Типы и виды ПС их основные элементы

Экономическая сущность пс и их элементы.

ПС играют значит роль не только в обществен и соц жизни всего гос-ва, но и в его финансово-бюджетн сфере, оказывая большое влияние на формирование и перерас пред денежнрес-сов в территор-ых отраслевом аспектах на стабльность сбалансированность финсис-мы гос-ва.

ПЕНСИОН ОБЕСПЕЧЕНЬЕ – процесс обеспеч разными пенсиями и иными соц выплатами (в виде гос и негосденежн поддержки) материаальнонеобеспечен лиц

Экономич отношен, возникающ в пс между ее субъектами и участниками, по сути являются фин отношениями, тк обладают всеми признаками таких отношений: денежхар-р, регул-е гос-вом.

ПС – сис-мафин отношен между ее с уб и уч-ми, связанная с формирован распределен и использ –м гос и негосфин рус-сов в целях реализаци прав грждан на ПО. Однако, это определение охватыываетэкономич сущность пс . в целом же пс любого гос-ва может быть охара-но как совокупность ораг-прав-вых норм и фин-эконом-х отношений между ее суб-ми и уч-ми, связанных с ее формирован и распред(перераспред) гос и негосфин рус-сов в целях ПО грждан.

Пс люб страны включает след элементы:

· Совокупность пенсий, предусмотренных сис-ми гос и негоспо

· Сис-магос и негосорганизац, основной целью деятельности которых является по

· Сист-ма иных суб-в и уч-в по

· Сис-ма пенсион законод-ва

· Принцип организации пс

· Условия приобретения прав на пенсию

· Совокупность пнсионных схем

Пенсион схемы пенсион аннуитеты

ПЕНСИОН СХЕМА (псх)– порядок внесения взносов вкладчиками, выплаты пенсий пенсионерам и наследование пенсионных накоплений

Вся сово-тьпсх может быть подразд на 2 группы:

1.основонная на устано-х взносах.

 накопит псх. При наступлен основания на пенсию пенсионер получ пенсион выплаты в соотст-и с раз-м накоплений на его персональном счете. Это группа имеет множ-варазнов-тей:

· Денеж-накопит – работ-ль делает регул-е отчислни в фонд при этом он может устан-тьопредел-й процент отчислен в фонд самого раб-ка

· Сберегат- раб-к отчисляет процент от з/п и поощер-тсяработод-лем

2.схема основан на ус тано-х выплатах – в момент заключен песнио-го договора определ-ся фиксирован раз-р будущ пенсии, а принцип внесения и порядок опред-я раз-ра пенсион-взноса устана-ся в завис-ти от предполаг-го раз-ра пенсии, продолж-ти внесения взносов и тп.

· Схема с пожиз-ной пенсией. Не предполаг-т наследован-е пенсионх накоплен после смерти уч-ка, но возможны варианты,когда переживший супруг частично наследует пенсионн выплату.

· Схема, предполаг. Пенс. Выплаты в теч. Оговорен лет

·  Схема, предпол-ая пенс выплаты до исчерпания средств на персон счете

· Единоврем выплата пенс накопл-ий

· Единоврем выплата части пенс накопл-ий с послед-ей выплатой остатка по 1 из ранее назван схем

Конкрет условия внесения пенс взносов и орг-ии пенс выплат (пенс.Схема) опр-ся договором пенс обеспеч-ия.

При заключ-ии договора вкладчик обяз-ся уплатить пенс орг-ииединвр-но или в рассрочку опред сумму пенс взносов. Пенс орг-ия в св очередь обяз-ся период-ки выплачивать лицу, в пользу кот-гозаклячен договор опред сумму.

Послед-ть таких платежей принято наз-ть ПЕНС. ИЛИ СТРАХ АННУИТЕТОМ.

