| №
| Дата
| Первинний документ
| Зміст господарської операції
| Сума, грн.
| Дт
| Кт
|
| 1
| 04.01
|
| Оголошено розмір статутного капіталу згідно установчих документів
|
190300
|
|
|
| 2
| 05.01
|
| Внесено засновником Клименко К.О. виробниче приміщення (площа 150 м2) внесок до статутного капіталу
|
45000
|
|
|
| 3
| 05.01
|
| Внесено засновником Власенко В.О. грошові кошти на поточний рахунок як внесок до статутного капіталу
|
170000
|
|
|
| 4
| 06.01
|
| Внесено засновником Прокопенко П.О. матеріали як внесок до статутного капіталу:
- дубова фріза, 100 м3 за ціною 350 грн. за 1 м3
- ясенева фріза, 50 м3 за ціною 300 грн. за 1 м3
|
?
?
|
|
|
  5
| 09.01
|
| Оприбутковано легковий автомобіль від засновника Пилипенка П.О. як внесок до статутного капіталу
|
25300
|
|
|
| 6
| 10.01
|
| З поточного рахунку надійшла готівка в касу
| 500
|
|
|
| 7
| 11.01
|
| Видано підзвіт готівку з каси експедитору Мироненко М.О. на господарські потреби
|
350
|
|
|
| 8
| 12.01
|
| Придбано за рахунок підзвітних коштів лебідки (2 шт. за ціною 120 грн.. в т.ч. ПДВ)
|
?
|
|
|
| 9
| 12.01
|
| Відображено суму податкового кредиту по ПДВ
|
?
|
|
|
| 10
| 13.02
|
| Внесено в касу Мироненком М.О. залишки невикористаних підзвітних сум
|
?
|
|
|
| 11
| 15.01
|
| Зараховано на поточний рахунок довгостроковий кредит банку на придбання технологічної лінії
|
2000000
|
|
|
| 12
| 17.01
|
| Оприбутковано матеріали від ТОВ “Артес”: - ясенева фріза 700 м3, за ціною 310 грн. за м3 (крім того ПДВ)
|
?
|
|
|
| 13
| 18.01
|
| Відображено суму податкового кредиту по ПДВ
|
?
|
|
|
| 14
| 20.01
|
| Перераховано з поточного рахунку аванс СП “Роейк” за технологічну лінію для виготовлення паркету
|
1080000
|
|
|
| 15
| 20.01
|
| Відображено податковий кредит
| ?
|
|
|
| 16
| 22.01
|
| Виставлено з поточного рахунку акредитив
| 260400
|
|
|
| 17
| 23.01
|
| Оприбтуковано технологічну лінію для виготовлення штучного паркету виробництва Griggio (Італія) від СП “Роейк” (продуктивність 150 тис. м2 в рік)
|
750000
|
|
|
| 18
| 24.01
|
| Відображено суму податкового кредиту по ПДВ
|
?
|
|
|
| 19
| 24.01
|
| Відображено залік заборгованості на суму виданих авансів
| 900000
|
|
|
| 20
| 25.01
|
| Акцептовано рахунок АТП-11837 за перевезення технологічної лінії
|
600
|
|
|
| 21
| 25.01
|
| Відображено суму податкового кредиту по ПДВ
|
?
|
|
|
| 22
| 27.01
|
| Погашено акредитивом заборгованість за отримані матеріали перед ТОВ “Артес”
|
?
|
|
|
  2 3
| 28.01
|
| Акцептовано рахунок ВАТ “Монтажник” за монтаж лінії для виробництва паркету
|
1000
|
|
|
| 24
| 29.01
|
| Відображено суму податкового кредиту по ПДВ
| ?
|
|
|
| 25
| 01.02
|
| Введено в експлуатацію технологічну лінію для виробництва штучного паркету
|
?
|
|
|
| 26
| 03.02
|
| Зараховано аванс в погашення заборгованості перед СП “Роейк”
|
?
|
|
|
| 27
| 04.02
|
| Оприбутковано матеріали від ТОВ “Терра-Евролекс”: - фріза дубова 900 м3 за ціною 370 грн. за м3
|
?
|
|
|
| 28
| 07.02
|
| Відображено суму податкового кредиту по ПДВ
| ?
|
|
|
| 29
| 10.02
|
| Відпущено у виробництво матеріали (фріза ясенева) 562 м3 для виготовлення ясеневого паркету*
|
?
|
|
|
| 30
| 11.02
|
| Видано вексель в погашення заборгованості перед АТП-1837
|
720
|
|
|
| 31
| 12.02
|
| Нараховано заробітну плату за виготовлення паркету з ясеня
|
5000
|
|
|
| 32
| 12.02
|
| Здійснено відрахування на соціальні заходи від заробітної плати
|
?
