Студопедия

КАТЕГОРИИ:

АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция

Теоретические темы для курсового проекта

⇐ ПредыдущаяСтр 6 из 7Следующая ⇒

Тема  1. Налоговый учет в строительстве

- Особенности исчисления и уплаты НДС в строительстве.

- Учетная политика строительной организации. Порядок учета доходов и расходов, подрядных строительно-монтажных работ. Порядок учета капитальных затрат и источников финансирования заказчиками-застройщиками и инвесторами.

- Сложные и спорные вопросы налогообложения строительной организации.

 

Тема 2. Методология налогового планирование

- Понятие, классификация, принципы и стадии налогового планирования, его место в системе управления финансами предприятий.

- Изменения в налоговой системе Российской Федерации и их учет для целей налогового планирования.

 

Тема  3.Международное  корпоративное налоговое планирование

- Различие систем налогообложения, существующих в мире.

- Тенденции международного налогового планирования и оффшорный бизнес.

- Специфика международного налогового планирования в России, соглашения об избежание двойного налогообложения.

 

Тема 4. Регионы льготного налогообложения на территории России

- Основы конструирования налоговых схем.

- Свободные экономические зоны в России.

- Система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях.

 

Тема 5. Учетная политика предприятий для целей оптимизации налогов

- Содержание учетной политики и ее основных элементов.

- Налоговые последствия альтернативных способов учета по отдельным элементам учетной политики.

- Использование взаимосвязей налогового и гражданского законодательства в целях оптимизации налогообложения.

- Формирование договорной политики предприятия в целях оптимизации налогообложения.

 

Тема 6. Формы изменения срока уплаты налогов

- Условия изменения срока уплаты налога и сбора, пени.

- Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора, налогового кредита, инвестиционного налогового кредита (пример расчета).

- Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора, пени.

 

Тема 7. Корпоративный налоговый менеджмент

- Воздействие налогов на принятие предпринимательских решений, правовые аспекты налогового планирования.

- Оптимизация косвенного налогообложения, налогообложения имущества организаций, единого социального налога, налога на доходы физических лиц.

 

Тема 8. Налоговое бремя. Методы его расчета и снижения

- Содержание понятия налогового бремени и факторы, на него влияющие.

- Способы расчета налогового бремени на уровне государства, международный опыт.

- Способы расчета налогового бремени юридического лица, снижение налогового бремени, расчет оптимальной налоговой нагрузки.

 

Тема 9.Налогообложение в сфере малого бизнеса

- Нормативная база налогообложения, статистика, международный опыт, перспективы в России.

- Налоговое планирование малого предпринимательства – упрощенные системы налогообложения.

- Анализ налогообложения расходов, связанных с выплатой заработной платы при общепринятой и упрощенной системе налогообложения.

 

Тема 10.Налогобложение финансовых вложений и операций с ценными бумагами

- Различия в бухгалтерском и налоговом учете финансовых вложений (ПБУ 19/02).

- Налогообложение операций с ценными бумагами, нововведения и проблемы.

- Залог ценных бумаг.

 

Тема 11. Расчеты по налогу на прибыль. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета

- Различия между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью.

- Разницы, возникающие между бухгалтерским и налоговым учетом различных видов имущества и расходов, порядок их погашения (ПБУ 18/2, г. 25 НК).

- Формирование затрат для бухгалтерской и налогооблагаемой прибыли.

 

Тема 12.  Налогообложение совместной деятельности

- Правовое регулирование договора о совместной деятельности (простого товарищества).

- Отражение хозяйственных операций в бухгалтерском и налоговом учете.

- Налогообложение при различных формах совместной деятельности.

 

Тема 13. Налог на прибыль: вопросы исчисления и уплаты

- Новое в законодательстве о налоге на прибыль.

- Учетная политика предприятия для целей налогообложения - налоговый учет основных средств, незавершенного производства.

- Арбитражная практика по уплате налога на прибыль.

 

         Тема 14. Налоговые проверки и контроль со стороны правоохранительных органов

- Основы налоговой безопасности, порядок проведения налоговых проверок и иных мероприятий налогового контроля.

- Судебные и внесудебные формы защиты.

- Оспаривание решений, действий (бездействия) органов государственной власти о должностных лиц в судебном порядке.

 

Тема 15.Таможенный кодекс РФ: практика применения

- Таможенная стоимость товаров и транспортных средств.

- Новое в таможенном оформлении.

- Таможенные режимы, таможенный контроль, таможенные платежи.

