Расчет стоимости оборудования цифрового передатчика для трансляции сигнала DVB-T

Рассчитаем объем капитальных вложений, необходимых для построения сети DVB-Т. При этом учтем не только расходы на приобретение оборудования, но и дополнительные средства, необходимые для полноценной работы комплекса.

Стоимость оборудования указана в таблице 4.1.

Таблица 4.1 – Стоимость оборудования

Общие капитальные вложения определим по формуле [10]:

              ,       (4.1)

где К_О – капитальные вложения на приобретение оборудования;

К_У – капитальные вложения на установку и настройку оборудования;

К_З-С – капитальные вложения на заготовительно-складские расходы;

К_ТР – капитальные вложения на транспортные расходы;

К_УП – капитальные вложения на тару и упаковку оборудования.

Стоимость установки и настройки оборудования рассчитывается в процентах от итога стоимости сетевого оборудования – 18 %. Тара и упаковка составляют 0,5 %, транспортные расходы – 4 %, заготовительно-складские расходы – 1 % от стоимости оборудования.

Тогда:

К_О = 10212000 руб.

К_у = 10212000 * 0,5 % = 51060 руб.

К _тр = 10212000 * 4 % = 408480 руб.

К_з-с = 10212000 * 1 % = 102120 руб.

 Общие капитальные вложения составят:

åК = 10212000 + 51060 + 408480 + 102120 = 10773660 руб.

Расчет годовых эксплуатационных расходов.

Эксплуатационными расходами (ΣЭ) называются текущие расходы предприятия на производство услуг связи. В состав эксплуатационных расходов входят все расходы на содержание и обслуживание сети.

Годовые эксплуатационные расходы рассчитываются по следующей формуле [12]:

                       ,            (4.2)

где ФОТ – фонд оплаты (основная и дополнительная заработная плата);

О – социальный налог;

М_з – материальные затраты и запасные части;

А – амортизационные отчисления;

З_пр – прочие расходы.

Затраты на оплату труда. Для расчета годового фонда заработной платы необходимо определить численность штата производственного персонала. Выбранное в дипломном проекте оборудование не требует постоянного присутствия обслуживающего персонала. Поэтому вся группа по обслуживанию оборудования будет состоять из ниже перечисленных специалистов для аварийно-профилактических работ.

В таблице 4.2 приведен рекомендуемый состав обслуживающего персонала.

Таблица 4.2 – Состав обслуживающего персонала

Величину общего годового фонда оплаты труда (ФОТГ) можно рассчитать по формуле [12]:

                       ,                 (4.3)

где ФЗП – основной фонд заработной платы, ФЗП = 145000 (руб);

N_М – количество месяцев в году, N_м = 12;

Пр – размер премии, Пр = 1,25 (25 %);

К_ВР – коэффициент, учитывающий доплату за работу с вредными условиями труда, К_ВР = 1,04.

ФОТ_Г = 145000 * 12 · 1,25 · 1,04 = 2262000 (руб).

Отчисления в социальный налог берутся в размере 11 % от фонда оплаты труда.

                       ,                        (4.4)

О =0,11·(2262000 – 0,1·2262000) = 223938 (руб).

Амортизационные отчисления. Амортизационные отчисления (А) на полное восстановление производственных фондов определяются по формуле:

                                 ,                                 (4.5)

где К_осн.i – первоначальная стоимость основных фондов (К_осн.i приравнивается к капитальным вложениям);

Н_а.i – норма амортизационных отчислений основных фондов, Н_а.i = 20 %.

А = 10773660 * 0,20 = 2154732 (руб)

Материальные затраты. Величина материальных затрат (М_з) включает в себя оплату электроэнергии для производственных нужд, затраты на материалы и запасные части. Составляющие материальных затрат определяются по формуле:

                                 ,                                 (4.6)

где З_эн – затраты на оплату электроэнергии;

З_м – затраты на материалы и запасные части.

Затраты на оплату электроэнергии определяются в зависимости от мощности оборудования по формуле [12]:

                                 ,                    (4.7)

где Т – тариф на электроэнергию;

 Р – мощность оборудования, для eNB Р = 1,075 кВт.

З_эн = 16,35 · 24 · 365 · 1,075 = 184405 (руб).

Затраты на материалы и запасные части составляют 3,5 % от капитальных вложений К и определяется по формуле [12]:

                                                                 (4.8)

З_м = 10773660· 0,035 = 377078,1 (руб).

Величина общих материальных затрат составит:

М_з = 184405 + 377078,1= 561483,1 (руб).

Прочие расходы. Прочие расходы предусматривают общие производственные и эксплуатационно-хозяйственные расходы, ремонт и обслуживание зданий, некоторые виды налогов, страхование имущества, расходы на рекламу, аудит и представительские расходы. Прочие расходы рассчитываются по формуле:

                                          ,                     (4.9)

З_пр = 0,4 · 2262000 = 904800 (руб).

Результат годовых эксплуатационных расходов:

ΣЭ = 2262000 + 223938 + 2154732 + 561483,1 + 904800 = 26466953,1 (руб).

Годовые эксплуатационные расходы сведены в таблице 4.3

Таблица 4.3 – Годовые эксплуатационные расходы

Расчет доходов предприятия. Количество потенциальных абонентов на первом этапе запуска проекта определим как 2 % от общего числа жителей. Общее число жителей города по данным 2016 года составляет 336 460 человек. Таким образом, количество потенциальных абонентов составит 6730 человек. Абонентская плата за базовый пакет каналов составляет 600 руб. в месяц.

Доход, получаемый в год, от пользования базовым пакетом каналов рассчитаем по следующей формуле:

                                          ,                         (4.10)

где N – это число абонентов.

Д = 6730*12*600 = 48456000 руб.

Расчет показателей экономической эффективности.

Прибыль предприятия от нового тарифа рассчитаем по формуле:

                                                                          (4.11)

где Д – доходы предприятия;

åЭ – эксплуатационные расходы.

П =48456000 – 26466953,1 = 21989046,9 (руб).

Ставка корпоративного подоходного налога составляет 18 % от дохода деятельности предприятия. Определим чистую прибыль по формуле (4.12):

                                                               (4.12)

Доход предприятия после налогообложения составит:

ЧП = 21989046,9  – 0,2∙21989046,9 = 17591237,52 руб.

Коэффициент общей или абсолютной экономической эффективности капитальных вложений – при строительстве нового объекта, предприятия рассчитывается по формуле:

                                 ,                  (4.13)

где Д – доход предприятия;

К – капитальные вложения в проект;

ЧП – чистая прибыль.

Срок окупаемости – это величина, показывающая, за какой период времени произойдет возврат денежных средств (капитальных вложений), затраченных на организацию предприятия.

                                          ,                                   (4.14)

Т=1/1,63 = 0,6.

Таким образом, средства, вложенные для внедрения новой услуги, предприятие окупит за 0,6 года.

Таблица 4.4 – Показатели экономической эффективности

Так как расчет срока окупаемости новой услуги в сети DVB-Т составил менее года, то расчета показателей дисконтированной стоимости проекта, рентабельности инвестиций, внутренней нормы доходности и дисконтированного срока окупаемости не требуется.