Нарушения банком обязанностей, предусмотренных законодательством о 33 страница

│                          │Привлечение к административной ответ-│ │

│                          │ственности в соответствии с КоАП РФ │ │

│                          │(п. 2 ст. 284 БК РФ)            │ │

│ ┌──────────────────────────┐ │Составление протоколов, являющихся│ │

├─┤ Наложение штрафа ├──┤основанием для наложения штрафов├─┤

│ └──────────────────────────┘ │(п. 2 ст. 284.1 БК РФ)          │ │

│                          └─────────────────────────────────────┘ │

│                          ┌─────────────────────────────────────┐ │

│                          │Взыскание в бесспорном порядке пени│ │

│                          │за несвоевременный возврат средств│ │

│                          │бюджета, предоставленных на│ │

│                          │возвратной основе, просрочку уплаты│ │

│                          │процентов за пользование бюджетными│ │

│                          │средствами, предоставленными на│ │

│                          │возвратной основе, в размере 1/300│ │

│                          │действующей ставки рефинансирования│ │

│                          │Банка России за каждый день просрочки│ │

│                          │(п. 1 ст. 284, п. 2 ст. 284.1 БК РФ)│ │

│ ┌──────────────────────────┐ │Взыскание в бесспорном порядке пени с│ │

├─┤ Начисление пени  ├──┤кредитных организаций за несвоевре-├─┤

│ └──────────────────────────┘ │менное исполнение платежных докумен-│ │

│                          │тов на зачисление или перечисление│ │

│                          │бюджетных средств в размере 1/300│ │

│                          │действующей ставки рефинансирования│ │

│                          │Банка России за каждый день просрочки│ │

│                          │(п. 2 ст. 284.1 БК РФ)          │ │

│                          └─────────────────────────────────────┘ │

│                          ┌─────────────────────────────────────┐ │

│                          │Списание в бесспорном порядке сумм│ │

│                          │процентов (платы) за пользование│ │

│                          │бюджетными средствами, предостав-│ │

│                          │ленными на возвратной основе, срок│ │

│                          │уплаты которых наступил (п. 1 │ │

│ ┌──────────────────────────┐ │ст. 284, п. 2 ст. 284.1 БК РФ)  │ │

│ │Иные меры в соответствии с│ │Приостановление в предусмотренных│ │

└─┤БК РФ и федеральными зако-├──┤бюджетным законодательством случаях в├─┘

│нами                 │ │порядке, установленном Правительством│

└──────────────────────────┘ │РФ, операций по лицевым счетам,│

                           │открытым в органах Федерального│

                           │казначейства главным распорядители,│

                           │распорядителям и получателям средств│

                           │федерального бюджета (п. 3 ст. 284 БК│

                           │РФ)                             │

                           └─────────────────────────────────────┘

11.3

┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│  Предупредительные, компенсационные и карательные меры      │