- Ответственность за нарушение таможенных правил, судебная практика.

 

Тема 16.Налоговые споры: практика разрешения

- Споры, связанные с порядком исчисления налоговой базы и места реализации товаров (работ, услуг) по НДС.

- Споры, связанные с использованием налоговых льгот.

- Налоговые правонарушения и защита прав налогоплательщиков.

- Оспаривание решений, действий (бездействия) органов государственной власти и должностных лиц в судебном порядке.

 

Тема 17.Оптимизация налогообложения и финансовых потоков в группе компаний (холдинге)

- Холдинги как инструмент налогового планирования. Схемы налогового планирования с применением возможностей и преимуществ холдинговой структуры. Перераспределение финансовых ресурсов в холдинге.

- Оптимизация НДС в рамках холдинга. Нетиповые операции в холдинге – как элемент налогового планирования.

- Риски применения налоговых схем, арбитражная практика по вопросам налогового планирования в холдингах.

 

Тема 18.Налогообложение в многопрофильных и территориально-распределенных организациях

- Требования действующего законодательства к взаимозависимым лицам и организациям, имеющим обособленные подразделения.

- Какие налоги уплачиваются и какая отчетность сдается по месту нахождения головной организации и ее обособленных подразделений.

- Исчисление и учет отдельных видов налогов в обособленных подразделениях.

- Определение зависимости лиц для целей налогообложения, взаимоувязка показателей бухгалтерского и налогового учета.

 

Тема 19.Налоговый учет запасов, имущества, задолженностей, затрат

- Доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учете; организация документооборота в МПЗ (материалов, товаров, готовой продукции) в налогом учете.

- Бухгалтерский и налоговый учет дебиторской и кредиторской задолженности.

- Затраты на производство продукции, работ, услуг в учетной и налоговой политике (уменьшающие прибыль организации); спорные вопросы по затратам, которые не предусмотрены НК или не могут быть однозначно классифицированы.

 

Тема 20 .Определение цены сделки с позиции налоговых органов

-Понятие цены сделки в целях налогообложения, соотношение договорной и налоговой цены сделки, порядок определения рыночной цены для целей налогообложения.

- Контроль за ценой сделки, налоговые последствия отклонения цены.

- Понятие цены сделки при использовании неденежных расчетов для целей налогообложения; оценка соответствия договорной цены внешнеторговой сделки уровню рыночных цен; корректировка договорных цен и возмещение НДС в связи с совершением экспортных операций.


Исходные данные для практического расчёта                                  Таблица 3.1

Хозяйственные операции за отчётный квартал по вариантам

Январь

Дата

Содержание хозяйственной операции

Варианты
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
07.01.04 Заказчиком подписан акт за выполнение СМР (в том числе НДС) 20000 21000 18000 21000 19000 25000 18000 19000 21000 20000
2. 08.01.04 Получены и переданы в производство строительные материалы (в том числе НДС) 300,0 315,0 400,0 450,0 402,0 500,0 800,0 900,0 950,0 850,0
3. 11.01.04 Получены доходы, в виде сумм возмещения ущерба 15,0 18,0 20,0 19,0 20,0 18,0 18,5 19,6 22,1 20,4
4. 14.04.04 Получена выручка от реализации недоамортизированного автомобиля (в том числе НДС), (пример расчёта 3) 126,3 130,0 154,0 119,0 121,0 137,2 107,8 149,0 151,0 124,0
5. 17.01.04 Строительной организации «Шанс» получен доход от долевого участия в других организациях 405,0 39,8 144,0 180,5 190,0 309,0 401,0 505,0 600,0 480,0
6. 22.01.04 Приобретена лицензия на строительную деятельность (в том числе НДС) 15,0 20,0 40,0 25,0 30,0 20,0 20,0 25,0 30,0 30,0
7. 23.01.04 Приобретён компьютер (в том числе НДС) 25,2 30,0 35,0 40,0 40,0 40,0 35,0 37,0 38,0 40,0
8. 25.01.04 Предъявлен счёт строительной организации «Шанс» по аудиторским услугам (в том числе НДС) 8,0 15,0 20,0 18,0 19,5 21,0 14,0 18,0 19,3 21,4
9. 26.01.04 Представлен авансовый отчёт по командировке (в том числе НДС) 1,8 3,5 4,8 5,0 7,0 9,0 8,0 4,2 3,8 4,0
10. 27.01.04 Оплачены судебные и арбитражные расходы 2,7 8,0 9,0 6,2 7,3 8,9 9,2 10,0 9,0 8,5
11. 28.01.04 Получен аванс в счёт предстоящих работ (в том числе НДС) 408,0 25,0 115,0 300,0 290,0 100,0 200,0 79,0 81,0 140,0
12. 29.01.04 Начислена заработная плата за январь

