Примерная тематика письменных работ (реферат, доклад и др.)

1. Понятие налога и иных обязательных платежей.

2. Элементы налогообложения.

3. Система налогов и сборов: понятие, структура.

4. Классификация налогов и сборов.

5. Порядок установления, введения и отмены федеральных налогов и сборов.

6. Порядок установления, введения и отмены региональных и местных налогов.

7. Налоговое право: понятие, предмет, методы.

8. Формы налогово-правового регулирования.

9. Принципы налогового права РФ.

10. Место налогового права в системе российского права.

11. Налоговое правоотношение: понятие, виды, особенности.

12. Субъекты налогового правоотношения: понятие, виды.

13. Органы, осуществляющие контроль и надзор в области налогов и сборов: виды, правовое положение.

14. Органы, осуществляющие нормативное регулирование в области налогов и сборов: виды, полномочия.

15. Налогоплательщики: понятие, виды, права и обязанности.

16. Налогоплательщики – физические лица: понятие, признаки.

17. Налогоплательщики – организации: понятие, признаки.

18. Взаимозависимые лица. Представительство в налоговых правоотношениях.

19. Лица, способствующие уплате налогов: понятие, виды, права и обязанности.

20. Органы, обязанные предоставить информацию о налогоплательщике: понятие, виды, их обязанности.

21. Лица, привлекаемые к осуществлению мероприятий налогового контроля: понятие, виды, права и обязанности.

22. Способы обеспечения налогового обязательства: залог, поручительство.

23. Способы обеспечения налогового обязательства: пени.

24. Арест имущества налогоплательщика (налогового агента): понятие, порядок наложения.

25. Приостановление операций по счетам налогоплательщика (налогового агента): понятие, порядок реализации.

26. Изменение срока уплаты налогов и сборов: виды, основания и условия предоставления.

27. Порядок предоставления рассрочки и отсрочки по уплате налогов и сборов.

28. Порядок предоставления инвестиционного налогового кредита.

29. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов, сборов, пени.

30. Налоговый контроль: понятие, виды, стадии.

31. Учет налогоплательщиков: порядок осуществления.

32. Порядок проведения камеральной налоговой проверки.

33. Порядок проведения выездной налоговой проверки

34. Мероприятия налогового контроля: истребование и выемка документов, осмотр экспертиза. Привлечение специалистов, переводчиков, понятых, экспертов, свидетелей.

35. Производство по делу о налоговом правонарушении.

36. Взыскание налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств налогоплательщика (налогового агента): основания и порядок осуществления.

37. Взыскание налога, сбора, пени, штрафа за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента): основания и порядок осуществления.

38. Административный порядок защиты прав и законных интересов в сфере налогообложения.

39. Судебный порядок защиты прав и законных интересов в сфере налогообложения.

40. Налоговая ответственность: понятие, признаки и основания.

41. Налоговое правонарушение: понятие, признаки, состав.

42. Обстоятельства, влияющие на размер налоговой ответственности.

43. Ответственность банков за правонарушения, предусмотренные НК РФ.

44. Ответственность лиц, обязанных предоставлять информацию о налогоплательщике, а также лиц, привлекаемых к осуществлению мероприятий налогового контроля за правонарушения, предусмотренные НК РФ.

45. Административная ответственность за правонарушения в сфере налогообложения.

46. Уголовная ответственность за совершение преступлений в сфере налогообложения.

47. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

48. Акцизы: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

49. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

50. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

51. Государственная пошлина: плательщики и основные элементы.

52. Налоги на пользование природными ресурсами: плательщики и виды, основные элементы налогообложения.

53. Налог на имущество организаций: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

54. Транспортный налог: основные элементы налогообложения.

55. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

56. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

57. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

58. Упрощенная система налогообложения.

59. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

60. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

61. Земельный налог: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

Контрольные работы для обучающихся

По заочной форме обучения

Выбор варианта контрольной работы осуществляется по таблице по первой букве фамилии студента:

Вариант 1.

1. Теоретический вопрос: Понятие налога и иных обязательных платежей. Элементы налогообложения.

2. Практическое задание:Проанализируйте налоговые правоотношения, их виды, структуру и приведите 5 примеров таких отношений с указанием их структурных элементов (объект, субъект, содержание). Ответы представьте в виде таблицы.

3. Задача:Налоговая инспекция обратилась в банк, где находился депозитный счет юридического лица, с поручением о списании и перечислении в бюджетную систему Российской Федерации с указанного счета суммы в размере 20 000 руб. в счет уплаты недоимки по налогу на прибыль. Может ли производиться взыскание недоимки с такого счета?

4. Творческое задание:Напишите эссе в объеме не менее 1страницы, отражающее Ваше мнение относительно следующего вопроса: «Почему, на ваш взгляд, законодательством о налогах и сборах стали охватываться отношения, связанные с уплатой страховых взносов на обязательное социальное страхование?»

Вариант 2.

1. Теоретический вопрос: Система налогов и сборов: понятие, структура. Приведите не менее пяти литературных источников, в которых рассматривается система налогов и сборов.

