Аналіз стану боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил в зоні діяльності м/п Володимир –Волинсьий протягом 2013-2014 років

Відповідно до п. 10 ч. 2 ст. 544 МК України одним із основних завдань органів доходів і зборів є запобігання та протидія контрабанді, боротьба з порушеннями митних правил.

Митниця забезпечує реалізацію державної політики у сфері державної митної справи України, зокрема, у сфері захисту економічних інтересів держави, запобігання та протидії контрабанді, боротьби з порушеннями митних правил.

Служба боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил визначеним Митним кодексом України підрозділом Ягодинської митниці, який уповноважений на виконання функцій боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил. Служба підпорядковується начальнику митниці. В службі працюють 62 особи.

Основні завдання служби:[13]

Забезпечення реалізації митної політики України, зокрема, у сфері захисту економічних інтересів держави, боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил; додержання посадовими особами митниці вимог законодавства щодо діяльності в напрямі боротьби з контрабандою й порушеннями митних правил для захисту прав громадян, наданих їм Конституцією та законами України, актами Президента України й Кабінету Міністрів України;

Проведення заходів щодо виявлення, розкриття, припинення та запобігання порушення митного законодавства, в тому числі у взаємодії з митними й правоохоронними органами.

Організація й проведення заходів з попередження незаконного переміщення через митний кордон України культурних цінностей, зброї та боєприпасів, спеціальних технічних засобів негласного отримання інформації, радіоактивних матеріалів, отруйних, сильнодіючих, вибухових речовин, фальсифікованих лікарських засобів, наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів або прекурсорів, у тому числі поза пунктами пропуску на державному кордоні України.

Організація та забезпечення використання службових собак у складі кінологічних команд працівниками служби при здійсненні митного контролю товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України.

Забезпечення дотримання посадовими особами підрозділів служби та митниці умов використання службових собак та інших вимог законодавства з питань кінології під час їх діяльності.

Провадження у справах про порушення митних правил та дізнання у кримінальних справах.

Збір, обробка, узагальнення та аналіз статистичної й тематичної інформації щодо стану та результатів роботи митниці на напрямі боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил, з подальшим наданням Департаменту та начальнику митниці пропозицій щодо вдосконалення і підвищення ефективності та якості роботи митниці на цьому напрямі.

Взаємодія з митними органами іноземних держав у сфері надання взаємної адміністративної допомоги з метою запобігання, виявлення й розслідування порушень митного законодавства на підставі відповідних міжнародних угод і в межах визначеної компетенції.

Організація та здійснення охорони й супроводження товарів та транспортних засобів, забезпечення безпеки громадян, фізичний захист співробітників митниці, дотримання режиму, законності й правопорядку в зоні митного контролю, охорона будинків, споруд, приміщень митниці й інших об'єктів митної інфраструктури.

Локалізація разом з іншими уповноваженими органами конфліктних ситуацій у зоні діяльності митниці, участь у ліквідації наслідків катастроф, аварій, стихійного лиха й екологічного забруднення в зоні діяльності митниці.

Участь митниці у здійсненні контролю поза пунктами пропуску спільно з органами охорони державного кордону та іншими право-охоронними органами України i суміжних держав відповідно до умов, передбачених міжнародними договорами.

У І кварталі 2014 року в закінчених кримінальних провадженнях за матеріалами оперативних підрозділів ГУ Міндоходів Волині державі відшкодовано 3,7 мільйона гривень . Це у 7 разів більше проти аналогічного періоду торік, - повідомили в оперативному управлінні ГУ Міндоходів у Волинській області.Такого вагомого фінансового результату досягнуто завдяки зміщенню акцентів в роботі з кількісних показників на якісну складову. Саме такий підхід до розкриття злочинів у сфері оподаткування кінцевим результатом матиме зростання економічного потенціалу країни, - наголошують в оперативному управлінні ГУ Міндоходів Волині.     Про більш якісний супровід досудових розслідувань свідчить той факт, що протягом трьох місяців цього року до суду спрямовано 7 кримінальних проваджень, із яких 3 – з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності (у зв’язку зі сплатою завданих державі збитків в повному обсязі) за ч.4 ст.212 КК України). За аналогічний період торік до суду направлено лише 3 провадження.Активна протидія незаконному виробництву та обігу підакцизних товарів дозволила викрити на Волині вже цього року 3 незаконні виробництва фальсифікованих алкогольних напоїв. Тим часом з незаконного обігу вилучено товарів підакцизної групи у 2,5 рази більше , аніж у І кварталі минулого року, на суму 4,6 мільйона гривень.

Контрольно –перевірочна робота

    Протягом 2013 року проведено 82 планові документальні перевірки та 1108 позапланових документальних перевірок.