└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

┌──────────────────┐ ┌───────────────────────────┐ ┌────────────────────┐

│Предупредительные │ │ Компенсационные меры │ │ Карательные меры │

│меры         │ │                      │ │               │

└──────────────────┘ └───────────────────────────┘ └────────────────────┘

┌──────────────────┐ ┌───────────────────────────┐ ┌────────────────────┐

│Предупреждение о│ │Блокировка расходов   │ │Наложение штрафа │

│ненадлежащем ис-│ │(ст. 282 БК РФ)       │ │Привлечение к адми-│

│полнении бюджет-│ │Изъятие бюджетных средств│ │нистративной ответ-│

│ного процесса│ │(ст. 282 БК РФ)       │ │ственности в соот-│

│(ст.ст. 282, 284.1│ │Списание в бесспорном│ │ветствии с КоАП РФ│

│БК РФ)       │ │порядке сумм бюджетных│ │(п. 2 ст. 284, п. 2│

│Представление о│ │средств, возвратной основе,│ │ст. 284.1 БК РФ)│

│ненадлежащем ис-│ │срок возврата которых│ │Уголовная ответ-│

│полнееии бюджет-│ │истек (п. 1 ст. 284, п. 2│ │ственность     │

│ного процесса│ │ст. 284.1 БК РФ) Списание в│ │(ст. 285.1 УК РФ) │

│(п. 2 ст. 284 БК │ │бесспорном порядке сумм│ └────────────────────┘

│РФ)          │ │предоставленных из феде-│

└──────────────────┘ │рального бюджета субсидий,│

                │субвенций, бюджетных инве-│

                │стиций, использованных не│

                │по целевому назначению их│

                │получателями (п.п. 1, 2│

                │ст. 284 БК РФ)        │

                │Списание в бесспорном поря-│

                │дке сумм бюджетных средств,│

                │используемых не по целево-│

                │му назначению (п. 2│

                │ст. 284.1 БК РФ)      │

                │Приостановление операций по│

                │счетам в кредитных органи-│

                │зациях                │

                │Взыскание в бесспорном по-│

                │рядке пени за несвоевремен-│

                │ный возврат средств бюдже-│

                │та, предоставленных на воз-│

                │вратной основе, просрочку│

                │уплаты процентов за пользо-│

                │вание бюджетными средства-│

                │ми, предоставленными на│

                │возвратной основе, в разме-│

                │ре 1/300 действующей ставки│

                │рефинансирования Банка Рос-│

                │сии за каждый день просроч-│

                │ки (п. 1 ст. 284, п. 2│

                │ст. 284.1 БК РФ)      │

                │Взыскание в бесспорном по-│

                │рядке пени с кредитных│

                │организаций за перечисле-│

                   │ние бюджетных средств в│

                │размере 1/300 действующей│

                │ставки рефинансирования│

                │Банка России за каждый день│

                │просрочки (п. 2 ст. 284.1 │

                  │БК РФ)                │

                │Списание в бесспорном по-│

                │рядке сумм процентов│

                │(платы) за пользование│

                │средствами бюджета, предос-│

                 │тавленными на возвратной│

                │основе, срок уплаты которых│

                │наступил (п. 1 ст. 284 БК│

                │РФ, п. 2 ст. 284.1 БК РФ)│

                │Приостановление в предус-│

                │мотренных бюджетным зако-│

                │нодательством случаях в│

                │порядке, установленном Пра-│

                │вительством РФ, операций по│

                │лицевым счетам, открытым в│

                │органах Федерального казна-│

                │чейства главным распоряди-│

                │телям, распорядителям и│

                │получателям средств феде-│

                │рального бюджета (п. 3│

                │ст. 284 БК РФ)        │

                └───────────────────────────┘

11.4

┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Классификация видов нарушений бюджетного законодательства по содержанию│

│нарушений                                                         │

└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

┌───────────────────────────────┐ ┌──────────────────────────────────┐

│ Группы нарушений    │    │     Виды нарушений     │

└───────────────────────────────┘ └──────────────────────────────────┘

┌───────────────────────────────┐ ┌──────────────────────────────────┐

│Нарушение порядка использования├────┤Нецелевое использование бюджетных│

│бюджетных средств         │ │средств                      │

└───────────────────────────────┘ └──────────────────────────────────┘

                                ┌──────────────────────────────────┐

                                │неперечисление либо несвоевремен-│

                                │ное перечисление бюджетных средств│

                                │(ст. 293 БК РФ)              │

                                │несвоевременное доверение уведом-│

                                │лений о бюджетных ассигнованиях и│

                                │лимитах бюджетных обязательств до│

                                │получателей бюджетных средств │

                                │(ст. 294 БК РФ)              │

┌───────────────────────────────┐ │несоответствие бюджетной росписи│

│Нарушение порядка санкциониро-├────┤расходам, утвержденным бюджетом │

│вания расходов бюджета    │ │(ст. 295 БК РФ)              │

└───────────────────────────────┘ │несоответствие уведомлений о бюд-│

                                │жетных ассигнованиях и лимитах│

                                │бюджетных обязательств бюджетной│

                                │росписи (ст. 296 БК РФ)      │

                                │финансирование расходов сверх│

                                │утвержденных лимитов (ст. 297 БК│

                                │РФ)                          │

                                │невоевременное исполнение платеж-│

                                │ных документов на перечисление│

                                │бюджетных средств на лицевые счета│

                                │получателям бюджетных средств│

                                │(ст. 305 БК РФ)              │

                                │несвоевременное осуществление пла-│

                                │тежей по подтвержденным бюджетным│

                                │обязательствам (ст. 306 БК РФ) │

                                └──────────────────────────────────┘

┌───────────────────────────────┐ ┌──────────────────────────────────┐

│Непредставление либо несвоевре-│ │Непредставление либо несвоевре-│

│менное представление отчетов и│ │менное представление отчетов и│

│иных сведений, необходимых для├────┤иных сведений, необходимых для│

│составления проектов бюджетов,│ │составления проектов бюджетов, их│

│их исполнения и контороля за их│ │исполнения и контороля за их ис-│

│исполнением               │ │полнением (ст. 292 БК РФ)    │

└───────────────────────────────┘ └──────────────────────────────────┘

┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Классификация видов нарушений бюджетного законодательства по содержанию│

│нарушений                                                         │

└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

┌───────────────────────────────┐ ┌──────────────────────────────────┐

│ Группы нарушений    │ │   Виды нарушений       │

└───────────────────────────────┘ └──────────────────────────────────┘

                                ┌──────────────────────────────────┐

                                │несвоевременное исполнение платеж-│

┌───────────────────────────────┐ │ных документов на перечисление│

│Нарушение зачисления и перечис-├────┤средств, подлежащих зачислению на│

│ления доходов бюджетов    │ │счета бюджетов (ст. 304 БК РФ) │

└───────────────────────────────┘ │несоблюдение обязательности зачис-│

                                │ления доходов бюджетов (ст. 303 БК│

                                │РФ)                          │

                                └──────────────────────────────────┘

                                ┌──────────────────────────────────┐

                                │невозврат или несвоевременный воз-│

                                │врат бюджетных средств, полученных│

┌───────────────────────────────┐ │на возвратной основе (ст. 209 БК│

│Нарушения, связанные с кредито-├────┤РФ)                          │

│ванием из бюджета         │ │неперечисление либо несвоевремен-│

└───────────────────────────────┘ │ное перечисление процентов (платы)│

                                │за пользование бюджетными сред-│

                                │ствами, предоставленными на воз-│

                                │мездной основе (ст. 291 БК РФ) │

                                └──────────────────────────────────┘

                                ┌──────────────────────────────────┐

                                │предоставление бюджетных кредитов│

                                │с нарушением установленного по-│

                                │рядка (ст. 298 БК РФ)        │

                                │предоставление бюджетных инвести-│

┌───────────────────────────────┐ │ций с нарушением установленного │