Студопедия
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
|
ИНФОРМАЦИЯ О ССУДАХ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ БАНКОМ, ДЛЯ РАСЧЕТА РВПС
| №
| Вид ссуды
| Объем ссуд на 31.12
| Объем ссуд на 31.03
| Вероятность финансовых потерь
| Резерв ссудной задолженности на 31.12
| Резерв ссудной задолженности на 31.03
| Разница
| | 1.
| стандартные
| 165 000 000
| 98 000 000
| 0%
|
|
|
| | 2.
| нестандартные
| 26 784 000
| 35 678 000
| 15%
|
|
|
| | 3.
| сомнительные
| 18 560 800
| 24 680 900
| 30%
|
|
|
| | 4.
| проблемные
| 10 760 050
| 10 670 000
| 60%
|
|
|
| | 5.
| безнадежные
| 34 670 800
| 38 500 450
| 100%
|
|
|
| |
| Итого резерв
| Х
| Х
| Х
|
|
|
|
Задание 3
Остатки средств по валютным счетам на 1 января текущего года составили 5 млн. долларов США. Уставный капитал банка при формировании был частично оплачен иностранной валютой, взнос составил 1,2 млн. долларов. В отчетном периоде Банк осуществил операции с иностранной валютой, указанные в Приложении 5, а также операции с валютными ценностями, указанными в Приложении 6. Заполните таблицу 2, а затем перенесите эту информацию в Таблицу 1.
ТАБЛИЦА 2. Расчет реализованных и нереализованных курсовых разниц
| №
| Дата
| Описание операции
| Расчет валютной позиции
| Расчет курсовой разницы
| Доходы (ВД)
| Расходы (ВР)
| | 1
| 15 февраля текущего года
| Уставный капитал банка при формировании был частично оплачен иностранной валютой
| 5,5112 млн. руб.
| 0,144 млн. руб.
| 0,113 млн. руб.
| 0,00012 млн. руб.
| | 2
| 31 марта текущего года
| Уставный капитал банка при формировании был полностью оплачен иностранной валютой
| 5,4551 млн. руб.
| 0,1112 млн. руб.
| 0,4441 млн. руб.
| 0,0541 млн. руб.
| |
| ИТОГО:
|
| Х
|
|
|
ОПЕРАЦИИ С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ
| Дата
| Объем покупки (тыс. $)
| Курс сделки
| Объем продажи (тыс. $)
| Курс сделки
| Курс ЦБ РФ
| | 1 января текущего года
|
|
|
|
| 29,3 руб.
| | 15 февраля текущего года
| 380
| 29,9 руб.
| 840
| 29,5 руб.
| 29,8 руб.
| | 15 марта текущего года
| 550
| 28,25 руб.
| 650
| 28,4 руб.
| 28,6 руб.
| | 31 марта текущего года
|
|
|
|
| 28,9 руб.
|
ОПЕРАЦИИ С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ
| | Дата
| Сумма (тыс. долл.)
| Срок
| Ставка
| Курс ЦБ РФ
| | КРЕДИТЫ, ВЫДАННЫЕ БАНКОМ
| | Кредиты организациям
| 24.08.11
| 334
| 6 месяцев
| 9%
| 29,5
| | 21.02.12
| 476
| 6 месяцев
| 11%
| 29,7
| | 18.03.12
| 278
| 6 месяцев
| 12%
| 29,4
| | КРЕДИТЫ, ПРИВЛЕЧЕННЫЕ БАНКОМ
| | МБК
| 05.03.12
| 400
| overnight
| 16%
| 28,6
| | 04.03.12
| 380
| 4 дня с пролонгацией еще на 5 дней
| 9%
| 28,9
| | 14.03.12
| 150
| 21 день
| 5%
| 29,1
| | 06.03.12
| 180
| 21 день
| 6%
| 29,3
|
Задание 4
На 1 января текущего года балансе банка находится 200 000 гр. золота по цене 1 376 руб./грамм. Информация об операциях банка с драгоценными металлами представлена в Приложении 7. Используйте данную информацию для заполнения таблицы 1.