Самостоятельный расчёт

Продолжение табл. 3.1
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
13. 30.01.04 Начислен ЕСН

Самостоятельный расчёт

                                                                             Февраль                                                     

 

Дата

Содержание хозяйственной операции

Варианты
1 2 3 4 5 6 7 8 9 100
14. 02.02.04 Начислена амортизация по сертификату (пример расчёта 2)

Самостоятельный расчёт
15. 02.02.04 Начислена амортизация по компьютеру (пример расчёта 1)

Самостоятельный расчёт
16. 03.02.04 Получены средства от сдачи в аренду имущества (в том числе НДС) 3,0 5,1 4,2 2,8 3,9 4,0 4,0 5,0 4,0 5,0
17. 05.02.04 Заказчиком подписан акт за выполненные СМР (в том числе НДС) 15100 11000 9800 5100 7200 9000 11200 12000 8000 11300
18. 07.02.04 За нарушение договорных обязательств организации «Шанс» выплачены средства, в виде неустойки 4,2 9,0 8,0 5,6 7,8 8,0 9,0 8,0 5,0 6,5
19. 10.02.04 Приобретены приспособления для монтажа и введены в эксплуатацию (в том числе НДС) 175,0 150,0 180,0 170,0 186,0 150,0 140,0 139,0 100,0 156,6
20. 11.02.04 Организации выставлен счёт за выполненные юридические услуги (в том числе НДС) 35,0 29,0 30,0 30,0 33,0 31,0 29,5 26,0 27,0 31,5
21. 13.02.04 Предъявлен счёт по представительским расчётам 40,0 15,0 26,0 31,0 38,5 31,0 39,5 24,0 18,0 36,6
22. 18.02.04 Оплачены услуги банка 12,0 14,0 16,0 15,0 18,0 18,2 19,4 15,0 13,0 18,0
23. 22.02.04 Государственными учреждениями начислены штраф и пени организации «Шанс» 48,0 51,0 49,0 30,0 38,4 40,0 44,5 40,0 30,0 58,0
24. 24.02.04 Потери от простоев по внутрипроизводственным причинам 105,0 110,0 125,0 115,0 138,0 130,0 140,4 110,0 100,0 140,0

Продолжение табл. 3.1
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
25. 27.02.04   Начислена зарплата работников, не состоящих в штате по договорам 100,0 120,0 130,0 140,0 155,0 105,0 80,0 117,0 100,0 125,5
26. 27.02.04 Начислен ЕСН

Самостоятельный расчёт
27. 27.02.04 Начислена заработная плата за февраль

Самостоятельный расчёт
28. 27.02.04 Начислен ЕСН

Самостоятельный расчёт

 

Март

 

Дата

Содержание хозяйственной операции

Варианты
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
29. 01.03.04 Начислена амортизация по сертификату

Самостоятельный расчёт
30. 01.03.04 Начислена амортизация по компьютеру

Самостоятельный расчёт
31. 04.03.04 Получены инвестиции на финансирование капитальных вложений производственного назначения 55,6 74,0 49,8 50,0 61,0 80,0 74,0 69,0 72,0 75,0
32. 05.03.04 Организации выставлен счёт по оплате работ производственного характера (в том числе НДС) 102,0 110,0 115,0 123,0 130,0 115,0 116,0 130,0 140,0 121,0
33. 06.03.04 Представлен счёт по содержанию служебного транспорта (в том числе НДС) 31,0 29,0 28,5 29,2 33,0 40,0 24,0 16,8 23,0 28,0
34. 07.03.04 Заказчиком подписан акт за выполненные СМР (в том числе НДС) 4000 5400 3980 4100 4300 4500 7000 5100 5900 6800

35.

