ЗАДАНИЕ К ПРАКТИЧЕСКОЙ ЧАСТИ

междисциплинарной курсовой работы

«Организация безналичных расчетов».

Вариант 8. Тема: « Расчеты аккредитивами».

Данные:

Банк АКБ «Московский» г.Москва (БИК 023655367 к\с 3010981000000000037) 13 марта 2015г. получили от АКБ «Мытищинский» г.Москва (БИК 654778230 к\с 30109810000050000230) средства на отдельный балансовый счет «Аккредитивы к оплате» в сумме 200000 для расчетов с Московским текстильным холдингом р\с 40701810077000000555. Московским текстильным холдингом 18 марта 2015г. отгрузил продукцию ОАО Курскому швейному комбинату « р\с 40702810006000000670 в счет выставленного аккредитива и  на следующий день передал документы об отгрузке продукции на 199456,66 (товарная накладная №18), от использования остальной суммы аккредитива поставщик отказался. Представленные документы соответствовали условиям аккредитива.

.

Задание:

1. Составьте бухгалтерские проводки;

2. Оформите аккредитив.

ЗАДАНИЕ К ПРАКТИЧЕСКОЙ ЧАСТИ

междисциплинарной курсовой работы

«Организация безналичных расчетов».

Вариант 9. Тема: « Организация работы и порядок налично-денежного обращения на расчетных счетах юридических лиц»

Данные:

В АКБ «Сокол» г.Москва открыт расчетный счет негосударственному МУП Мосводоканал.

Реквизиты банка АКБ «Сокол»

БИК 046577812

к/с 30109810017880000812

31 августа 2014г. по расчетному счету проведены следующие операции:

1. Принята по объявлению на взнос №100 торговая выручка – 160000;

2. По платежному поручению №65 из другого банка зачислено на счет – 2200;

3. По платежному поручению №17 списано со счета для перечисления клиенту этого же банка негосударственной ООО «Ростагроэкспорт» - 140800;

4. Принята по объявлению на взнос наличными №101 торговая выручка – 18000;

5. Выдано по денежному чеку на выплату заработной платы – 124500.

Задание:

1. МУП Мосводоканал присвойте номер лицевого счета , если в книге регистрации лицевых счетов сделана запись №1616; 

2. На основании данных сделать записи на лицевом счете. Остаток по счету на утро 31.08.2014г. – 248300;

3. Составьте бухгалтерские проводки.

4. Оформите кассовые документы.

ЗАДАНИЕ К ПРАКТИЧЕСКОЙ ЧАСТИ

междисциплинарной курсовой работы

«Организация безналичных расчетов».

Вариант 10. Тема: « Расчеты платежными поручениями».

Данные:

В АКБ «Ракит» г. Екатеринбург открыт расчетный счет государственному ООО «Пионер» (6657564328 КПП 665701001).

12 ноября 2014г. проведены следующие операции:

1. Принята по объявлению на взнос наличными №76 торговая выручка – 156500;

2. По платежному поручению №65 от 12 ноября 2014г. зачислено из другого банка от ГУП «Медена» (ИНН 7702576131 КПП 770201001) - 100800; Реквизиты р\с 40602810000000000456 в АКБ «Лужники» г. Москва к\с 30109810156700000258 БИК 046577258. За аренду помещения за ноябрь 2014г. по счету 53 от 01.11.14г.

3. По платежному поручению №44 от 12 ноября 2014г. зачислено от ООО «Лада» р\с 4070281000000006623 открытого в этом же банке – 65743. За отгруженные материалы( в т.ч. НДС 18%).

4. По платежному поручению №54 списано для перечисления в другой банк ЗАО «Лидия»(ИНН 7702326874 КПП 770201001) р\с 40702810600000305090 в АКБ «Родной» г.Екатеринбург к\с 3011081000000000625 БИК 046577625. За канализацию и водоснабжение в т.ч. НДС 18%. Сумма 64750.

5. По платежному поручению №55 списано для перечисления ООО «Крокус» р\с 40702810056000000672 клиенту этого же банка – 100080. За товар по счету №45 от 01 ноября 2014г..

Задание:

1. ООО «Пионер» присвойте номер лицевого счета , если в книге регистрации лицевых счетов сделана запись №33456;                                                                                                

2. На основании данных сделать записи на лицевом счете. Остаток по счету на утро 07.04.2015г. – 21001347;

3. Составьте бухгалтерские проводки.

4. Оформите все платежные поручения.

ЗАДАНИЕ К ПРАКТИЧЕСКОЙ ЧАСТИ

междисциплинарной курсовой работы

«Организация безналичных расчетов».

