Краткая экономическая характеристика организации

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«УФИМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЯНОЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Зарегистрировано:                                         Допустить к защите

Вх. № ______                                                       Руководитель_________ 

"_____" _________ 201__г.                                          

                                                                                  "___"_______201 __г.

К У Р С О В А Я Р А Б О Т А

по дисциплине КАХД

на тему: Комплексная оценка финансово-экономического состояния организации

по материалам             ПАО « Туймазинский завод автобетоновозов

                     _____________________________________________________

                                          (название организации)

Студент 5 курса группы БЭБЗ-13-01

Мурзабаева Светлана Галеевна

__________________________________________________________________

                                                      (фамилия, имя, отчество)

Руководитель ______________________________________________________

__________________________________________________________________

                                          (должность; фамилия, имя, отчество)

Уфа 2018г.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………...3

Краткая экономическая характеристика организации………………………….4

Комплексная оценка финансово-экономического состояния организации………………………………………………………………………16

Заключение……………………………………………………………….............29

Список литературы……………………………………………………………....30

Приложения

Введение

    Профессиональное управление финансами неизбежно требует глубокого анализа, позволяющего наиболее точно оценить неопределенность ситуации с помощью современных количественных методов исследования. В связи с этим существенно возрастает приоритет и роль финансового анализа, основным содержанием которого является комплексное системное изучение финансового состояния предприятия и факторов его формирования с целью оценки степени финансовых рисков и прогнозирования уровня доходности капитала.

  Ключевой целью финансового анализа является получение определенного числа основных (наиболее представительных) параметров, дающих объективную и обоснованную характеристику финансового состояния предприятия. Это относится прежде всего к изменениям в структуре активов и пассивов, в расчетах с дебиторами и кредиторами, в составе прибылей и убытков.

Чтобы принимать решения в сфере производства, сбыта, финансов, инвестиций и инноваций, руководству предприятия необходима систематическая деловая осведомленность по вопросам, которые являются результатом отбора, анализа и обобщения исходной информации. Таким образом, актуальность комплексного анализа в настоящее время трудно переоценить.

Целью настоящей курсовой работы является закрепление полученных теоретических знаний и практических навыков в области комплексного анализа хозяйственной деятельности предприятия.

В курсовой работе выполняется комплексный анализ ПАО "ТЗА".

Краткая экономическая характеристика организации

    Полное фирменное наименование организации:

- Публичное акционерное общество «Туймазинский завод автобетоновозов».

Сокращённое фирменное наименование организации:

- ПАО «ТЗА».

Почтовый и юридический адрес ПАО «ТЗА»: 452755, Российская Федерация, Республика Башкортостан, г. Туймазы, ул.70 лет Октября, 17.

Публичное акционерное общество «Туймазинский завод автобетоновозов» зарегистри­ровано Администрацией г. Туймазы и Туймазинского района Республики Башкортостан 11.12.1998г. свидетельство № 110910:39. Дата присвоения ОГРН 30.08.2002г.

Публичное акционерное общество «Туймазинский завод автобетоновозов» (далее «Обще­ство») создано в соответствии с действующим законодательством, зарегистрировано Админи­страцией города Туймазы и Туймазинского района Республики Башкортостан от 11 декабря 1998 года№1109.

Общество является правопреемником Арендного предприятия «Туймазинский завод автобе­тоновозов» в отношении всех прав и обязанностей.

В соответствии с решением Общего собрания акционеров ОАО «ТЗА» от 29 ноября 2016 го­да (протокол №2(23)) в целях приведения в соответствие с Гражданским кодексом Российской Федерации Общество переименовано из Открытого акционерного общества «Туймазинский завод автобетоновозов» в Публичное акционерное общество «Туймазинский завод автобетоновозов».

Целью деятельности Общества является извлечение прибыли в интересах акционеров.