В пенс. Аннуитете (ПА) выплата кажд. суммы не явл-ся безусловной, она опр-ся наступлением опред события. Страх пенсия предст-т собой страх аннуитет, выплата кот-го обусловлена достиж-м опред возраста или выработкой некот стажа. Так образом, выплата имеет нек-ую вероятность (чем выше возраст лица, в пользу кот-гопроизвод-ся эти выплаты, тем меньше эта вероятность). Поэтому при расчете ПА учит-ся кол-во лет вероятного прожития пенсионера после начала выплаты ему пенсии. В то же время ПА принято наз-ть и страх полис, продаваемый нек-ми страх компаниями, предусматривающий пожизнен выплату пенсии лицам, его приобретшим.

При опред-ии раз-ра пенс выплат использ-с я методткаактуарн расчетов раз-ра пожизнен пенсии, исходя из раз-ра пенс накопл-ийнаимен пенс счете уч-ка к началу выплат и соотв-го ему раз-раинвестиц дохода. При этом необх-морасчитывать наст и будущст-ть аннуитета на осн теории времен ст-ти денег и метода дисконтир-ия.

Типы и виды ПС их основные элементы

В зависимости от методов финансирования системы пенсионного обеспечения бывают распределительные, накопительные и распределительно-накопительные.

Исторически первой появилась распределительная пенсионнаясистема. Ее классическим примером традиционно считают германскуюмодель пенсионного обеспечения (конец 19 века).

Суть распределительной системы сводится к тому, что покрытиетекущих расходов на выплату пенсий происходит из текущихпоступлений. За рубежом данный принцип обычно именуют следующимобразом: pay-as-you-go, что дословно означает «плати, пока ходишь», тоесть это означает – плати, пока работаешь. Несмотря на появившуюся впоследние годы тенденцию отказа от распределительных принципов, всеже многие национальные пенсионные системы базируются именно натаком способе формирования своих финансовых ресурсов. Так, по даннымдоклада МОТ, подготовленного в 1988 году, из 58 государственныхпенсионных систем, охваченных обследованием, 44 относились к этомувиду.

Распределительную модель пенсионного обеспечения частоназывают солидарной, так как основным принципом ее функционированияявляется принцип солидарности поколений, который означает, что всебремя пенсионного обеспечения старшего населения несет на себеэкономически активное население страны. Солидарность поколений, содной стороны, обеспечивает относительную простоту управленияфинансовыми резервами пенсионной системы, но, с другой стороны, -увеличивает зависимость данной модели от других социально-экономических факторов и, главным образом, демографических.

Каждому участнику солидарной пенсионной системы, как правило,гарантируется по достижении пенсионного возраста пенсияустановленного размера, определяемого величиной заработной платы исовокупным трудовым стажем.

Начиная с 80-х гг. двадцатого столетия аспределительныепенсионные системы развитых стран столкнулись с стрыми проблемами,вызванными, прежде всего, глубоким демографическим кризисом,проявлявшимся прогрессирующим старением населения на фоне снижениярождаемости и роста продолжительности жизни.

Демографические прогнозы показывают, что в период до 2030 годапенсионная нагрузка на работающее население в развитых странах примерно удвоится.

Кроме этого, прослеживается повышение доли государственныхрасходов на пенсионное обеспечение в ВВП. Так, в начале 90-х годов вИталии расходы на пенсионное обеспечение составляли 14,2% ВВП, воФранции - 13,3%, в Германии - 12,3%, в Швеции - 11,3%, в США - 6,9%,Великобритании - 6,4%, в Канаде - 6,0%, в Японии - 5,7% и продолжаютувеличиваться.1 А по государствам «большой семерки» прогнозируетсярост расходов на пенсии с 6,7% ВВП в 1995 году до 10,7% ВВП в 2030 году.

В некоторых странах увеличение пенсионной нагрузки наработающее население вызвало даже дефицит пенсионных систем, так какразмер текущих пенсионных взносов не обеспечивал выплату текущихпенсий. Данное явление можно проиллюстрировать с помощью динамикикоэффициента поддержки. Так, например, в развитых странахкоэффициент поддержки снизился с 3,5 работников на одного пенсионерав 50-е годы 20 столетия до 2,5 - в 90-е годы.

