ПОСЕРЕДНИЦТВО У ЗДІЙСНЕННІ ОПЕРАЦІЙ З ЦІННИМИ ПАПЕРАМИ ЯК РІЗНОВИД ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ТА ПРОФЕСІЙНА ДІЯЛЬНОСТІ НА ФОНДОВОМУ РИНКУ

Питання, що виносяться на обговорення:

1.Посередництво, пов'язане з випуском та обігом цінних паперів

2.Ліцензування посередницької діяльності у сфері випуску та обігу цінних паперів.

3.Умови, за яких не допускається здійснення посередницької діяльності

4. Укладення правочинів з цінних паперів.

5.Поняття фондової біржі.

6.Законодавство, що регулює діяльність фондової біржі.

7.Особливі умови припинення діяльності фондової біржі.

8.Правовий статус інших суб’єктів, що здійснюють посередницьку діяльність з цінними паперами.

Типові ситуацій та завдання, які можуть розглядатися

на практичному (семінарському) занятті:

Завдання 1. Складіть схему:

· Поняття та ознаки бірж (окремо товарної та фондової).

Завдання 3. Складіть проект(відповідно до фабули запропонованої викладачем):

· Договору по управлінню активами недержавного пенсійного фонду.

· Біржового контракту на купівлю-продаж цінних паперів.

· Договору про обслуговування емісії цінних паперів.

· Депозитарного договору.

Завдання 4. Розв’яжіть типову ситуацію. Громадяни України Петренко, Хвостенко і Мартиненко, а також громадянин республіки Польщі Ковалик, вирішили створити фондову біржу. При цьому жоден із них, окрім громадянина Польщі, який має відповідну ліцензію, не займається торгівлею цінними паперами. Зазначені особи мали намір сформувати статутний фонд біржі у розмірі 13 000 неоподатковуваних мінімумів громадян.

Чи можуть вказані особи створити біржу?

Хто можу бути засновником біржі, ат яким вимогам він має відповідати?

Яким є порядок формування статутного фонду фондової біржі?

Завдання 5. Розв’яжіть типову ситуацію. Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку за поданням Міністерства фінансів України, відповідно до закону «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців», була зареєстрована фондова біржа ТОВ «Цінні папери України».

Чи правомірна реєстрація зазначеної біржі?

В якій організаційно-правовій формі може існувати фондова біржа?

Хто здійснює державну реєстрацію біржі та в якому порядку?

Завдання 6. Розв’яжіть типову ситуацію. Уповноважений представник іноземної фірми уклав угоду з інвестиційною компанією «І.С.» про купівлю-продаж цінних паперів (акцій, облігацій), емітентом яких є юридичні особи, зареєстровані на території України.

Після здійснення розрахунків за придбані цінні папери представник іноземної компанії уклав з брокерською конторою угоду про продаж акцій та облігацій, власником яких є фірма, на торгах фондової біржі.

В чому є особливість правового режиму цінних паперів?

Хто має право здійснювати операції з торгівлі цінними паперами?

Чи є законними дії уповноваженого представника іноземної фірми?

Завдання 7. Розв’яжіть типову ситуацію. Оптово-роздрібна компанія «А.» купила на товарній біржі велику партію морепродуктів. Угода була укладена на достатньо вигідних умовах для покупця: оптимальний варіант підбору рибних виробів, відносно низькі ціни, стислі терміни поставки. У зв’язку із цим, компанія «А.» виплатила брокерській фірмі збільшену винагороду.

Проте постачальник морепродуктів не виконав своїх зобов'язань і товар не був поставлений. Компанія «А.» звернулася до брокерської фірми з вимогою повернути винагороду, оскільки укладений за її посередництвом контракт не відбувся.

Чи справедливі претензії компанії «А.»?

Складіть проект відповіді на претензію компанії «А.».

Завдання для самостійної роботи студентів (6 год.)

1. У чому полягає особливість правового становища бірж як господарських організацій?

2. Які функції виконують біржі?

3. До якого виду господарських організацій (за критерієм організаційно-правової форми) належать біржі - унітарного типу чи корпоративного типу? Обґрунтуйте відповідь.

4. На підставі яких документів (установчих та внутрішніх) функціонують бір­жі?

5. У чому специфіка правового становища товарної біржі?

6. Які види контрактів укладаються на товарній біржі?

7. Чим характерний порядок проведення торгів на товарній біржі?

8. Чим відрізняються фондові біржі від товарних?

9. Яку організаційно-правову форму має фондова біржа?

10. В якому порядку здійснюється державна реєстрація фондової біржі?

11. За якого моменту фондова біржа набуває право здійснювати функції організатора торгів на фондовому ринку (ринку цінних паперів)?

12. Чим викликане державне регулювання діяльності фондових бірж? Який державний орган виконує ці функції щодо фондових бірж?

13. Чи є фондова біржа суб'єктом господарювання? Аргументуйте свою відповідь.

ЗАНЯТТЯ 50.

АУДИТОРСЬКА ДІЯЛЬНІСТЬ ЯК ЗАСІБ КОНТРОЛЮ ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ СУБ’ЄКТІВ ГОСПОДАРЮВАННЯ

Питання, що виносяться на обговорення:

1.Поняття та значення аудиту.

2.Аудиторська діяльність, характерні риси.

3.Правовий статус суб'єктів аудиторської діяльності: аудитор та аудиторська організація.

4.Особливості державного фінансового аудиту.

5.Аудиторська палата України.