Видами деятельности Общества являются:

- производство и реализация бетонотранспортной, противопожарной, сельскохозяйствен­ной и иной техники, товаров народного потребления и иной продукции;

- производство реконструкции, модернизация, капитальный ремонт, монтаж, пуско-наладка, контроль металла и сварных соединений объектов, подконтрольных органам Госгортех­надзора РФ неразрушающими методами;

- эксплуатация грузоподъемных машин и механизмов;

- техническое диагностирование, экспертное обследование и ремонт грузоподъемных меха­низмов, отработавших нормативный срок службы;

- ремонт, поверка и калибровка средств измерений;

- техническое диагностирование, обследование и ремонт сосудов работающих под давлени­ем, паровых и водогрейных котлов;

- проведение лабораторных анализов, исследований и испытаний материалов и выпускае­мой продукции;

- техническое и фирменное обслуживание бетонотранспортной техники;

- подготовка обслуживающего персонала бетонотранспортной техники;

- монтажные, эксплуатационные, проектно-наладочные работы;

- ремонт, эксплуатация любых объектов гражданского, промышленного и технического назначения;

- проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, разработка, ти­ражирование, внедрение и коммерческое использование отечественных и зарубежных высокоэф­фективных видов оборудования, техники, технологий и материалов;

- производство и реализация строительных материалов, готовой продукции для строитель­ства, жилых домов и квартир;

- выполнение научно-технической, патентной и экономической информационной деятель­ности;

- инжиниринговая, маркетинговая, консалтинговая, инновационная деятельность;

- финансовая деятельность;

- медицинская и лечебно-оздоровительная деятельность;

- выполнение торгово-закупочных, торговых, посреднических, бартерных и иных операций, открытие коммерческо-комиссионных магазинов и других торговых предприятий;

- товарно-посреднические услуги по продвижению товаров на экспорт и проведение им­портных закупок;

- создание самостоятельных торговых предприятий, хранилищ и баз хранения продоволь­ственной и промышленной продукции;

- общественное питание;

- производство, заготовка, переработка и реализация продуктов сельского хозяйства;

- виды деятельности, связанные с использованием спирта;

- печатно-издательская деятельность, в том числе выпуск и реализация информационной, художественной рекламно-коммерческой литературы, периодических и научно-методических из­даний;

- рекламная деятельность;

- проведение выставок, презентаций, ярмарок, аукционов.

- заготовка, переработка и реализация вторичного сырья, отходов производства, в том числе металлолома, горюче-смазочных материалов;

- оказание транспортных и других услуг населению и юридическим лицам, сервисное об­служивание автомобильного транспорта организаций и граждан;

- виды деятельности, связанные с работами природоохранного назначения;

- защита государственной тайны является видом основной деятельности предприятия и осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Уставный капитал ПАО «ТЗА» составляется из номинальной стоимости акций Общества, приобретенных акционерами и составляет 82 200 тыс. руб. Акционерами Общества приобретено (полностью оплачено) 8 220 000 штук акций.

Собственных акций на балансе ПАО «ТЗА» нет.

Не размещенных и не оплаченных акций нет.

Обособленные подразделения, в том числе филиалы и представительства отсутствуют.

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности:

тыс.руб.

Основные виды деятельности ПАО «ТЗА» в 2016 году:

- производство бетонотранспортной техники и запчастей к ней;

- производство противопожарной техники;

- производство узлов и деталей, изготавливаемые по кооперации с ПАО «КАМАЗ»;

- сервисное и гарантийное обслуживание;

- перепродажа товаров (работ и услуг), деятельность столовой;

- оказание услуг непромышленного назначения;

- оказание услуг санаторно-курортных учреждений.

Структура выручки

Доходами от обычных видов деятельности является выручка от следующих видов деятель­ности:

- производство автомобилей специального назначения;

- розничная торговля продовольственными и промтоварами;

- деятельность столовых;

- деятельность санаторно-курортных учреждений;

- услуги по ОМиП, ОФО;

- услуги населению;

- услуги по проживанию;

- услуги по питанию в с/п "Изумруд;

- аренда;

- аренда профилактория;

- услуги сторонним организациям;

- услуги по ремонту бетонотранспортной техники;

- мед.услуги по с/п Изумруд;

- товары для перепродажи.