08.03.04

 Начислены проценты по займу (пример расчёта 4)

% самостоятельный расчёт
Сумма займа 120,0 140,0 150,0 160,0 120,0 135,0 145,0 147,0 154,0 167,0
36. 10.03.04 Выставлен счёт по расходам на рекламу (в т.ч. НДС) 105,0 89,0 49,0 116,0 84,0 100,0 61,0 74,0 89,0 69,0
37. 12.03.04 Получены доходы, в виде списанной кредиторской задолженности организации 21,0 18,0 19,0 24,0 23,8 29,6 30,0 12,0 18,0 25,0

Продолжение табл. 3.1

1

 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
38. 13.03.04 Представлены счета по коммунальным услугам (в том числе НДС) 2,8 3,2 1,9 3,6 4,2 2,9 3,1 3,0 2,8 3,8
39. 17.03.04 Произведены расчёты по оплате повышения квалификации работников (в том числе НДС) 15,0 16,0 18,0 21,0 19,0 18,5 19,3 21,4 23,0 25,0
40. 18.03.04 Списаны убытки прошлых налоговых периодов 54,0 78,0 91,0 104,0 110,0 85,5 91,6 90,0 79,8 85,5
41. 20.03.04 Начислена премия работникам за I квартал из средств специального назначения 30,0 32,0 34,0 35,0 40,0 40,0 38,0 39,0 40,0 40,0
42. 22.03.04 Организацией начислены дивиденды 89,0 100,0 90,0 85,0 100,0 105,0 100,0 80,0 125,0 130,0
43. 31.03.04 Начислена и выплачена пеня 20,0 20,0 15,0 18,0 20,0 18,0 20,0 15,0 20,0 20,0
44. 31.03.04 Начислена заработная плата за март

Самостоятельный расчёт
45. 31.03.04 Начислен ЕСН

Самостоятельный расчёт
46. 31.03.04 Начислен транспортный налог

Самостоятельный расчёт
47. 31.03.04 Начислен налог на рекламу

Самостоятельный расчёт
48. 31.03.04 Начислен налог на имущество

Самостоятельный расчёт
49. 31.03.04 Начислен налог на прибыль

Самостоятельный расчёт

Таблица 3.2

Исходные данные для расчёта налога на доходы физических лиц (месячная з/п), р.

Фамилия

Варианты
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. Светлов 16000 16000 14000 15000 15000 14000 15000 14000 16000 18000
2. Попова 8000 7000 6500 8200 7600 8000 6500 7200 8000 7000
3. Шацких 7500 7500 6300 6800 6800 7000 7000 6000 5000 6500
4. Иванов 4000 4000 4000 4000 3500 4800 4800 5000 4000 4000
5. Шабанова 3000 3000 3000 3200 3600 4000 3500 3500 4000 4300
6. Заложных 2900 2900 3000 2800 2800 3000 3000 3000 3100 3100
7. Орлова 2800 3000 2900 2900 3000 3100 3100 2900 2900 2800

 

Таблица 3.3

Количество детей

Фамилия

Варианты
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. Светлов 3 3 3 3 2 2 3 4 2 2
2. Попова 2 2 1 2 2 3 2 2 1 2
3. Шацких ― ― 1 1 1 1 ― ― ― 1
4. Иванов 2 1 3 1 1 ― ― ― 1 1
5. Шабанова ― 2 2 1 1 ― 1 1 ― ―
6. Заложных 3 ― 2 ― ― 3 ― ― 3 ―
7. Орлова ― 2 2 1 3 1 3 1 ― 3

 

Таблица 3.4

Сумма начисленных отпускных в марте 2004г., р.

Фамилия

Варианты
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. Светлов 5900 6000 6000 6200 6000 6000 5800 5800 6000 6000
2. Попова 4500 4500 4500 4500 4000 4000 4200 4200 4500 4500
3. Шацких 4800 3000 3800 3800 4000 3800 3600 3200 3600 3000
4. Иванов 4200 4100 4000 3000 3500 3500 3200 3500 3800 3200
5. Шабанова 2800 2900 2500 2500 2300 2000 2800 2200 3200 3400
6. Заложных 2500 2000 2000 1800 2000 2000 2800 2000 2000 1900
7. Орлова 2900 3000 2500 2800 2800 2600 2800 2900 2800 2900

 

Таблица 3.5

Сумма полученных призов в феврале, р.

Фамилия

Варианты
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. Светлов 2800 ― ― 3500 8000 ― ― 1800 2200 ―
2. Попова ― 4000 ― 1200 ― ― ― 4500 ― ―
3. Шацких 5000 ― 2700 ― ― 6000 3800 ― ― 4500
4. Иванов 2500 ― 4300 ― ― ― ― 2000 3500 ―
5. Шабанова ― 4000 2000 3000 1900 4000 1900 ― 4500 ―
6. Заложных 6000 ― ― 5500 2500 ― ― 7000 ― 1900
7. Орлова ― 1900 2900 ― ― ― 2000 ― ― ―

 

Таблица 3.6

Сумма заёмных средств в январе, р.