Есть и психологические факторы, проявляющиеся в усилениииндивидуалистических тенденций в обществе, которые сталипрепятствовать дальнейшему эффективному существованиюраспределительных пенсионных систем. Население с высокими доходами,начиная с конца 20 века, все больше и больше стало проявлять своенедовольство относительно уравнительных принципов в пенсионномобеспечении и требовать персонифицированного подхода к каждому.

Безусловно, все вышеперечисленное требовало проведениякардинальных преобразований в системах пенсионного обеспечения.

И поэтому на авансцену выходит вторая модель – накопительная,ориентированная на создание специального резерва, обеспечивающего всепенсионные выплаты в текущем и будущем периодах. Пенсионноеобеспечение по старости в данном варианте представляет собойдолгосрочный инвестиционный процесс, где изначально происходитуплата взносов и наращивание пенсионного капитала посредством отдачиот пенсионных инвестиций в экономику, а уже затем происходит выплатанакопленных средств в виде пенсий.

Таким образом, размер пенсий напрямую зависит от отчислений всоответствующие фонды за период трудовой деятельности и дохода от ихинвестирования.

Накопительные страховые системы также основываются напринципе солидарности, однако здесь есть некое отличие от солидарностив распределительных системах. Как верно отмечает ряд исследователей,1 впервом случае солидарность носит преимущественно горизонтальныйхарактер и распространяется на участников пенсионного обеспечения врамках одного поколения. Она выражается в распределении финансовыхсредств, предназначенных на выплату пенсии между гражданами,пережившими среднестатистический срок выплаты пенсии по старости,установленный законодательством, и умершими ранее истечения данного срока.

Однако в данной модели существуют и различные вариациивертикальной солидарности, которая в отличие распределительнойсистемы может исходить не только от молодого поколения к старшему, нои, наоборот, от старшего к молодому. В основном такие механизмы

В соответствии с ФЗ «О трудовых пенсиях в РФ» ожидаемый период выплаты трудовой пенсии постарости, применяемый для расчета страховой части указанной пенсии равняется 19 годам (228 месяцев).

внедряются в целях поддержания финансовой устойчивости пенсионныхфондов. В ряде стран, применяющих данную систему, используетсямеханизм единовременной выплаты накопительной части пенсии. Поэтомув таких случаях, например, и проявляется вертикальная солидарность оттех, кто получает подобные выплаты ежемесячно к тем, кто желаетприобрести все предназначенное в один раз, то есть происходитперераспределение финансовых ресурсов от более старшего поколения котносительно молодому.

Полностью накопительные или полностью распределительныепенсионные системы достаточно редко встречаются в современнойпрактике. Так, например, на конец 20 века в мире только пять стран:Боливия, Чили, Сальвадор, Мексика, Казахстан перешли на полностьюнакопительную схему1. Что же касается аспределительных систем, то вчистом виде они существуют только на заре своего становления. Сегоднявсе развитые страны внедряют дополнительное пенсионное обеспечение,базирующееся на накопительных принципах, в свои национальныепенсионные системы. Поэтому только незрелые системы пенсионногообеспечения могут быть полностью распределительными.

Таблица 1. Сравнительная характеристика распределительной инакопительной пенсионных систем

Критерии сравнения Распределительнаяпенсионная системаНакопительная пенсионнаясистема

Метод финансирования Текущие страховые взносыидут на текущие выплатыСтраховые взносыаккумулируются на личныхсчетах будущих пенсионеров

ВлияниедемографическогофактораПрямая зависимость, так какданная система функционируетпо принципу: нынешнеепоколение обеспечивает всехпенсионеровНет прямой зависимости, таккак каждый сам себеформирует пенсию

Цели функционирования Обеспечение социальнойсправедливостиДостижение экономическойэффективности

Сегодня с уверенностью можно говорить о преобладаниисмешанного типа, где наблюдается интегрированная связь какгосударственных, так и частных механизмов, содержащих ираспределительный, и накопительный компоненты. Всевозможныевариации данной модели с точки зрения присутствия в ней разнородныхэлементов существуют в большинстве развитых стран мира. Так, по

подсчетам специалистов в мире на начало 21 столетия существовало более200 различных пенсионных систем.1__