| 1. Доходы и расходы организации и их планирование.
Формирование и использование выручки от продаж. Внутренние и внешние факторы, влияющие на ее величину. Прочая выручка. Внереализационные и операционные доходы организации. Общая схема формирования и использования выручки. Влияние системы расчетов. Специфика отражения доходов организации в налоговом учете и отчетности.
Планирование выручки в организациях и корпорациях. Определение критических точек в методике расчета выручки от продаж с учетом заданной рентабельности. Учет инфляционных ожиданий при планировании доходов.
Расходы организации и формирование себестоимости продаж. Элементы затрат. Внереализационные и операционные расходы. Специфика отражения расходов организации в налоговом учете и отчетности. Планирование расходов организации и калькуляция себестоимости продукции. Понятие сметы и расчеты показателей, система бюджетирования издержек. Состав и структура основных и накладных расходов. Возможные пути снижения себестоимости.
Состояние управленческого (производственного) учета в организации. Наличие специализированных структурных подразделений. Их задачи и функции. Переменные и постоянные расходы: состав, структура и динамика; методы отражения в бухгалтерском учете.
Роль учетной политики в формировании доходов и расходов организации.
2. Формирование прибыли, ее планирование и использование. Обеспечение безубыточности организации.
Показатели, отражающие финансовый результат работы организации. Содержание и методики расчетов показателей прибыли, формируемых в финансовой отчетности. Внутренние и внешние факторы, влияющие на величину прибыли от продаж, прибыли до налогообложения и чистой прибыли.
Планирование (расчет) прибыли от продаж. Методы планирования прибыли, применяемые в организации. Оценка безубыточности организации, расчет критических точек, график безубыточности. Планирование минимального размера выручки для обеспечения безубыточной работы организаций.
Налогообложение прибыли и его роль в системе финансовых расчетов организации. Организация налогового учета и планирования в организации. Основные задачи и функции отдела, ведущего налоговый учет. Анализ факторов, определяющих величину налоговой базы: производственные факторы, внепроизводственные факторы. Взаимосвязь финансового и налогового учета. Расчет отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств (если такие расчеты в организации не производятся -указать причины).
Динамика чистой прибыли организации и ее расчет. Распределение и использование чистой прибыли: основные направления (по схеме), возможные варианты оптимизации с учетом краткосрочных и долгосрочных целей, оперативное, текущее и перспективное использование прибыли. Дивидендная политика и анализ дивидендных выплат. Контроль за формированием и использованием прибыли организаций и корпораций, использование возможностей финансового анализа.
Основные финансовые показатели эффективности работы организации и их расчет. Оценка показателей рентабельности. Факторные модели рентабельности. Финансовое моделирование темпов роста организации.
3. Управление капиталом организации.
Общая характеристика капитала организации.
Собственный капитал, его состав, структура и динамика. Уставный и добавочный капитал. Условия и источники формирования уставного капитала в зависимости от организационно-правовой формы организации. Номинальная и рыночная оценка акционерного капитала. Способы увеличения уставного капитала АО (закрытая и открытая подписка, IPO): условия и результаты проведения. Применение финансовых технологий управления уставным капиталом (выкуп акций, консолидация, расщепление, дробление): цель и результаты проведения. Добавочный и резервный капитал организации. Анализ источников формирования и направлений использования. Величина чистых активов организации, их использование в оценке финансовой деятельности и состояния уставного капитала.
Заемный капитал организации: его состав, структура и динамика. Использование банковского кредитования для финансирования деятельности. Характеристика основных кредитов, привлекаемых организацией: цель, сроки, ставки идр. условия. Выпуск облигационных займов организаций. Анализ проспекта эмиссии, оценка эффективности размещения.
Критерии оптимизации структуры капитала организации. Оценка структуры капитала с позиций рентабельности. Европейская модель финансового рычага. Оценка структуры капитала с позиции показателя прибыли на обыкновенную акцию. Американская модель финансового рычага. Модель точек безразличия. Оптимизация структуры капитала с точки зрения производственного и финансового риска (модель общего левериджа).
4. Управление финансовым циклом организации.
Расчет продолжительности и стадий финансового цикла организации. Анализ факторов, определяющих длительность финансового цикла. Анализ размещения оборотных средств организации. Общие задачи управления и контроля за состоянием оборотных активов, их ликвидностью. Определение (расчет) собственного капитала в оборотных активах.
Оценка системы планирования величины потребности в оборотном капитале. Планирование (расчет) отдельных элементов оборотных средств. Применение моделей оптимизации производственных запасов и остатков денежных средств.
Управление дебиторской задолженностью в организации. Использование данных аналитического учета, составление реестров старения дебиторов и др. методы управления. Применение современных способов снижения дебиторской задолженности: факторинг, форфейтинг, цессия и др., их налоговые последствия.
Анализ эффективности использования оборотных активов в организации.
Резервы ускорения оборачиваемости оборотных активов. Состояние использования. Величина чистых активов организации, их расчет и использование в оценке финансовой деятельности и состояния уставного капитала.
5. Денежный оборот предприятия. Управление денежными потоками.
