Типичные ситуации и программа действий следователя на первоначальном этапе расследования присвоения и растраты.

На первонач.этапе расследования хищения, как правило, возникают типичные следственные ситуации, содержание которых в значит. степени определяется источником, видом и объемом поступившей информации, характером и интенсивностью противодействия совершивших преступление лиц изучению первоочер. информации, степенью возможности использования фактора внезапности при расследовании.

Первая ситуация им. место при возбуждении уг. дела по материалам докум.ревизии, инвентаризаций, аудитор. проверок, проверок контрольно-счетной палаты, сведений от должн. лиц, заявлений и писем граждан, проверок соответствующих надзорных, контролирующих органов или прокуратуры, а также на основании других офиц. данных, характер и содержание кот. известны заинтерес. лицам. При этом материалы содержат указания на недостачу или излишки преступного происхождения. В этой ситуации возбуждению уг. дела обычно предшествует предварит. проверка поступивших в правоохр.органы материалов.Однако это позволяет преступникам подготовиться к процессу расследования совершенного ими преступления. Они могут уничтожить или сфальсифицировать изобличающие их документы, выработать единую с соучастниками линию поведения, воздействовать на свидетелей и лиц, проводящих расследование, спрятать имеющиеся ценности. В такой ситуации следователю затруднительно использовать фактор внезапности при расследовании, что создает дополн. трудности на первонач. этапе расследования. При допросе материально-ответственных лиц выясняют причины образования недостач или излишков, время их образования, способы маскировки, как, чем и когда предполагалось воз­местить недостачу и использовать излишки . Далее производится:• выемка и осмотр документов (накладных, счетов-фактур, актов на списание имущества ), выявление в них при­знаков подлога, установление необычных мест их хране­ния, отклонений от принятого порядка оформления;• приобщение к делу документов — веществ. док-ств, приобщение к делу иных документов, имеющих доказательств. значение;• задержание подозреваемых, их допросы и обыски в жили­щах и на рабочих местах;• допросы лиц, подписавших или визировавших изъятые по делу документы;• наложение ареста на имущество подозреваемых, проведе­ние диктуемых обстоятельствами ОРМ .В банке, обслуживающем интересующих следствие ЮЛ и ФЛ  м.б. изъяты договора о расчетно-кассовом обслуживании предприятия, платеж. поручения, приход. и расход. ордера,расчетные чеки и др.документация.

Вторая ситуацияскладывается тогда, когда уг. дело возбуждается по материалам ОРД органов дознания, кримин. полиции или органов по борьбе с организованной преступностью.Оперативно-розыскные данные содержат информацию о преступной деятельности еще не задержанных преступников либо зафиксированный факт задержания преступников при транспортировке или реализации похищенного. Объем признаков, указывающих на факт хищения, м.б. различным. В отличие от первой следств. ситуации расследование начинается неожиданно для преступников и иных заинтерес. лиц.В такой ситуации время позволяет следователю заблаговременно ознакомиться с собранными материалами, определить оптим. момент возбуждения уг. дела, характер и последовательность первонач. следственных и иных действий, тщательно их спланировать, осущ. необходимые организационно-подготовит. мероприятия. При возбуждении уг. дела на основании непосред.усмотрения органа расследования, т.е. фактически по опер. данным, проводятся:• осмотры и обыски служебных помещений и жилищ заподозренных, прекращение доступа к местам хранения имущества, неотложное проведение инвентаризации;• выемка и осмотр документов, при необходимости прекращение доступа к помещениям, где хранятся документы;• допрос подозреваемых по существу обнаруж. документов, их содержания, обнаруженных при обысках черновых записей, ценностей, об их связях, возможных соучастниках.;• допрос свидетелей операций с имуществом.При производстве обыска решаются задачи обнаружения и изъятия документов, а также черновых записей, свидетельст­вующих о наличии следов присвоения, предметов преступного посягательства, нажитых преступным путем ценностей. Инфор­мация о совершенном преступлении может храниться на маг­нитных носителях к компьютерам, на аудиокассетах, в автоответчиках и диктофонах и т.п. В служебных помещениях могут быть найдены представляющие интерес для следствия протоко­лы общих собраний и переписка должностных лиц предприятия, договора, контракты, платежные поручения, чековые книжки, проспекты эмиссий цб и их реестры, кассовые и балансовые отчеты, товарно-транспортные накладные