продолжительности рабочего дня

 - среднечасовой выработки рабочих

Анализируем изменение среднегодовой выработки рабочего, которая зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки:

                                                          ______________________

Существенное влияние на средний уровень выработки оказывает изменение структуры продукции: при увеличении доли более трудоемкой продукции увеличиваются затраты труда на ее производство.

В заключение анализа необходимо разработать конкретные мероприятия по обеспечению роста производительности труда и определить резервы повышения среднечасовой, среднегодовой выработки рабочих.

Большое значение для оценки эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии в условиях рыночной экономики имеет показатель рентабельности персонала ( отношение прибыли к среднесписочной численности ППП).

Данная модель позволяет установить насколько изменилась прибыль на одного работника за счет уровня рентабельности продаж, удельного веса выручки в общем объеме произведенной продукции и производительности труда.

Таблица 10 - Анализ эффективности использования трудовых ресурсов

Из таблицы 10 видно, что прибыль на одного работника увеличилась на 9,1тыс. руб. , в том числе за счет изменения:

 - производительности труда

 - удельного веса реализованной продукции в общем ее выпуске

 - рентабельности продаж

МО₁  ДВ₁ R = 1.0  0.922  2,6 = 2,39

Данная модель позволяет увязать факторы роста производительности труда с темпами роста рентабельности персонала из таблицы 11.

Таблица 11 -Расчет влияния факторов изменения годовой выработки на уровень рентабельности персонала

Из таблицы 11 показывают, какие факторы оказали влияние на изменение размера прибыли на одного работника. Отрицательный результат 1повышения эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии.