Студопедия
АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция
|
Оборотная ведомость по аналитическим счетам
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ ТА НАУКИ, молоді та спорту УКРАЇНИ
ДОНЕЦЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ЕКОНОМІКИ І ТОРГІВЛІ
Ім. М. ТУГАН-БАРАНОВСЬКОГО
Наумчук О.А.
ВАРІАНТИ
ТА
МЕТОДИЧНІ рекомендації
ДО самостійної РОБОТИ З ДИСЦИПЛІНИ
“звітність підприємств”
для студентів 5 курсу денної форми навчання
спеціальності “Облік та аудит”
ДонНУЕТ
Донецьк
2012
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
Данные методические рекомендации и варианты контрольных работ разработаны с целью оказания помощи студентам дневной формы обучения в самостоятельном изучении дисциплины «Отчетность предприятия», знания которой необходимы для практической работы работников бухгалтерской, финансовой, аналитической, контрольной служб предприятий и организаций всех форм собственности.
Контрольная работа состоит из сквозной задачи по всем темам дисциплины и предусматривает задания по 30 вариантам. Каждому студенту предоставляется индивидуальный вариант заданий и устанавливается дата защиты контрольной работы.
Прежде чем приступить к выполнению контрольной работы, необходимо изучить программу дисциплины, ознакомиться с учебной и методической литературой, подобрать соответствующую нормативно-правовую базу.
За выполнение контрольной работы при условии обучения по кредитно-модульной системе предусмотрена максимальная оценка в 30 баллов. Оценивание производится по таким критериям: правильность решения (до 20 баллов), грамотная защита (до 10 баллов). Максимальная оценка выставляется в случае, если работа не содержит ошибок, помарок, студент четко и правильно отвечает на все вопросы преподавателя при ее защите.
Защита работы производится в соответствии с графиком.
ЗАДАНИЯ:
1. Составить баланс предприятия на 28.02.____г., используя данные о наличии хозяйственных средств предприятия и их источников.
2. Заполнить журнал регистрации хозяйственных операций, проставить корреспонденцию счетов.
3. Составить Оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам за март _____ года.
4. Составить баланс предприятия на 31.03.____ года.
5. Составить Отчет о финансовых результатах.
6. Составить Отчет о движении денежных средств.
7. Составить Отчет о собственном капитале.
8. Составить Примечания к годовой финансовой отчетности.
МАТЕРИАЛ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ЗАДАНИЯ
1. Данные для заполнения баланса на 28.02.____г.
Вариант А
Хозяйственные средства ООО "Радость" и источники их образования на 28.02.__г.
| №
| Статья
| Сумма
| | 1
| Уставный капитал
| 120 000,00
| | 2
| Резервный капитал
| 3 000,00
| | 3
| Прибыль нераспределенная
| 4 000,00
| | 4
| Прибыль использованная
| 1 500,00
| | 5
| Обеспечение гарантийных обязательств
| 4 500,00
| | 6
| Обеспечение выплат отпусков
| 7 000,00
| | 7
| Неоплаченный капитал
| 6 000,00
| | 8
| Долгосрочный кредит банка
| 20 000,00
| | 9
| Банковский займ на 24 месяца
| 6 000,00
| | 10
| Кредит банка на 3 месяца
| 2 500,00
| | 11
| Изъятый капитал
| 250,00
| | 12
| Расчеты с подрядчиками
| 21 000,00
| | 13
| Расчеты с поставщиками
| 3 800,00
| | 14
| Расчеты с участниками
| 6 000,00
| | 15
| Расчеты с разными кредиторами
| 8 355,00
| | 16
| Расчеты с подотчетными лицами (КтЗ)
| 80,00
| | 17
| Расчеты с бюджетом (НДС)
| 1 250,00
| | 18
| Расчеты по страхованию
| 2 780,00
| | 19
| Расчеты по процентам начисленным
| 1 200,00
| | 20
| Расчеты по оплате труда
| 8 000,00
| | 21
| Доходы будущих периодов
| 3 400,00
| | 22
| Здание
| 58 000,00
| | 23
| Амортизация нематериальных активов
| 1 200,00
| | 24
| Износ основных средств
| 7 345,00
| | 25
| Малоценные необоротные материальные активы, сроком использования более 1 года
| 2 500,00
| | 26
| МБП, сроком использования менее 1 года
| 4 000,00
| | 27
| Незавершенное строительство
| 8 900,00
| | 28
| Нематериальные активы
| 11 420,00
| | 29
| Оборудование
| 12 350,00
| | 30
| Товары
| 40 580,00
| | 31
| Тара
| 2 100,00
| | 32
| Полуфабрикаты
| 2 410,00
| | 33
| Материалы
| 6 450,00
| | 34
| Готовая продукция
| 26 240,00
| | 35
| Касса
| 200,00
| | 36
| Незавершенное производство
| 1 890,00
| | 37
| Текущий счет в национальной валюте
| 25 000,00
| | 38
| Текущий счет в иностранной валюте
| 12 000,00
| | 39
| Расчеты с покупателями
| 3 600,00
| | 40
| Расчеты с подотчетными лицами (ДтЗ)
| 800,00
| | 41
| Расчеты с заказчиками
| 2 700,00
| | 42
| Расчеты по возмещению материального ущерба
| 120,00
| | 43
| Расходы будущих периодов
| 2 400,00
|
Вариант Б
Хозяйственные средства ООО "Радость" и источники их образования на 28.02.__г.
| №
| Статья
| Сумма
| | 1
| Банковский займ на 24 месяца
| 6 000,00
| | 2
| Готовая продукция
| 26 240,00
| | 3
| Долгосрочный кредит банка
| 35 000,00
| | 4
| Доходы будущих периодов
| 3 400,00
| | 5
| Здание
| 68 000,00
| | 6
| Амортизация нематериальных активов
| 1 200,00
| | 7
| Износ основных средств
| 7 500,00
| | 8
| Изъятый капитал
| 1 385,00
| | 9
| Касса
| 400,00
| | 10
| Кредит банка на 3 месяца
| 2 500,00
| | 11
| Материалы
| 6 450,00
| | 12
| Малоценные необоротные материальные активы, сроком использования более 1 года
| 1 200,00
| | 13
| МБП, сроком менее 1 года
| 4 000,00
| | 14
| Незавершенное производство
| 1 890,00
| | 15
| Незавершенное строительство
| 8 900,00
| | 16
| Нематериальные активы
| 11 420,00
| | 17
| Неоплаченный капитал
| 3 500,00
| | 18
| Обеспечение выплат отпусков
| 7 000,00
| | 19
| Обеспечение гарантийных обязательств
| 4 500,00
| | 20
| Оборудование
| 12 350,00
| | 21
| Полуфабрикаты
| 200,00
| | 22
| Прибыль использованная
| 1 500,00
| | 23
| Прибыль нераспределенная
| 14 000,00
| | 24
| Расходы будущих периодов
| 2 400,00
| | 25
| Расчеты по возмещению материального ущерба
| 120,00
| | 26
| Расчеты по оплате труда
| 8 000,00
| | 27
| Расчеты по процентам начисленным
| 1 200,00
| | 28
| Расчеты по страхованию
| 2 800,00
| | 29
| Расчеты с бюджетом
| 1 400,00
| | 30
| Расчеты с заказчиками
| 2 700,00
| | 31
| Расчеты с подотчетными лицами (ДтЗ)
| 800,00
| | 32
| Расчеты с подотчетными лицами (КтЗ)
| 80,00
| | 33
| Расчеты с подрядчиками
| 21 000,00
| | 34
| Расчеты с покупателями
| 3 600,00
| | 35
| Расчеты с поставщиками
| 3 800,00
| | 36
| Расчеты с разными кредиторами
| 8 355,00
| | 37
| Расчеты с участниками
| 6 000,00
| | 38
| Резервный капитал
| 3 000,00
| | 39
| Тара
| 2 100,00
| | 40
| Текущий счет в иностранной валюте
| 12 000,00
| | 41
| Текущий счет в национальной валюте
| 65 000,00
| | 42
| Товары
| 40 580,00
| | 43
| Уставный капитал
| 140 000,00
|
Вариант В
Хозяйственные средства ООО "Радость" и источники их образования на 28.02.__г.
| №
| Статья
| Сумма
| | 1
| Уставный капитал
| 140 000,00
| | 2
| Товары
| 40 580,00
| | 3
| Текущий счет в национальной валюте
| 52 000,00
| | 4
| Текущий счет в иностранной валюте
| 12 000,00
| | 5
| Тара
| 2 100,00
| | 6
| Резервный капитал
| 3 000,00
| | 7
| Расчеты с участниками
| 6 030,00
| | 8
| Расчеты с разными кредиторами
| 8 355,00
| | 9
| Расчеты с поставщиками
| 3 800,00
| | 10
| Расчеты с покупателями
| 3 600,00
| | 11
| Расчеты с подрядчиками
| 21 000,00
| | 12
| Расчеты с подотчетными лицами (КтЗ)
| 80,00
| | 13
| Расчеты с подотчетными лицами (ДтЗ)
| 800,00
| | 14
| Расчеты с заказчиками
| 2 700,00
| | 15
| Расчеты с бюджетом
| 1 400,00
| | 16
| Расчеты по страхованию
| 2 800,00
| | 17
| Расчеты по процентам начислен.
