Порядок выдачи наличности из кассы банка

Из кассы банка наличная национальная валюта выдается по расходным документам:

- по денежным чекам - юридическим лицам, их обособленным подразделам, а также предпринимателям;

- по заявлению на выдачу наличности - физическим лицам с текущих, вкладных (депозитных) счетов, физическим и юридическим лицам перевод без открытия счета;

- по документу на получение перевода наличностью в национальной валюте, - физическим и юридическим лицам;

- по расходному кассовому ордеру - работникам банка по внутренним банковским операциям.

Выдача наличности иностранной валюты осуществляется по таким расходным документам:

- по заявлению на выдачу наличности - юридическим лицам, их обособленным подразделениям, а также предпринимателям с их текущих счетов на цели, предусмотренные нормативно-правовыми актами; физическим лицам с их текущих, вкладных (депозитных) счетов и перевода без открытия счета, а также по операциям с возмещением банкнот иностранной валюты, принятых на инкассо;

- по документам на получение перевода в наличной форме, физическим лицам.

Для получения денежной чековой книжки клиент заполняет заявление на выдачу чековой книжки в одном экземпляре, на котором после соответствующей проверки проставляется разрешающая надпись уполномоченного работника банка. На каждом чеке денежной чековой книжки работник банка заполняет реквизиты (наименование банка, код банка, номер текущего счета клиента, наименование юридического лица), регистрируются их номера в карточках образцов подписей клиента.

В расходных кассовых документах (заявление на выдачу наличности, расходный кассовый ордер, денежный чек) работник банка проверяет:

      - полноту заполнения реквизитов на документе;

      - наличие подписей должностных лиц банка, которым дано право подписи кассовых документов, и тождественность их образцам;

      - наличие предъявленного паспорта или документа, который его заменяет, соответствие данных паспорта тем данным, что указаны в кассовом документе;

      - в случае получения наличности по доверенности - правильность оформления доверенности на получение наличности;

      -наличие подписи получателя.

Если клиент получает деньги по нескольким расходным документам с разных счетов, кассир выдает деньги по каждому документу отдельно. Выплата части перевода не допускается.

Выдача банкнот из кассы банка может осуществляться полными пачками и корешками банкнот в неповрежденной упаковке с указанными на накладках и бандеролях суммами без полистного пересчета или отдельными банкнотами. Банкноты с раскрытых или неполных корешков, а также пачки и корешки банкнот с поврежденной упаковкою предварительно пред выдачей пересчитываются. Монеты в неповрежденной упаковке, которые расфасованы в мешочки, пакеты и ролики, могут выдаваться по надписям на ярлыках, пакетах и роликах, а также отдельными кружками.

Выданную из кассы банка наличность клиент должен, не отходя от кассы, проверить по пачкам и корешкам банкнот, монеты - по мешочкам, пакетам и роликам, а отдельные банкноты (монеты) пересчитать полистно (по кружкам). Если получатель наличности желает пересчитать банкноты в полных пачках полистно, а монеты в полных мешочках по кружкам, то пересчет дожжен осуществляться в отведенном для этого помещении под контролем работника банка. При этом необходимо, чтобы верхняя и нижняя накладки, обвязка с пломбой, бандероли на корешках банкнот, а также ярлыки и обвязка с пломбой на мешочке с монетами сохранялись до окончания пересчета. При выявлении клиентом во время пересчета недостачи или излишка банкнот (монет), в случае подтверждения разногласия составляется акт в двух экземплярах, который подписывается лицами, которые присутствовали во время пересчета. Выявленная клиентом сумма недостачи во время пересчета наличности возмещается ему из операционной кассы банка, а излишек зачисляется в операционную кассу в соответствии с составленным актом о разногласии. Если пересчет наличности клиентом не был произведен под контролем работника банка в помещении банка, то претензии от клиента относительно недостачи не принимаются.

После окончания обслуживания клиентов работник банка подсчитывает суммы по документам, по которым проведены кассовые операции, и сверяет их с данными бухгалтерского учета и остатком наличности в кассе.

Бланки кассовых документов изготавливаются печатным способом или с использованием компьютерной техники с изображением обязательных реквизитов, кроме денежных чеков, которые изготавливаются печатным способом. К обязательным реквизитам относят: дата осуществления операции, указание плательщика, сумма кассовой операции, подпись плательщика или работника банка, уполномоченного осуществлять кассовую операцию. Расходные кассовые ордера, заявление на выдачу наличности оформляются банком с помощью технических средств с указанием номера экземпляра в правом верхнем углу или выписываются с использованием копировальной бумаги. Выписывается такое количество экземпляров кассовых документов, кроме денежного чека, которое необходимо для участников расчетов.

Исправления в кассовых документах реквизитов, а именно: номеров счетов, наименование клиента, суммы, фамилии, имени, отчества плательщика не допускается.

Выдача наличности под отчет работникам банков для осуществления расчетов, связанных с производственными (хозяйственными) нуждами, в т.ч. на командировки, производится непосредственно из касс или через банкоматы с использованием корпоративных карточек. Наличные средства под отчет работникам банка на производственные (хозяйственные) нужды выдаются на срок не более двух рабочих дней, исключая день получения наличности под отчет.

В денежных чеках, заявлении на выдачу наличности, должны указываться данные паспорта лица - получателя или документа, который его заменяет, наименование документа, серия, номер и дата его выдачи, наименование учреждения, которое его выдало. Денежные чеки действительны на протяжении 10 календарных дней со дня выписки, не учитывая день выписки. Дата на чеке проставляется следующим образом: дата и год цифрами, месяц - словом. Денежный чек должен иметь печать и подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) клиента в соответствии с имеемой карточкой образцов подписей.

В случае осуществления кассовых операций на протяжении операционного времени соответствующий работник банка на кассовых документах ставит дату осуществления кассовой операции, а в послеоперационное время - текущую дату и время, надпись или штамп «вечерняя», или «послеоперационное время». Осуществленные на протяжении операционного времени кассовые операции отображаются в бухгалтерском учете в тот же самый день, а в послеоперационное время - не позднее следующего операционного дня.