Тема 12: «Правове регулювання Фінансової діяльності».

Роль і значення теми для діяльності працівників міліції та юристів.Пропонована тема має важливе значення для підготовки працівників міліції та юристів, адже дозволяє обґрунтовувати законність і доцільність правових рішень, що приймаються у цій сфері регулювання господарських відносин, а також забезпечити захист прав суб’єктів господарювання і споживачів, гарантованих Конституцією України. Поряд з вказаним, уможливлюється належна кваліфікація відповідних протиправних діянь, зокрема передбачених статтями глави 12 - «Адміністративні правопорушення в галузі торгівлі, громадського харчування, сфері послуг, в галузі фінансів і підприємницької діяльності» Кодексу України про адміністративні правопорушеня (стаття 155-1 - Порушення порядку проведення розрахунків, стаття 155-2 - Обман покупця чи замовника, стаття 162 - Порушення правил про валютні операції, стаття 163-1 - Порушення порядку ведення податкового обліку, надання аудиторських висновків, стаття 164 - Порушення порядку провадження господарської діяльності,), стаття 164-2 - Порушення законодавства з фінансових питань, стаття 166-5 - Порушення банківського законодавства, нормативно-правових актів Національного банку України або здійснення ризикових операцій, які загрожують інтересам вкладників чи інших кредиторів банку, стаття 166-7 - Протидія тимчасовій адміністрації або ліквідації банку); а також статтями розділу 8 Кримінального кодексу України – «Злочини у сфері господарської діяльності» (cтаття 202 - Порушення порядку зайняття господарською діяльністю та діяльністю з надання фінансових послуг, стаття 203 - Зайняття забороненими видами господарської діяльності, стаття 225 - Обман покупців та замовників тощо).

Ключові слова та поняття.Фінансова діяльність суб’єктів господарювання. Банківська система України. Національний банк України. Організаційно-правові форми банків. Державні банки. Банківські операції. Депозитні операції банків. Розрахункові операції банків. Банківські рахунки. Кредитні операції банків. Форми та види банківського кредиту. Факторингові послуги банків. Лізингові операції банків. Страхування у сфері господарювання. Фондова біржа. Аудит і аудиторська діяльність.

Обсяг знань, умінь студента після вивчення теми. Фінансова діяльність суб’єктів господарювання. Фінансове посередництво. Страхування у сфері господарювання. Допоміжна діяльність у сфері фінансів та страхування.

Правовий статус банків. Банківська система України. Національний банк України. Рада Національного банку України.

Організаційно-правові форми банків.

Державні банки. Кооперативні банки.

Банківські операції. Депозитні операції банків. Розрахункові операції банків. Банківські рахунки. Відповідальність за порушення строків розрахунків. Міжнародні розрахункові операції.

Кредитні операції банків. Кредитування суб’єктів господарювання. Форми та види банківського кредиту. Банківський, комерційний, лізинговий, іпотечний та інші форми кредиту. Короткострокові, середньострокові та довгострокові банківські кредити. Контроль банку за використанням кредиту. Кредитні ресурси.

Факторингові послуги банків.

Лізингові операції банків.

Страхування у сфері господарювання. Суб’єкти страхової діяльності у сфері господарювання. Договір страхування. Законодавство про страхування у сфері господарювання.

Посередництво у здійсненні операцій з цінними паперами. Фондова біржа. Посередництво, пов’язане з випуском та обігом цінних паперів. Ліцензування посередницької діяльності у сфері випуску та обігу цінних паперів. Умови, за яких не допускається здійснення посередницької діяльності у сфері випуску та обігу цінних паперів.

Укладання угод щодо цінних паперів. Фондова біржа. Особливі умови припинення діяльності фондової біржі.

Аудит і аудиторська діяльність. Державний фінансовий аудит. Рахункова палата. Державна контрольно-ревізійна служба. Аудитор і аудиторська організація. Аудиторська палата України.