ОПЕРАЦИИ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ
| Дата
| Объем покупки, г
| Курс сделки, руб./г
| Объем продажи, г
| Курс сделки, руб./г
| Учетная цена, руб./г
| | 12 марта
| 57 000
| 1 250
|
|
| 1 312
| | 15 марта
|
|
| 63 000 (реализовано небанковским организациям)
| 1 302
| 1 316
| | 20 марта
|
|
| 32 000 (Иванову Н.Д.)
| 1 380
| 1 370
| | 28 марта
|
|
| 48 000 (реализовано другому банку)
| 1 365
| 1 330
| | 31 марта
|
|
|
|
| 1 297
|
Задание 5
В отчетном периоде Банкосуществлял на бирже и на внебиржевом рынке операции купли-продажи акций, обращающихся на ОРЦБ. Информация об этих операциях представлена в Приложении 8. Комиссия биржи, уплаченная при приобретении и реализации акций, составила 0,01%. Заполните Таблицу 3:
| № п/п
| Эмитент
| Дата реализации
| Цена реализации
| Кол-во, шт.
| Интервал цен на дату реализации
| Дата приобретения
| Цена приобретения
| Интервал цен на дату приобретения
| Расходы на приобретение
| Затраты на реализацию
| Прибыль / убыток
| Комментарий
| | 1.
| Биржа ценных бумаг
| 31 марта
| 114 руб.
| 56
| 361 руб.
| 2 апреля
| 461 руб.
| 871 руб.
| 114 руб.
| 233 руб.
| 84 6631 руб.
|
| | 2
| Биржа нетривиальных бумаг
| 28 марта
| 312 руб.
| 78
| 246 руб.
| 5 мая
| 537 руб.
| 943 руб.
| 178 руб.
| 221 руб.
| 84 112 руб.
|
| | ИТОГО
|
| Х
|
Приложение8
ОПЕРАЦИИ С АКЦИЯМИ, ОБРАЩАЮЩИМИСЯ НА ОРЦБ
| Эмитент
| Дата
| кол-во
| цена
| рыночные котировки
| | мини-мальная
| макси-мальная
| средне-взвешенная
| | АЛРОСА ао
| 15.01.2013 (покупка)
| 140
| 30,3
| 29,5
| 30
| 29,623
| | АЛРОСА ао
| 01.02.2013 (покупка)
| 145
| 31
| 29,7
| 30,89
| 30,2
| | АЛРОСА ао
| 25.02.2013 (продажа)
| 120
| 32
| 33,862
| 35,166
| 34,1
| | АЛРОСА ао
| 31.03.2013 (продажа)
| 130
| 32,5
| 32
| 33,1
| 32,6
| | М.видео
| 15.01.2013 (покупка)
| 100
| 255
| 247,33
| 255
| 250,78
| | М.видео
| 25.01.2013 (покупка)
| 130
| 249
| 243
| 248,49
| 245,77
| | М.видео
| 12.02.2013 (продажа)
| 105
| 263
| 264,69
| 270,60
| 268,08
| | М.видео
| 31.03.2013 (продажа)
| 110
| 257
| 258,80
| 264,97
| 261,07
|
Задание 6
В отчетном периоде Банк осуществлял операции с государственными и корпоративными облигациями, обращающимися на ОРЦБ. Информация об этих операциях представлена в Приложении 9.
Заполните Таблицу 4, а затем итог перенесите в таблицу 1:
| Вид ценной бумаги / количество
| НКД2 (проценты, уплаченные при приобретении)
| НКД1 (проценты на конец отчетного периода)
| КДэмит (проценты, выплаченные эмитентом при выплате купона)
| НКДобл (расчет процентов, начисленных за отчетный период)
| | Гос. облигации
| 12 %
| 10,4 %
| 3,4 %
| 7,6 %
| | Корпоративные корпорации
| 13,4 %
| 9,7 %
| 11,2 %
| 4,3 %
| | Итого доходы
| 5, 64 млн. руб
| 4, 61 млн. руб
| 7, 6 млн. руб
| 9, 6 млн. руб
| | Итого расходы
| 1,2 млн. руб
| 1, 4 млн. руб
| 0, 78 млн. руб
| 0, 3 млн. руб
|
Комиссия биржи, уплаченная при приобретении и реализации облигаций, составила 0,01%. Расчет финансового результата от реализации корпоративных облигаций осуществите в Таблице 5:
| № п/п
| Эми-тент
| Дата реализации
| Цена реализации / цена реализации без НКД
| Кол-во, шт.
| Интервал цен на дату реализации
| Дата приоб-ретения
| Цена приоб-ретения / цена приобретения без НКД
| Интервал цен на дату приоб-ретения
| Расходы на приобре-тение
| Затраты на реали-зацию
| Прибыль / убыток
| Суммы процентов по облигациям, ранее включенные в доходы
| Коммен-тарий
| | 1.