Вариант 11

По расчетному счету ООО «Заря» №40702810500000000108, открытому в коммерческом банке «Сибирь», в марте были совершены следующие операции:

2 марта по платежному поручению №34 на основании реестра счетов и товаротранспортных документов зачислены средства по гарантированному аккредитиву на 160 000 руб.;

2 марта по платежному поручению № 35 фирмой «Заря» погашена часть долга по кредиту сроком на один год, который был получен в банке «Сибирь» по кредитному договору № 136 -110000 руб. (ссудный счет - 45206810000000000136);

7 марта по мемориальному ордеру № 18 зачислены средства от погашения 2 депозитных сертификатов сроком на два года, выпушенных коммерческим банком «Сибирь», по истечении срока обращения номинальной стоимостью 40000 руб. каждый;

10 марта по мемориальному ордеру № 120 зачислены проценты, начисленные за февраль и март по депозиту фирмы «Заря», в сумме 30000 руб;

12 марта по платежному поручению № 36 депонирована сумма для расчетов чеками в размере 120000 руб.;-

15 марта в коммерческий банк «Заря» поступило платежное требование № 22 в адрес ООО «Заря» на сумму 125 000 руб. и отгрузочные документы к нему от АО «Победа», обслуживающегося в коммерческом банке «Прогресс». Банк «Сибирь» передал документы ООО «Заря»;

19 марта по объявлению на взнос наличными № 91 сдана торговая выручка па сумму 90 000 руб.;

21 марта ООО «Заря» акцептовало платежные требование № 23 на сумму 125000 руб. и предъявила в коммерческий банк к оплате со своего расчетного счета;

21 марта к расчетному ООО«Заря» представлено инкассовое поручение № 15 на сумму 60000 руб., составленное на основании исполнительного листа гражданского суда об удовлетворении претензии о причинении вреда здоровью работнику фирмы «Заря» путем зачисления на счет его пластиковой карты 40817810200000000490

25 марта на расчетный счет ООО «Заря» были перечислены средства согласно мемориальному ордеру № 62, ранее зачисленные на счет «до выяснения» из-за отсутствия приложений к выписки из корреспондентского счета на сумму 135000 руб.

Остаток на расчетном счете ООО «Заря» на 2 марта - 50000 руб.

При недостатке денежных средств на расчетном счете ООО «Заря» предусмотрена оплата расчетных документов путем представления «овердрафта», по договору № 48 лимит которого составляет 185000 руб. Процентная ставка- 15% годовых.

Задание:

1. Составить выписку со счёта ООО «Заря» за март

2.Составить бухгалтерские проводки

3. Заполнить соответствующие документы

ЗАДАНИЕ К ПРАКТИЧЕСКОЙ ЧАСТИ

междисциплинарной курсовой работы

«Организация безналичных расчетов».

Вариант 12

По расчетному счету АО «Спутник» №40702810500000000108, открытому в коммерческом банке «Сибирь», в марте были совершены следующие операции:

· 2 марта по платежному поручению №34 на основании реестра счетов и товаротранспортных документов зачислены средства по гарантированному аккредитиву на 160000 руб.;

· 2 марта по платежному поручению №35 фирмой «Спутник» погашена часть долга по кредиту сроком на один год, который был получен в банке «Сибирь» по кредитному договору № 136 -110000 руб. (ссудный счет -45206810000000000136);

· 7 марта по мемориальному ордеру №18 зачислены средства от погашения 2 депозитных сертификатов сроком на два года, выпущенных коммерческим банком «Сибирь», по истечении срока обращения номинальной стоимостью 40000 руб. каждый;

· 10 марта но мемориальному ордеру № 120 зачислены проценты , начисленные за февраль и март по депозиту фирмы «Спутник»,в сумме 30000 руб;

· 12 марта по платежному поручению № 36 депонирована сумма для расчетов чеками в размере 120000 руб.;-

· 15 марта в коммерческий банк «Сибирь» поступило платежное требование № 22 в адрес АО «Спутник» на сумму 125000 руб. и отгрузочные документы к нему от АО «Победа», обслуживающегося в коммерческом банке «Прогресс». Банк «Сибирь» передал документы АО «Спутник»;

· 19марта по объявлению па взнос наличными № 91 сдана торговая выручка на сумму 90 000 руб.;

· 21 марта АО «Спутник» акцептовало платежные требование № 23 на сумму 125000 руб. и предъявила в коммерческий банк к оплате со своего расчетного счета;

· 21 марта к расчетному АО «Спутник» представлено инкассовое поручение № 15 на сумму 60000 руб., составленное на основании исполнительного листа гражданского суда об удовлетворении претензии о причинении вреда здоровью работнику фирмы «Спутник» путем зачисления па счет его пластиковой карты 40817810200000000490

· 25 марта на расчетный счет АО «Спутник» были перечислены средства согласно мемориальному ордеру № 62, ранее зачисленные на счет «до выяснения» из-за отсутствия приложений к выписки из корреспондентского счета на сумму 135000 руб.

Остаток на расчетном счете АО «Спутник» на 2 марта - 50000 руб.

При недостатке денежных средств на расчетном счете АО «Спутник» предусмотрена оплата расчетных документов путем представления «овердрафта», по договору № 48 лимит которого составляет 185 000 руб. Процентная ставка- 15% годовых.

Задание:

1.Составить бухгалтерские проводки

2.Составить выписку из лицевого счета АО «Спутник» за март

3.Заполнить соответствующие документы