Анализ эффективности использования денежных средств

Для проведения анализа оборачиваемости денежной наличности проведем расчет ее среднегодовой величины:

2008 г.:

Среднегодовая величина денежной наличности = (157+357)/2= 257,25 (тыс.руб.)

                                                        2009 г.:

Среднегодовая величина денежной наличности = (357+297) /2= 307,00 (тыс.руб.).

Анализ оборачиваемости денежных средств представлен в таблице

Анализ оборачиваемости денежных средств

Как следует из данных таблицы 2.6, за 2009 г. нахождение капитала в денежных средствах составило 16,49 дней. Этот показатель выше показателя 2008 г. на 0,69 дня. Увеличение нахождения капитала в денежных средствах является отрицательным фактом в деятельности предприятия. Кроме того, учитывая, что в 2009 г. величина этого показателя была достаточно высокой, можно говорить о недостаточно эффективной организации поступления и расходования денежных средств, о недостаточно хорошей сбалансированности денежных потоков.

9

Проведенное во второй главе работы исследование структуры и использования оборотных средств в ООО «Линг» выявило, что в 2009 г. на предприятии отмечается высокий темп прироста оборотных средств. Это, с учетом факторов, повлиявших на рост оборотных средств - увеличение материальных оборотных средств, положительно характеризует работу предприятия в области управления оборотными активами. Вместе с тем, проведенное исследование позволило сделать вывод о том, что в 2009 г. по сравнению с показателем 2008 г. продолжительность оборота оборотных средств увеличилась. Предприятие испытывает трудности в получением средств за отгруженные товары, что соответственно сокращает возможности своевременно и в полной мере рассчитываться по долгам с кредиторами.

10