Все иные доходы и расходы являются прочими.

Выручка отражена в отчетности за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей, в т.ч. экспортных таможенных пошлин.

Структура выручки за 2016г. существенно не изменилась: доля услуг и товаров выросла на 0,4% и 1,5% соответственно, доля продукции снизилась на 1,9%.

Органами управления ПАО «ТЗА» являются:

Общее собрание акционеров;

Совет директоров;

Генеральный директор.

Сведения об аудиторе

Решением общего собрания акционеров Открытого акционерного общества «Туймазинский завод автобетоновозов» (протокол от 18 мая 2016 г. № 1(22)) официальным аудитором Об­щества на 2016г. утверждено Общество с ограниченной ответственностью «Аудиторско- консалтинговая компания «Аудэкс», место нахождения: Республика Татарстан, г. Казань, ул. Подлужная, д. 60.

Организационные изменения в структуре ПАО «ТЗА»

В 2016 году продолжились организационные изменения в структуре предприятия.

В целях совершенствования структуры управления Общества:

- исключена группа коммуникационных технологий из структуры управления отдела ин­формационных и коммуникационных технологий (ОИиКТ), персонал группы передан в непосред­ственное подчинение начальника ОИиКТ;

- создана служба контроля качества и развития производственной системы, в состав кото­рой вошли отдел технического контроля качества, группа менеджмента качества, группа развития производственной системы;

- цех внутренних и внешних перевозок преобразован в транспортный участок;

- отдел маркетинга и продаж преобразован в отдел сбыта и группу продаж;

- в техническом отделе группа по реализации оборудования и материально­производственных запасов преобразована в группу по работе с имуществом;

- создан экспериментальный цех в подчинении технического директора (функции участка по производству опытных образцов и малых серий сборочно-отделочного цеха № 4 переданы экс­периментальному цеху);

- отдел фирменного обслуживания преобразован в службу сервиса и поставки запасных ча­стей;

- группа ремонтно-эксплуатационных нужд отдела материально-технического обеспечения преобразована в ремонтно-инструментальное бюро (РИБ), функции покупного инструмента ОМ- ТО переданы в РИБ;

- в конструкторско-технологическом отделе преобразованы:

• Бюро материальных и трудовых нормативов в группу трудовых нормативов;

• Группа технического нормирования в группу трудовых нормативов;

• Группа механизации и автоматизации, бюро проектирования оснастки и механизации производственных процессов в группу проектирования средств технологического осна­щения;

• Бюро расчета мощностей и планировок в группу расчета мощностей и планировок;

Бюро высокоточного производства, бюро механосборочного производства, бюро свар­ных металлоконструкций, группа системы автоматизированного проектирования,

- бюро охраны труда и техники безопасности передано в подчинение техническому дирек­тору;

- переданы в механический цех штатные единицы зуборезчиков, токарей, токарей- расточников, фрезеровщиков, сверловщиков, станочников широкого профиля, строгальщиков из вспомогательного, заготовительного, сварочного, экспериментального цеха, участка технологиче­ской подготовки производства;

- участок производства покрытия металлов гальваническим способом исключен из структу­ры управления механического цеха;

- в связи с передачей функций охраны предприятия в ООО ЧОО «ОхранаМедведь» в служ­бе экономической безопасности и режима (СЭБиР):

• бюро экономической безопасности преобразовано в группу экономической безопасно­сти;

• исключены отдел экономической безопасности и режима, бюро внутриобъектового и противопожарного режима;

• введена должность ведущего специалиста (по противопожарной безопасности).

- отдел материально-технического обеспечения преобразован в бюро складского хозяйства и группу экономического учета товарно-материальных ценностей (с 03.04.2017 г.);

- преобразован участок черного и цветного литья в участок точного литья и передан в со­став механического цеха (с 03.04.2017 г.).