2. Практическое задание:Оформите уплату транспортного налога за один налоговый период:

– если налогоплательщиком является организация;

– если налогоплательщиком является гражданин.

Вид и характеристики транспортного средства определите самостоятельно.

3. Задача:ООО «Ромашка» оплачивает своим сотрудникам расходы на питание, в связи с удаленностью расположения их места работы от пунктов общественного питания. Трудовые договоры содержат условия о такой оплате. Может ли ООО «Ромашка» уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль организаций на стоимость оплаченного питания? Обоснуйте свой ответ. При обосновании учти имеющуюся судебную практику по аналогичным вопросам.

4. Творческое задание:Многие считают, что необходимо установить налог на роскошь для богатых людей. Напишите эссе в объеме не менее 1страницы, отражающее Ваше мнение.

Вариант 3.

1. Теоретический вопрос:Что понимается под налоговой обязанностью? Какие главы Налогового кодекса РФ имеют прямое отношение к налоговой обязанности? Ответ обоснуйте.

2. Практическое задание:Оформите уплату земельного налога (плательщик налога – гражданин) за один налоговый период. Необходимые характеристики земельного участка определите самостоятельно.

3. Задача:Иванов устно договорился со своей знакомой Петровой о том, чтобы она ежедневно присматривала за его малолетним сыном и обучала его английскому языку. Должна ли Петрова платить налог на доходы физических лиц с полученных от Иванова средств? Ответ обоснуйте.

4. Творческое задание:Напишите эссе в объеме не менее 1страницы, отражающее Ваше мнение относительно следующего вопроса: «Нужен ли в России налог на игорный бизнес? Имеются ли предпосылки к его отмене?»

Вариант 4.

1. Теоретический вопрос. Раскройте понятие, признаки и сущность налоговых льгот. Приведите не менее пяти литературных источников, в которых рассматриваются налоговые льготы.

2. Практическое задание:Проанализируйте 5 любых (на выбор) составов налоговых правонарушений и определите объект, объективную сторону, субъективную сторону и субъекта данных составов.

3. Задача: ООО «Ромашка» оплачивает своим сотрудникам расходы на питание, в связи с удаленностью расположения их места работы от пунктов общественного питания. Трудовые договоры содержат условия о такой оплате. Будет ли материальная выгода в виде стоимости обедов облагаться налогом на доходы физических лиц? Обоснуйте свой ответ. При обосновании учти имеющуюся судебную практику по аналогичным вопросам.

4. Творческое задание:

Изучите обзор «Основные изменения налогового законодательства в 2016 году», размещенный в СПС «Консультант Плюс». Какие изменения ожидаются по федеральным налогам и сборам? Напишите эссе в объеме не менее 1страницы, отражающее Ваше мнение относительно предлагаемых изменений.

Вариант 5.

1. Теоретический вопрос: Раскройте понятие и назовите виды взаимозависимых лиц. Какое практическое значение имеет введение этой категории субъектов налоговых правоотношений?

2. Практическое задание:Составьте схему «Источники налогового права». Приведите примеры по каждому виду источника.

3. Задача:На основании полученного исполнительного листа из заработной платы Миронова бухгалтерия производила вычеты и перечисляла алименты в пользу его несовершеннолетней дочери. Уменьшаю ли налоговую базу по налогу на доходы физических лиц такие удержания?

4. Творческое задание:Ряд ученых считают необходимым повышение налоговой ответственности консолидированной группы налогоплательщиков. Напишите эссе в объеме не менее 1страницы, отражающее Ваше мнение относительно мнения ученых.

Вариант 6.

1. Теоретический вопрос:Органы, осуществляющие контроль и надзор в области налогов и сборов: виды, правовое положение.

2. Практическое задание: Оформите акт налоговой проверки в соответствии с действующими требованиями к его форме и содержанию. Обстоятельства проверки определите самостоятельно.

3. Задача:Организация представила в налоговую инспекцию письма о зачете переплаты в бюджет по НДС в счет уплаты земельного налога в местный бюджет и налога на имущество организаций. Налоговая инспекция отказала в проведении зачета. Правомерны ли действия налоговой инспекции? Обоснуйте ответ.

4. Творческое задание:

Напишите эссе в объеме не менее 1страницы, отражающее Ваше мнение относительно следующего вопроса: «Возможно ли решение политических и социальных задач за счет налогового права?».

Вариант 7.

1. Теоретический вопрос: Раскройте правовое положение банков как участников налоговых правоотношений.

2. Практическое задание:Оформите получение любого налогового вычета. Налогоплательщика, вид и сумму вычета определите самостоятельно.

3. Задача:Изучите Закон Астраханской области от 08.11.2012 № 76/2012-ОЗ (с измен.) «О применении индивидуальными предпринимателями патентной системы налогообложения на территории Астраханской области». Сопоставьте с аналогичными законами других регионов. Имеются ли региональные особенности применения патентной системы налогообложения? Ответ изложите в таблице.

4. Творческое задание: Напишите эссе в объеме не менее 1страницы, отражающее Ваше мнение относительно следующего вопроса: «Есть ли в России прогрессивные налоги?».

Фонд оценочных средств (Приложение 1)