Денежный оборот организации. Его состав и классификация, факторы, влияющие на объем и направления денежных средств. Современные модели денежных потоков. Расчет чистого, свободного и внутреннего денежного потока. Планирование и прогнозирование денежных потоков организации в системе бюджетирования.
Анализ динамики денежных остатков организации. Применение моделей управления остатками денежных средств. Способы сглаживания сезонных, периодических и случайных колебаний поступлений и выплат денежных средств. Способы покрытия кассовых разрывов в организации.
Взаимоотношения организаций и корпораций с кредитной системой. Выбор банка, основные критерии. Оценка кредитоспособности организации на основе типовых методик. Виды краткосрочных банковских ссуд, используемых в организации.
6. Инвестиционная деятельность организации.
Состав и структура портфеля реальных инвестиций организации. Анализ источников финансирования капитальных вложений в основные фонды. Политика в области финансирования ремонта основных средств.
Оценка эффективности инвестиционных проектов организации на основе типовых методик. Финансовый контроль за эффективным использованием источников финансирования капитальных вложений.
Нематериальные активы как объект финансирования: состав, структура и динамика, применяемый в организации порядок списания на себестоимость.
Портфель финансовых инвестиций организации. Применяемые способы управления портфелем ценных бумаг. Оценка рисков, связанных с портфельными инвестициями, методы их минимизации.
7. Финансовое планирование в организации.
Система финансовых планов организации: оперативные, текущие и перспективные. Содержание финансового раздела бизнес-плана - основные показатели и плановые документы. Методика расчета плановых показателей. Контроль за исполнением бизнес-плана.
Бюджетирование как способ организации текущего финансового планирования. Применяемые в организации виды бюджетов и смет. Система финансовых бюджетов, методика расчета основных показателей. Методы разработки бюджетов и бюджетных регламентов. Организация контроля исполнения бюджетов.
Налоговое планирование в организации. Виды налогов, относимых на себестоимость продукции, и их планирование. Налоги, относимые на финансовый результат, и их планирование. Косвенные налоги и их планирование. Законные методы минимизации налогов, возможность их использования организацией. Расчет налогового бремени на основе типовой методики.
8. Внешнеэкономическая деятельность, как объект финансового управления в организации(в случае осуществления организацией
внешнеэкономической деятельности).
Валютные счета, режим их функционирования. Анализ динамики остатков на валютных счетах. Организация контроля за своевременной продажей валютной выручки и ее целевым использованием. Анализ последствия нарушений валютного законодательства организацией.
Таможенное оформление экспортно-импортных операций организации. Анализ состава и структуры таможенных платежей. Доля таможенных платежей в выручке. Анализ последствий нарушения организацией таможенного законодательства.
9. Банкротство и финансовое оздоровление.
Анализ и оценка структуры баланса организации. Выявление на основе соответствующих показателей признаков неплатежеспособности и финансовой неустойчивости, приводящих к банкротству. Разработка мер восстановления платежеспособности организации.
Наличие системы антикризисного управления. Финансовые операции в условиях антикризисного управления организацией и оценка их эффективности.
Прогнозирование вероятности банкротства. Применение отечественных и зарубежных математических и статистических моделей для прогнозирования банкротства организации. Эффективность мероприятий по осуществлению процедур банкротства, предусмотренных законодательством.
10. Стоимость бизнеса: оценка и управление.
Стоимость бизнеса как основной критерий эффективности финансового менеджмента организации. Причины для определения стоимости бизнеса сторонними оценщиками. Организация внутреннего мониторинга капитализации организации.
Применение современных подходов и методов оценки бизнеса и их специфика в конкретных отраслях. Проблема выбора компаний-аналогов в условиях РФ.
Применение способов увеличения капитализации: слияния, присоединения, выделения, разделения, выкуп организации менеджментом и т.п. Оценка эффективности проведенных мероприятий на основе типовых методик.
11. Отраслевая специфика финансового управления.
Специфика финансов отраслей инфраструктуры (транспорта, связи). Особенности формирования затрат и финансового результата. Тарифы и ценообразование. Структура активов и специфика формирования денежных потоков и финансового планирования, особенности налогообложения.
Особенности финансов сельхозпредприятий. Влияние природного фактора на финансовый цикл, формирование затрат и финансовый результат денежных потоков. Виды предпринимательства в сельском хозяйстве, особенности налогообложения.
Особенности финансов строительных организаций. Специфика затрат и формирование финансового результата. Ценообразование на строительную продукцию. Выявление на основе расчетов особенностей структуры активов, капитала, дебиторской икредиторской задолженности. Специфика налогообложения.
Особенности финансов организаций оптовой и розничной торговли. Структура активов и пассивов баланса (расчет на основе типовых методик). Особенности планирования издержек обращения. Оптовые и розничные цены и формирование финансового результата. Особенности налогообложения. Налоговые последствия сделок по договорам комиссии. Финансовое регулирование и контроль за деятельностью торговых организаций.
Специфика финансов некоммерческих организаций: источники финансовых ресурсов, целевое финансирование, направления расходования финансовых ресурсов, особенности налогообложения.
| 