Перелік нормативних актів МВС України до вивчення теми.

1. Спільний наказ МВС України і Національного банку України   № 365/109 від 11.07.1994 „Про внесення змін і доповнень до Інструкції щодо охорони установ банків України підрозділами міліції охорони при органах внутрішніх справ, затвердженого спільним наказом МВС, Національного банку України від 12.06.92 № 372дск/32дск”.

2. Наказ МВС України від 10.02.1997 № 97 „Про додаткові організаційні та практичні заходи щодо поліпшення розкриття і розслідування злочинів у небанківських фінансових установах”.

3. Наказ МВС України від 23.09.1997 № 643 „Про створення в системі Державної служби охорони при МВС України Служби інкасації, охорони грошових знаків і цінних паперів, що перевозяться, та затвердження нормативних актів з питань діяльності цієї служби”. (Зареєстровано в Мін’юсті 18.11.1997 за № 551/2355).

4. Наказ МВС України від 27.11.1997 № 798 „Про затвердження організаційних документів щодо забезпечення роботи служби інкасації, охорони грошових знаків і цінних паперів, що перевозяться, Державної служби охорони при МВС України”. (Додаток 2 втратив чинність на підставі наказу МВС України від 25.11.2003 № 1434).

5. Наказ МВС України від 10.02.1997 № 97 „Про додаткові організаційні та практичні заходи щодо поліпшення розкриття і розслідування злочинів у небанківських фінансових установах”.

6. Наказ МВС України від 01.03.2001 № 157 „Про затвердження висновків комісії МВС України з питань розгляду матеріалів та видачі ліцензій суб’єктам підприємницької діяльності”. (змінений наказом № 224 від 06.03.2002).

7. Наказ МВС України від 25.11.2003 № 1431 „Про організацію охорони установ банків Державною службою охорони при МВС України”. Скасована Інструкція з організації охорони установ банків Державною службою охорони при МВС України, наказом МВС України від 22.08.2005 № 699.

8. Наказ МВС України від 23.08.2005 № 700 „Про затвердження Інструкції з організації охорони установ банків Державною службою охорони при Міністерстві внутрішніх справ України”. (Зареєстровано в Мін’юсті 24.07.2006 за № 859/12733).

9. Наказ МВС України від 08.09.2005 № 758 „Про затвердження Порядку оформлення і видачі тимчасового посвідчення, що підтверджує особу громадянина України”. Зареєстровано в Мін’юсті 30.09.2005 за № 1122/11402.

10. Спільний наказ Державного комітету фінансового моніторингу України та МВС України від 15.04.2005 № 97/262 „Про внесення змін та доповнень до Порядку надання Держфінмоніторингом МВС України узагальнених матеріалів щодо фінансових операцій, які можуть бути пов’язані з легалізацією (відмиванням) доходів або фінансування тероризму, та отримання інформації про хід їх опрацювання”, затвердженого наказом МВС України від 30.07.2003 № 83/787 та зареєстрованого в Мін’юсті 05.08.2003 за № 686/8007. Зареєстрований в Мін’юсті 11.05.2005 за № 489/10769.

11. Наказ МВС України від 22.08.2006 № 699 „Про скасування Інструкції з організації охорони установ банків Державною службою охорони при МВС України, затвердженої наказом МВС України від 25.11.2003 № 1431”.

12. Наказ МВС України від 23.08.2006 № 700 „Про затвердження Інструкції з організації охорони установ банків Державною службою охорони при МВС України”. (Зареєстровано в Мін’юсті 24.07.2006 за № 859/12733).

Перелік процесуальних і службових актів, які складаються під час вивчення теми.

Заява на відкриття рахунку.

Картка зі зразками підписів та відбитком печатки.

Договір на розрахунково-касове обслуговування.

Договір про депозитні вклади.

Кредитний договір.

Договір страхування.

Договір банківської гарантії.

Договір факторингу.