    В ході перевірок досліджено використання схем мінімізації при експорті невластивої для основного виду діяльності підприємства продукції; значні залишки сум від’ємного значення ПДВ, що після бюджетного відшкодування включаються до складу податкового кредиту наступного податкового періоду; а також значні розбіжності у показниках податкових зобов’язань та податкового кредиту з ПДВ; формування податкового кредиту з ПДВ за рахунок податкових накладних попередніх податкових періодів.

  За результатами проведених контрольно-перевірочних заходів зменшеного від’ємного значення різниці між сумою податкового зобов’язання та податкового кредиту з ПДВ на суму 747,0 тис. грн. (узгоджені донарахування).

    Протягом 2013 року проведено 69 перевірок суб’єктів господарювання за рішеннями судових органів, постановами слідчих податкової міліції та інших правоохоронних органів за результатами яких очікуванні донарахування (у випадку, коли повідомлення-рішення не приймалось до набрання законної сили рішенням суду становлять 67,2 млн. грн. та донараховано 4,0 млн. гривень.

    У 2013 році відповідно повідомлень уповноважених банківських установ та інформації інших органів валютного контролю про порушення суб’єктами зовнішньоекономічної діяльності чинного валютного законодавства проведено 300 перевірок за результатами яких донараховано 2274,5 тис. грн. пені за порушення термінів розрахунків у сфері ЗЕД та штрафних санкцій за порушення вимог валютного законодавства, з яких узгоджено 1937,5 тис. грн. (85,2 відс.) та сплачено до бюджету 1802,3 тис. грн., або 93,0 відс. узгоджених донарахувань.

    За результатами проведених камеральних (документальних) перевірок 895 податкових декларацій юридичних осіб відшкодовано з бюджету 154 СГД 428,9 млн. грн., упереджено безпідставно задекларований ПДВ по 43 юридичних особах в сумі 3,9 млн. грн., у т.ч. на рахунок платника (22 СГД) - 3,1 млн. грн. та в рахунок майбутніх платежів (21 СГД) - 0,8 млн. грн., застосовано штрафних санкцій на суму 3,0 млн. гривень.

    Важливим для якісного та необтяжливого звітування бізнесу стало впровадження у 2013 році реєстраторів розрахункових операцій з автоматичним дистанційним звітуванням. На загальнонаціональному рівні було впроваджено та розгорнуто Систему зберігання і збору даних від РРО, до якої з 1 січня 2013 року розпочато підключення реєстраторів, що використовуються суб‘єктами господарювання. На Волині до Системи було підключено понад 6тисяч одиниць касової техніки, яка щоденно передає контрольно-звітну інформацію в електронній формі.

Боротьба з контрабандою

Спільно з підрозділами податкового та митного аудиту розглядаються напрацьовані матеріали щодо визначення рівня звичайних цін з метою визначення об’єкту оподаткування з податку на прибуток експортерів та імпортерів з урахуванням можливостей, що надаються у зв’язку із набуттям чинності Закону України від 04.07.2013 №408 «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо трансфертного ціноутворення».

    В результаті вжитих заходів, спрямованих на викриття каналів незаконного переміщення через митний кордон України високоліквідних та підакцизних товарів з приховуванням від митного контролю розпочато досудові розслідування по 14 фактах, пов’язаних з незаконним обігом підакцизних товарів, в т.ч. 8 - за ч.3 ст.204 КК України. Протягом 2013 року вилучено з незаконного обігу ТМЦ на суму 16,2 млн. грн., у т.ч. підакцизної групи - товари на 8,1 млн. гривень.

    Крім того, в рамках операції „Контрафакт-тютюн-2013”, основною метою якої є активізація заходів з детінізації ринку підакцизних товарів, виявлення та руйнування схем їх незаконного виробництва і обігу, підвищення рівня сплати акцизного податку, проведено ряд контрольно-перевірочних заходів, встановлено 18 порушень вимог чинного законодавства, в результаті чого вилучено з незаконного обігу тютюнових виробів в кількості 728,4 тис. пачок на суму 2,3 млн. грн., з них 714,5 тис. пачок контрабандного походження. Анульовано 29 ліцензій на право здійснення реалізації тютюнових виробів. Складено 8 протоколів про адміністративні правопорушення.

    За 12 місяців 2013 року оперативними працівниками митниці запроваджено 2227 справ про порушення митних правил на суму 31 683 127 грн., що на 181 справу більше, ніж у 2012 році.

    Протягом 2013 року посадовими особами Ягодинської митниці Міндоходів виявлено та зупинено 27 фактів незаконного переміщення через митний кордон України наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів та прекурсорів.Зусилля керівництва та працівників митниці протягом 2013 – 2014 рр. зосереджувалися і на забезпеченні повного та комплексного контролю за переміщенням товарів та транспортних засобів через пункти пропуску митниці.