| 1 200,00
| | 18
| Расчеты по оплате труда
| 8 000,00
| | 19
| Расчеты по возмещению материального ущерба
| 120,00
| | 20
| Расходы будущих периодов
| 2 400,00
| | 21
| Прибыль нераспределенная
| 14 000,00
| | 22
| Прибыль использованная
| 1 500,00
| | 23
| Полуфабрикаты
| 200,00
| | 24
| Оборудование
| 14 780,00
| | 25
| Обеспечение гарантийных обязательств
| 4 500,00
| | 26
| Обеспечение выплат отпусков
| 7 000,00
| | 27
| Неоплаченный капитал
| 3 500,00
| | 28
| Нематериальные активы
| 11 420,00
| | 29
| Незавершенное строительство
| 8 900,00
| | 30
| Незавершенное производство
| 1 890,00
| | 31
| Малоценные необоротные материальные активы, сроком использования более 1 года
| 4 000,00
| | 32
| МБП, сроком более 1 года
| 1 200,00
| | 33
| Материалы
| 6 450,00
| | 34
| Кредит банка на 3 месяца
| 2 500,00
| | 35
| Касса
| 1 000,00
| | 36
| Изъятый капитал
| 1 385,00
| | 37
| Износ основных средств
| 17 500,00
| | 38
| Амортизация нематериальных активов
| 1 200,00
| | 39
| Здание
| 68 000,00
| | 40
| Доходы будущих периодов
| 3 400,00
| | 41
| Долгосрочный кредит банка
| 15 000,00
| | 42
| Готовая продукция
| 26 240,00
| | 43
| Банковский займ на 24 месяца
| 6 000,00
|
2. Данные об остатках аналитических счетов на 28.02._____ г.
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 201 "Сырье и материалы"
| № п/п
| Наименование материала
| Ед. изм.
| Цена
| Остаток на начало
| Поступление
| Выбытие
| Остаток на конец
| | Кол-во
| Сумма
| Кол-во
| Сумма
| Кол-во
| Сумма
| Кол-во
| Сумма
| | 1
| Поролон
| м
| 6,90
| 800
| 5 520,00
| | | | | | | | 2
| Ткань обивочная
| м
| 9,50
| 65
| 617,50
| | | | | | | | 3
| Гвозди
| кг
| 12,50
| 25
| 312,50
| | | | | | | | | ИТОГО
| | | | 6 450,00
| | | | | | | Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 26 "Готовая продукция"
| № п/п
| Наименование материала
| Ед. изм.
| Цена
| Остаток на начало
| Поступление
| Выбытие
| Остаток на конец
| | Кол-во
| Сумма
| Кол-во
| Сумма
| Кол-во
| Сумма
| Кол-во
| Сумма
| | 1
| Диваны
| шт
| 1 160,00
| 10
| 11 600,00
| | | | | | | | 2
| Кресла
| шт
| 732,00
| 20
| 14 640,00
| | | | | | | | | ИТОГО
| | | | 26 240,00
| | | | | | | Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 281 "Товары на складе"
| № п/п
| Наименование материала
| Ед. изм.
| Цена
| Остаток на начало
| Поступление
| Выбытие
| Остаток на конец
| | Кол-во
| Сумма
| Кол-во
| Сумма
| Кол-во
| Сумма
| Кол-во
| Сумма
| | 1
| Стол письменный
| шт
| 80,00
| 10
| 800,00
| | | | | | | | 2
| Диван
| шт
| 2 000,00
| 2
| 4 000,00
| | | | | | | | 3
| Зеркало
| шт
| 20,00
| 5
| 100,00
| | | | | | | | 4
| Стол журнальный
| шт
| 200,00
| 6
| 1 200,00
| | | | | | | | 5
| Кресло
| шт
| 330,00
| 10
| 3 300,00
| | | | | | | | 6
| Разная мебель
| шт
|
|
| 31 180,00
| | | | | | | | | ИТОГО
| | | | 40 580,00
| | | | | | |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам
к синтетическому счету 361 "Расчеты с отечественными покупателями"
| № п/п
| Наименование корреспондента
| Остаток на начало
| Оборот
| Остаток на конец
| | Дт
| Кт
| Дт
| Кт
| Дт
| Кт
| | 1
| ПрАО "Доброе утро"
| 20,00
|
|
|
|
|
| | 2
| ПАО "Заря"
| 2 980,00
|
|
|
|
|
| | 3
| КП "Восход"
| 600,00
|
|
|
|
|
| | | ИТОГО
| 3 600,00
| 0,00
| |
|
|
|
|