    Труд и заработная плата

- Управление персоналом в отчетном году было направлено на эффективное использование трудовых ресурсов с целью достижения текущих и стратегических целей общества.

- Списочная численность персонала ПАО «ТЗА» по состоянию на 01.01.2016 г.

составляла 895 чел. К концу года списочная численность уменьшилась на 244 чел. или на 27,26 % и составила 773 чел. По состоянию на 31.12.2016 г. доля РСиС в списочной численности персонала ПАО «ТЗА» составила 33,25 % (257 чел.), доля рабочих - 66,75% (516 чел.).

В течение года в ПАО «ТЗА» принято на работу 121 человек, в т. ч.:

- выпускники учреждений ВУЗ - 40 чел.;

- выпускники учреждений СПО - 41 чел.;

- выпускники учреждений НПО - 16 чел.;

Доля мужчин в общей численности персонала ПАО «ТЗА» составляет 53,43 % (413 чел.), доля женщин 46,57% (360 чел.).

Средний возраст персонала ПАО «ТЗА» за 2016 год увеличился с 44,4 года до 44,8 года.

Среднесписочная численность всего за 2016г. составила 800 человек, что на 118 чел. (или на 12,8 %) меньше по сравнению с 2015г. Доля снижения приходится на категорию рабочих - 105 чел. и РСиС - 37 чел. Среднесписочная численность непромперсонала увеличилась на 4 чел. и со­ставила 43 чел.

В структурном составе среднесписочной численности существенных изменений не произо­шло.

Структура и динамика среднесписочной численности (чел.)

В целях приобретения нового опыта и повышения квалификации персонала, обмена опытом работы между работниками, приобретения профессиональных и организаторских навыков для вы­полнения обязанностей по занимаемой должности

- повысили квалификацию 83 человек из них 35 рабочих;

- прошли переподготовку (освоили вторую профессию) 35 человек;

- получили профессию 11 чел. из числа вновь принятых работников;

- на курсах целевого назначения обучились 31 человек, из них 6 рабочих;

- прошли подконтрольное обучение 22 человека, из них 14 рабочих;

Всего прошли обучение : рабочие- 110 человек; РСиС - 86 человек.

Прошли производственную практику учащиеся и студенты учебных заведений в количе­стве 39 человек.

План обучения выполнен на 85%. Для закрепления на местах вновь принятых работников ак­тивно используется «Положение о наставничестве в ОАО «ТЗА». Назначены наставниками для вновь принятых учеников - 11 рабочих.

Израсходовано средств на подготовку кадров на сумму 253 290 рублей.

Выполнение плана подготовки кадров

Структура и динамика ФЗП

Для усиления материальной заинтересованности работников в освоении новых видов про­дукции, в целях повышения производительности труда принят ряд решений по мотивации работ­ников:

- в целях закрепления высококвалифицированного персонала, мотивации в постоянном совершенствовании трудовых навыков, освоении смежных операций, повышении квалификации, качественного выполнения производственных заданий и эффективно­го использования рабочего времени и оборудования в 2016 г. была предоставлена возможность установления индивидуальных надбавок рабочим до 150% от тарифа;

- в отдельных случаях в условиях нехватки производственного персонала и кратких сро­ков выполнения заказов, по согласованию с ЗГД по производству и с генеральным директором ПАО «ТЗА», было допустимо выплачивать надбавку более чем 150% от тарифа.

- для мотивации специалистов к постоянному саморазвитию, повышению профессио­нального потенциала и достижению каждым работником высокой результативности своего труда, устанавливаются индивидуальные надбавки к должностному окладу.

Динамика средней заработной платы 1-го работающего

Средняя заработная плата в 2016 году увеличилась на 11,8% по сравнению с 2015 годом.

Наибольший рост составил по РСиС, по причине уменьшения численности и доплат за рас­ширенную зону обслуживания (мат.стимулирование); и по основным рабочим, по причине так же уменьшения численности и освоения смежных профессий.