Налог на доходы физических лиц.

Плательщики, объект налогообложения. Налоговая база. Ставка налога, порядок и сроки уплаты. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме, в виде материальной выгоды. Налоговые вычеты. Обязанности налоговых агентов.

Налог на имущество организаций.

Плательщики, объект обложения. Расчет облагаемой базы. Ставки налога. Льготы. Порядок и сроки уплаты налога.

Транспортный налог.

Нормативные документы, регламентирующие расчет налогов. Плательщики, объект обложения. Расчет облагаемой базы. Ставки налога. Льготы. Порядок и сроки уплаты налога.

Специальные налоговые режимы: упрощенная система налогообложения, единый налог на вмененный доход.

Основные нормативные документы, плательщики налога. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения, учета отчетности для субъектов малого предпринимательства и ЕНВД. Виды налогов, уплачиваемые при применении упрощенной системы и ЕНВД. Порядок исчисления, ставки и порядок представления расчета налога. Документы, представляемые в налоговый орган для проверки.

Местные налоги и сборы, взимаемые в республике Башкортостан.

Плательщики местных налогов. Виды налогов. Особенности исчисления налогооблагаемой базы налогоплательщиками, в. т.ч. по обособленным подразделениям.

Формирование учетной политики для целей налогообложения.

Роль учетной политики в снижении налогового бремени организации. Порядок оформления приказа по учетной политике. Разработка элементов учетной политики для исчисления налога на прибыль, НДС. Организация налогового учета в налоговых регистрах.

Организация налогового учета доходов и расходов.

Основные нормативные документы, регламентирующие налоговый и бухгалтерский учет доходов и расходов. Классификация доходов и расходов. Организация налогового учета доходов и расходов.

Литература

1. Конституция Российской Федерации. – М.: Юридическая литература, 2001. – 64 с.
2. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Части I и П. — М.: Проспект, 1998.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации, Части I,II, - М.: 1999.
4. Трудовой кодекс Российской Федерации// Парламентская газета.– 2002.-№ 2-5.
5. Федеральный закон от 21.11.1996г. №129-ф3 «О бухгалтерском учете» (с изменениями и дополнениями от 23.07.98г. №123-ФЗ), с изменениями от 10 января 2003г.).
6. Федеральный закон от 07.08.2001 г. №119-ФЗ «Об аудиторской деятельности».

7. Федеральный закон Российской Федерации от 26.12.1995г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»

1. Положение по ведению бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности в РФ, утвержденное Приказом МФ от 29.07.98 г. № 34 н (в ред. Приказа МФ РФ от 24.03.2000 г. №31 н).

9. План счетов бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности организации, утверждённый приказом Минфина РФ от 31.10.2000.г. № 94н. В ред. Приказа Минфина РФ от 07. 05. 2003 г. № 38н.

10. Приказ ФСФО Российской Федерации от 23.01.2001г. № 16 «Об утверждении «Методических рекомендаций по проведению анализа финансового состояния организации»»

11. Распоряжение ФУНД при Госкомимуществе РФ от 05.12.1994 N 98-р «Об утверждении типовой формы плана финансового оздоровления (бизнес - плана), порядка его согласования и методических рекомендаций по разработке планов финансового оздоровления»

1. Вещунова Н.Л., Фомина Л.Ф., Бухгалтерский учет. – М., Издательство
2. Гиляровская Л.Т., Бухгалтерское дело. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007- 382с.
3. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов./ Под ред. Любушина Н.П.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

15. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ. – М.: ДИС, 2007г.

1. Барышников Н.П. Организация и методика проведения общего аудита. Издание 5-е переработанное и дополненное – М.: Информационно – статистический дом «Филинъ», Рилант, 2005. – с.34.
2. Букина Г. Н. Бухгалтерский учет: экспресс курс, М.: Инфра-М: экор., 2008, с. 70.

18. Бухгалтерский учет /А.И. Балдинова, Т.Н. Деменский, Е.И. Завидова и др., Под общ. Ред. И.Е. Тишкова. – 4-е изд., перераб. и доп. – Минск: Высш. шк., 2007. – 746с.

19. Бухгалтерский учет: Учебник /П.С. Безруких, В.Б. Ивашкевич, Н.П. Кондраков и др.; Под ред. П.С. Безруких. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Бухгалтерский учет, 2007. – 624с.

1. Бухгалтерский учет: Учебник для вузов./ Под ред. Бабаева Ю.А.,- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
2. Вещунова Н.Л., Фомина Л.Ф. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2007.
3. Все положения по бухгалтерскому учету. – М.: ЗАО Издательский Дом «Главбух», – 2009- 180с.
4. Глушков И.Е. Аудит на современном предприятии.-М.; Новосибирск: Кнорус-экор,2007.-288с.
5. Камышанов П.И. Практическое пособие по аудиту. -М.:ИНФРА, 2008.-522с.

25. Ковалев В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: Инфра – М., 2008г.

26. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: Проспект, 2007г.

1. Козлова Е. П., Парашутин Н.В. Бухгалтерский учет, М.: Финансы и статистика, 2008.
2. Кондраков Н. П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. – М.: ИНФРА – М., 2008. – 560 с
3. Налоги и налогообложение. Под ред. Н.В. Романовского/ Москва, 2001
4. Подольский В.И., Поляк Г.Б., Савин А. А. и др. Аудит: Учебник для вузов / Под ред. проф. В.И. Подольского. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2007. – с.51.
5. Практическая энциклопедия бухгалтера том III Проспект, - 2007 - 672с.

32. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – Минск- Москва: Экоперспектива, 2008.

33. Черник Д.С. Основы налоговой системы: Учебник для вузов. – 2-е издан., - Москва: Юнити-Дана, 2004.

34. Шеремет А.Д., Негашев Е.Н. Методика финансового анализа. – М.: Инфра – М., 2006.

1. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение.- М.: Инфра-М, 2004
2. Правовая консультационная система «Консультант плюс»
3. Ресурсы в сети Интернет: www.akdi.ru, www.buhgalteria.ru

38. Журналы Главбух, Бухгалтерский учет, Бухгалтер и компьютер, Современный бухучет и др.