Загальні основи організації безготівкових розрахунків.

Тема

Операції з обслуговування платіжного обороту

Мета: вивчити основи організації безготівкових розрахунків, порядок відкриття рахунків в банку, форми безготівкових розрахунків.

Актуальність: Організаторами та основними виконавцями розрахункових операцій є банки, небанківські фінансові інститути, клірингові установи – члени платіжної системи.

Студент повинен знати:основи організації платіжної системи в Україні, форми безготівкових розрахунків.

Студент повинен вміти: охарактеризувати порядок відкриття поточних та інших видів рахунків в банку.

Після вивчення цієї теми ви зможете:

· визначити основи організації платіжної системи в Україні та вказати місце в ній банківської платіжної системи;

· охарактеризувати види та способи проведення безготівкових розрахунків;

· розкрити порядок відкриття рахунків у банку;

· з 'ясувати сутність основних форм безготівкових розрахунків та документообіг;

· пояснити механізм здійснення міжбанківських розрахунків;

· дати характеристику операцій банку з платіжними картками;

· розкрити зміст та правила організації операцій з касового обслуговування клієнтів банку.

Ключові слова та терміни:платіжна система, безготівкові розрахунки, готівкові розрахунки, поточний рахунки, вкладний(депозитний) рахунок, платіжне доручення, платіжна-вимога доручення, розрахунковий чек, акредитив.

Міжпредметна інтеграція:гроші та кредит,бухгалтерський облік в банківських установах, фінанси, фінанси підприємств.

План

1. Загальні основи організації безготівкових розрахунків.

2. Порядок відкриття рахунків в банку.

3. Форми безготівкових розрахунків та їх характеристика.

Самостійна робота

Тема:Кореспондентський рахунок.

План

1. Поняття кореспондентського рахунка.

2. Кореспондентські рахунки «лоро» і «ностро».

3. Порядок відкриття кореспондентського рахунку.

4. Порядок закриття кореспондентського рахунку.

Тематика рефератів

1. Порядок відкриття та закриття рахунків в установах банків.

2. Загальна характеристика безготівкових розрахунків.

3. Система електронних платежів в Україні.

4. Операційний день банку.

Література:

1. Положення про організацію операційної роботи в банках України, затверджене постановою Правління НБУ від 18.06.2003 № 254.

2. Інструкція з бухгалтерського обліку депозитних операцій установ комерційних банків України, затверджена постановою Правління НБУ від 20.08.1999 №418.

3. Інструкція з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами установ комерційних банків України, затверджена постановою Правління НБУ від 28.08.2003 №355.

4. Інструкція з організації емісійно-касової роботи в установах банків, затверджена постановою Правління НБУ від 07.07.1994 № 129 (в редакції від 30.12.1996№347).

5. Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затверджена постановою Правління НБУ від 29.03.2001 № 135.

6. Інструкція про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті, затверджена постановою Правління НБУ від 18.12.1998 № 527.

7. Інструкція про міжбанківські розрахунки в Україні, затверджена постановою Правління НБУ від 27.12.1999 № 621.

8. Інструкція про організацію роботи з готівкового обігу, затверджена постановою Правління НБУ від 19.02.2001 № 69.

Література.

1.    Банківські операції: Підручник. – 2-ге вид., випр. і доп. / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А.М.Мороза. – К.: КНЕУ, 2002. с.69-119.

2     Банківська справа: Навчальний посібник/ За ред. проф. Р. І. Тиркала.- Тернопіль: карт-бланш, 2001. –с.49-58.

3.    Вовчак О. Д., Скаско О. І., Стасів А. М. Банківський нагляд: Навчальний посібник. – Львів: Новий світ-2000, 2005. – 472с.

4.    Капран В. І. Кривченко М. С., Коваленко О. К., Омельченко С. І. Банківські операції. Навчальний посібник – К: Центер навчальної літератури, 2006.с.57-79.

5.    Остапишин Т. П. Основи банківської справи: Курс лекцій.-К.:МАУП, 1999.-с26-45..