|
|
|
| 33
| 12.02
|
| Проведено утримання із заробітної плати:
- прибутковий податок
- ЕСВ
|
150
50
|
|
|
| 34
| 14.02
|
| Відпущено матеріали (фріза дубова) на виготовлення паркету дубового 810 м3*
|
?
|
|
|
| 35
| 15.02
|
| Зараховано на поточний рахунок кошти в порядку цільового фінансування
| 100000
|
|
|
| 36
| 17.02
|
| Нараховано заробітну плату за виготовленням паркету дубового
|
5700
|
|
|
| 37
| 17.02
|
| Здійснено відрахування на соціальні заходи від заробітної плати
|
?
|
|
|
| 38
| 17.02
|
| Проведено утримання із заробітної плати:
- прибутковий податок
- ЕСВ
|
212
59,5
|
|
|
| 39
| 20.02
|
| Акцептовано рахунок РЕС за використану для виробництва електроенергію
|
1000
|
|
|
  40
| 20.02
|
| Відображено суму податкового кредиту по ПДВ
| 200
|
|
|
| 41
| 21.02
|
| Нараховано знос виробничого обладнання
| 5625
|
|
|
| 42
| 22.02
|
| Нараховано знос виробничого приміщення
| 5625
|
|
|
| 43
| 23.02
|
| Нараховано заробітну плату адміністративного персоналу
| 2500
|
|
|
| 44
| 23.02
|
| Здійснено відрахування від заробітної плати адміністративному персоналу
|
?
|
|
|
| 45
| 23.02
|
| Проведено утримання від заробітної плати адміністративного персоналу:
- прибутковий податок
- ЕСВ
|
73
25
|
|
|
| 46
| 25.02
|
| Погашено заборгованість перед РЕС за використану електроенергію
|
1200
|
|
|
| 47
| 27.02
|
| Розподілено та списано загальновиробничі витрати
| ?
?
|
|
|
| 48
| 01.03
|
| Оприбутковано на склад готову продукцію:
- паркет ясеневий (18000 м2, товщина 15 мм)
- паркет дубовий (19500 м2, товщина 22 мм)
|
?
?
|
|
|
| 49
| 01.03
|
| Нараховано знос легкового автомобіля, який використовується для перевезення директора
|
937
|
|
|
| 50
| 05.03
|
| Відвантажено готову продукцію (паркет дубовий, 18700 м2, за ціною 90 грн. за 1 м2) ТОВ “Будсервіс”
|
?
|
|
|
| 51
| 05.03
|
| Відображено суму ПДВ
| ?
|
|
|
| 52
| 05.03
|
| Отримано оплату за відвантажену готову продукцію
| 1683000
|
|
|
| 53
| 07.03
|
| Отримано передоплату від ВАТ “Свингері” за паркет ясеневий (17500 м2 за ціною 78 грн. за 1 м2)
|
?
|
|
|
| 54
| 07.03
|
| Відображено податкові зобов’язання з ПДВ
| ?
|
|
|
| 55
| 30.03
|
| Перераховано з поточного рахунку в погашення заборгованості перед ТОВ “Терра-Евролекс” за отримані матеріали
|
?
|
|
|
| 56
| 08.03
|
| Відвантажено готову продукцію в рахунок передоплати
|
?
|
|
|
  57
| 08.03
|
| Відображено розрахунки за податковими зобов’язаннями
|
?
|
|
|
| 58
| 10.03
|
| Відображено собівартість реалізованої продукції:
- паркет ясеневий
- паркет дубовий
|
?
?
|
|
|
| 59
| 15.03
|
| Визначено чистий дохід від реалізації готової продукції:
- паркет ясеневий
- паркет дубовий
|
?
?
|
|
|
| 60
| 17.03
|
| Списано собівартість реалізованої продукції на фінансові результати:
- паркет ясеневий
- паркет дубовий
|
?
?
|
|
|
| 61
| 20.03
|
| Нараховано відсотки за користування кредитом
| 250000
|
|
|
| 62
| 22.03
|
| Списано адміністративні витрати
| ?
|
|
|
| 63
| 22.03
|
| Списано фінансові витрати бухгалтерії на фінансовий результат
|
250000
|
|
|
| 64
| 22.03
|
| Закрито рахунки доходів та виплат на рахунки
| ?
|
|
|
| 65
| 25.03
|
| За результатами діяльності нараховано податок на прибуток та списано фінансовий результат
|
?
|
|
|
| 66
| 30.03
|
| Списано фінансові результати та визначено нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
|
?
|
|
|
*ТОВ “Каштан” застосовує метод оцінки вибуття запасів – ФІФО.