Фамилия

Варианты
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. Светлов 25000 ― ― ― 10000 ― ― 8000 ― 40000
2. Попова ― ― 5000 ― ― 15000 39000 ― 44000 ―
3. Шацких ― ― ― 20000 ― ― ― ― ― ―
4. Иванов ― 10000 ― ― 40000 ― ― 4200 ― ―
5. Шабанова 10000 ― ― ― ― 50000 ― ― 700 10000
6. Заложных ― 39000 ― 45000 ― ― 4000 ― ― ―
7. Орлова ― ― 40000 ― ― ― ― ― ― ―

 

 

Таблица 3.7

Сумма приобретенной квартиры или дома, тыс./р.

Фамилия

Варианты
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. Светлов ― ― ― ― ― ― ― ― ― ―
2. Попова 300 ― ― ― ― ― ― 900 ― ―
3. Шацких ― ― 1200 ― ― 400 ― ― ― ―
4. Иванов ― 800 ― ― ― ― ― ― ― 950
5. Шабанова ― ― ― 500 ― ― 700 ― ― ―
6. Заложных ― ― ― ― 650 ― ― ― 1100 ―
7. Орлова ― ― ― ― ― ― ― ― ― ―

 

Таблица 3.8

Сумма средств израсходованных на обучение, р.

Фамилии

Варианты
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. Светлов 29000 30000 38000 15000 26000 25000 39000 30000 24000 40000
2. Попова     36000              
3. Шацких 5000         9000   16000    
4. Иванов         4000   12000      
5. Шабанова       2000            
6. Заложных                   11000
7. Орлова                 19000  

 

Таблица 3.9

Сумма средств израсходованных на лечение и медикаменты, р.

Фамилии

Варианты
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. Светлов 4200         1200       8000
2. Попова       3600            
3. Шацких   7000         1200      
4. Иванов                    
5. Шабанова     1000           10000  
6. Заложных         12500          
7. Орлова               5000    

 

Таблица 3.10

Расходные данные для расчета налога на имущество, тыс./р.

Остатки по счетам

Варианты
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. На «01»счёте на 01.01.04 1200 1000 1400 1650 1300 1010 1420 1700 1370 1120
На «02»счёте на 01.01.04 590 400 800 540 700 510 730 820 640 504
2. На «01»счёте на 01.02.04 1200 900 1600 1600 1380 1300 1085 1300 1300 1300
На «02»счёте на 01.02.04 780 450 910 520 720 600 600 540 620 610
3. На «01»счёте на 01.03.04 1215 1020 1050 1200 980 940 1320 1100 1000 1050
На «02»счёте на 01.03.04 970 570 540 480 370 475 800 495 420 486
4. На «01»счёте на 01.04.04 1915 1230 1050 1300 900 1050 970 1200 1100 1140
На «02»счёте на 01.04.04 1160,25 840 640 630 345 600 436 596 510 646

 

 

Таблица 3.11

Исходные данные для расчёта транспортного налога

Вариант Дата регистрации Наименование объекта налогообложения
1 с 01.01.04 по 30.03.04 Автомобиль легковой с мощностью двигателя 80 л.с.
2 с 15.01.04 по 22.02.04 Грузовой автомобиль с мощностью двигателя 90 л.с.
3 с 03.02.04 по 18.03.04 Автобус мощностью 250 л.с.
4 с 04.01.04 по 29.03.04 Автомобиль легковой с мощностью двигателя 170 л.с.
5 с 01.01.04 по 19.02.04 Автомобиль легковой с мощностью двигателя 200л.с.
6 с 08.02.04 по 24.03.04 Автомобиль легковой с мощностью двигателя 240 л.с.
7 с 01.01.04 по 01.02.04 Автомобиль легковой с мощностью двигателя 270 л.с.
8 с 19.01.04 по 21.03.04 Грузовой автомобиль с мощностью двигателя 180 л.с.
9 с 01.01.04 по 02.03.04 Грузовой автомобиль с мощностью двигателя 220 л.с.
10 с 04.02.04 по 04.03.04 Автобус мощностью 75 л.с.

 

 

Таблица 3.12

Исходные данные для расчета земельного налога

Наименование исходных данных

Вариант




⇐ Предыдущая1234567Следующая ⇒






Последнее изменение этой страницы: 2018-06-01; просмотров: 149.

stydopedya.ru не претендует на авторское право материалов, которые вылажены, но предоставляет бесплатный доступ к ним. В случае нарушения авторского права или персональных данных напишите сюда...