6.    Павлишин О. П., Ричаківська В. І. Банківські операції. Практикум: Навч.-матод. Посібник. – К.: Алерта, 2005.- 158с.

7.    Прокопенко І. Ф., Ганін В. І., Соляр В.В., Маслов С.І. Основи банківської справи:Навчальний посібник.-: К.:Ценр навчальної літератури, 2005. –с.59-101.

8.    Череп А. В., Андросова О. Ф. Банківські операції: Навч. посібник. – К.: Кондор, 2008. –с.117-144.

Загальні основи організації безготівкових розрахунків.

Організаторами та основними виконавцями розрахункових операцій є банки, небанківські фінансові інститути, клірингові установи — члени платіжної системи.

Платіжна система          платіжна організація, члени платіжної системи та сукупність відносин, що виникають між ними при проведенні переказу грошей.

Платіжна система в Україні представлена внутрішньодержавною та міжнародною платіжними системами

Внутрішньодержавна платіжна система цеплатіжна система, в якій платіжна організація є резидентом та яка здійснює свою діяльність і забезпечує проведення переказу грошей виключно з межах України.

Міжнародна платіжна системаце платіжна система, є якій платіжна організація може бути як резидентом, так і нерезидентом і яка здійснює свою діяльність на території двох і більше країн та забезпечує проведення переказу грошей з однієї країни в іншу.

Банки, клірингові установи, а також інші установи, що надають фінансові послуги, мають право укладати договори з платіжними організаціями міжнародних платіжних систем про членство або про участь у цих системах після отримання ними відповідного дозволу Національного банку України.

В Україні можуть створюватися внутрішньодержавні банківські та небанківські платіжні системи.

До внутрішньодержавних банківських платіжних системвідносяться системи міжбанківських розрахунків, системи масових платежів та внутрішньобанківські платіжні системи.

1. Система міжбанківських розрахунківпризначена для переказу грошей у межах України між банками на виконання зобов'язань їх клієнтів, а також власних зобов'язань цих банків.

2. Внутрішньобанківська платіжна система створюється банком з метою забезпечення найбільш сприятливих умов для проведення переказу грошей між його підрозділами.

3. Система масових платежівпризначена для переказу грошей за операціями, що здійснюються юридичними та фізичними особами із застосуванням платіжних інструментів.

Внутрішньодержавні небанківські платіжні системимають право здійснювати діяльність, пов'язану із переказом, виключно після їх реєстрації та отримання відповідного дозволу Національного банку України.

Обробка та передача в межах України електронних та паперових документів на переказ, документів за операціями із застосуванням спеціальних платіжних засобів та документів можуть здійснюватися за допомогою як внутрішньодержавних, так і міжнародних платіжних систем, що діють в Україні.

Грошові розрахунки здійснюються за допомогою готівкових грошей і в безготівковому порядку.

Готівкові розрахунки застосовуються в основному у взаємовідносинах підприємств і організацій з населенням, тобто обслуговують рух грошових доходів і витрат населення.

У розрахунках між підприємствами та організаціями майже всі господарські платежі здійснюються шляхом безготівкових перерахувань.

Безготівкові розрахунки грошові розрахунки шляхом запису на рахунках у банках, коли гроші списуються з рахунку платника й зараховуються на ра­хунок одержувача.

Сукупність принципів та вимог до організації безготівкових розрахунків, що залежать від конкретних умов господарювання, форм і способів розрахунків та документообігу утворюють систему безготівкових розрахунків.

Безготівкові розрахунки здійснюються за такими принципами:

— через банківські рахунки, які відкриваються на ім'я клієнта для зберігання і переводу коштів;

— за розпорядженням їх власників у порядку встановленої черги платежів у межах залишку коштів на рахунку;

— свобода вибору суб'єктами ринку форм безготівкових розрахунків, що знаходить відображення у господарчих угодах без участі банку. Банк виконує лише посередницьку роль у платежах;

— виходячи із строків, передбачених у договорі;

— наявність у платника або у його гаранта ліквідних засобів.