| Гос. облигации
| 7 мая
| 441 руб.
| 77 шт.
| 566 руб.
| 9 июня
| 443 руб.
| 764 руб.
| 233 руб.
| 122 руб.
| 877 руб.
|
|
| | 2
| Корпоративные корпорации
| 17 мая
| 332 руб.
| 84 шт.
| 771 руб.
| 22 июля
| 566 руб.
| 939 руб.
| 254 руб.
| 113 руб.
| 913 руб.
|
|
| | ИТОГО
|
|
| Х
| ОПЕРАЦИИ С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ И КОРПОРАТИВНЫМИ ОБЛИГАЦИЯМИ,
ОБРАЩАЮЩИМИСЯ НА ОРЦБ
| № п/п
| Условия эмиссии
облигаций
| приобретение
| реализация
| затраты на реализацию
| | дата приобретения
| цена приобретения / кол-во
| максимальная рын. котировка
| дата реализации
| цена реализации / кол-во
| минимальная рын. котировка
| | 1.
| эмитент: «Бета»;
номинал: 1 000 руб.;
ставка: 16%, купон выплачивается два раза в год (20 февраля и 20 августа);
дата эмиссии: 20.08.12
дата погашения: 20.08.17
| 17.01.13
| 1 040 руб. / 1 250 шт.
| 1 037 руб.
| –
| –
| –
| –
| | 2.
| наименование:ОФЗ 25077;
номинал: 1 000 руб.;
ставка: 7,35%;
дата эмиссии: 26.01.13
дата погашения: 26.01.16
| 15.02.13
| 1 005 руб. / 155 шт.
| 1 004 руб.
| –
| –
| –
| –
| | 3.
| эмитент: «Дзета»;
номинал: 1 000 руб.;
ставка: 16%, купон выплачивается два раза в год (20 февраля и 20 августа);
дата эмиссии: 20.10.12
дата погашения: 14.11.17
| 09.12.12
| 1 043 руб. / 640 шт.
| 1 040 руб.
| 27.02.13
| 1 059 руб. / 500 шт.
| 1 062 руб.
| 3 725 руб.
| | 4.
| эмитент: «Эта»;
номинал: 1 000 руб.;
ставка: 16%, купон выплачивается два раза в год (20 ноября и 20 мая);
дата эмиссии: 20.05.12
дата погашения: 20.05.17
| 03.11.12
| 1 072 руб. / 550 шт.
| 1 070 руб.
| 24.02.13
| 1 042 руб. / 300 шт.
| 1 045 руб.
| 7 553 руб.
| | 5.
| наименование:ОФЗ 26208;
номинал: 1 000 руб.;
ставка: 7,5%;
дата эмиссии: 07.10.12
дата погашения: 07.10.19
| 18.12.12
| 1 016 руб. / 1 500 шт.
| 1 032 руб.
| 25.02.13
| 1 038 руб. / 1 300 шт.
| 1 039 руб.
| 7 893 руб.
| | 6.
| наименование:дисконтная облигация субъекта РФ;
номинал: 1 000 руб.;
средневзвешенная цена на дату размещения 968 руб.;
дата эмиссии: 12.12.12
дата погашения: 12.12.14
| 13.01.13
| 971 руб. / 550 шт.
| 970 руб.
| 24.03.13
| 979 руб. / 300 шт.
| 980 руб.
| 7 553 руб.
|
Задание 7
В отчетном периоде Банкосуществлял операции с дисконтными векселями. Информация об этих операциях представлена в Приложении 10. Расчет дисконтного дохода осуществите в Таблице 6, а затем итог перенесите в Таблицу 1:
| Вид ценной бумаги / количество
| Расчет процентной ставки для наращения процентов
| Расчет суммы, подлежащей отражению во внереализационных доходах в последний день отчетного периода
| | векселедатель:АО «Сигма»;
номинал: 100 000 руб.;
дата выпуска: 20.12.12
дата погашения: по предъявлении
| 15,6 %
| 7,84 %
| | векселедатель:АО «Фи»;
номинал: 100 000 руб.;
дата выпуска: 20.12.12
дата погашения: через 14 дней от предъявления
| 11,1 %
| 5,73 %
| | ИТОГО
| 10,2 млн. руб.
| 7,9 млн. руб.
|
В отчетном периоде Банкосуществлял операции купли-продажи акций, не обращающихся на ОРЦБ. Информация об этих операциях представлена в Приложении 11.Заполните Таблицу 7
|
