Обязательное страхование как форма привлечения дополнительных государственных доходов.

Одной из форм обязательного страхования, при котором страхованные отношения возникают в силу закона, является обязательное социальное страхование . Правовой основой осуществления обязательного социального страхования являются законы «о социальном страховании» № 41(I)/1980 г. в ред. № 22(I)/2009 г., № 106(I)/1972 г. и № 2(I)/1964 г.,№ 59(I)/2010 г. в ред. № 2(I)/2012 г.

Обязательное социальное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и социального положения работающих граждан Республики Кипр вследствие признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности, родов, потери кормильца, а также наступления других социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию.

Участниками отношений по обязательному социальному страхованию выступают страхователи, страховщики, застрахованные лица.

Обеспечением по обязательному социальному страхованию является исполнение страховщиком своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая (социальногострахового риска) посредством страховых выплат.

К социальным страховым рискам закон «о социальном страховании» № 59(I)/2010 г. в ред. № 2(I)/2012 г.относит:

- временную нетрудоспособность;

- инвалидность;

- трудовое увечье и профессиональное заболевание;

- материнство;

- признание безработным.

Каждому из видов социального страхового риска соответствует определенный вид страхового обеспечения. Выделяются следующие страховые обеспечения: пособие по временной нетрудоспособности, пенсия по инвалидности, , пособие в связи с трудовым увечьем и и профессиональным заболеванием, пособие по беременности и родам, материнское пособие по уходу за ребенком до достижения им 18 недель, пособие по безработице в течение 6 месяцев.

Источниками поступлений денежных средств в бюджет обязательного социального страхования являются следующие:

§ страховые взносы и налоги;

§ денежные средства, возмещаемые страховщикам в результате регрессных требований к ответственным за причинение вреда застрахованным лицам.

Обязательное пенсионное страхование как один из видов обязательного социального страхования представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка, получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения.

Страховым риском обязательного пенсионного страхования признается утрата застрахованным лицом заработка или другого доходов в связи с наступлением страхового случая: достижения пенсионного возраста, наступления инвалидности или потери кормильца.

Согласно закону «о пенсиях» № 97(I)/1997 г. в ред. № 31(I)/2012 г. страховым обеспечением по обязательному пенсионному страхованию в зависимости от страхового случая являются страховая и накопительная части трудовой пенсии по старости и по инвалидности, страховая часть трудовой пенсии по случаю потери кормильца.

Накопительная часть трудовой пенсии состоит из отчислений денежных стредств в размере 6,8 % работика, 6,8% работодателя, 4% государства.

Обязательное медицинское страхование является составной частью социального страхования и обеспечивает всем гражданам Республики Кипр равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за счет средств обязательного медицинского страхования в объеме и на условиях, соответствующих программ обязательного медицинского страхования.

Страховым риском по обязательному социальному страхованию является необходимость получения медицинской помощи. Страховым обеспечением – оплата медицинскому учреждению расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицу необходимой медицинской помощи, входящей в базовую программу обязательного медицинского страхования.

Страхование осуществляется за счет средств обязательного медицинского страхования на основе договора (так называемого полиса[9]), заключаемого между участниками медицинского страхования.

Субъекты страховых правоотношений

Страховые правоотношения возникают между различными субъектами. Закон «о страховой деятельности и связанные с ней вопросы» № 35(I)/2002 г. в ред. № 50(I)/2011 г.относит к участникам данных отношений страхователей, страховых компаний, застрахованных лиц, страховых агентов, страховых брокеров, страховых посредников, страховых консультантов, орган страхового надзора (орган, к компетенции которого относится осуществление страхового надзора за деятельностью субъекта страхового дела).

Страховые компании – страховщик – осуществляют страхование, перестрахование, сострахование на основании соответствующей лицензии.

Страхователь – Может быть юридическое лицо и дееспособные физические лица. Страхователь вправе заключить со страховщиком договор о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахованные лица).

Страховойагент(insuranceagent) –/ст. 165Закон «о страховой деятельности и связанные с ней вопросы»/физическое или юридическое лицо основной деятельностью которого, согласно агентскомудоговору, осуществление функции(представительства страховщика в отношениях со страхователем) посредничества за вознаграждениеот имени одной или несколько страховых компании – страховщиков.

Страховойброкер(insurancebroker) – /ст. 166Закон «о страховой деятельности и связанные с ней вопросы»/ физическое или юридическое лицо основной деятельностью которого, осуществление функции посредничества за вознаграждение (коммисия)будучи не связанным с выбором страховой компании. (представление страхователя в отношениях со страховщиком по поручению страхователя для заключения страхового договора).

Страховые посредники – /ст. 166 Закон «о страховой деятельности и связанные с ней вопросы»/ физическое или юридическое лицо, которое согласно договору посредничества, имеет своей основной деятельностью осуществления посредничества от имени одного или несколько страховых агентов и страховых брокеров, за получение вознаграждения.

Страховые консультанты –/ст. 168 Закон «о страховой деятельности и связанные с ней вопросы»/ физическое или юридическое лицо, которое согласно договора о страховом консультанте,имеет своей основной деятельностью осуществленияпосредничества от имени одной или несколько страховых компаний, за получение вознаграждения.

Заключение

     Законодательство Республики Кипр определяет страхование следующим образом: «страхование – выполнение страховой деятельности». Под страховой деятельностью согласно законодательству Республики Кипр понимается сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию.

Задачами государства в организации и развитии страхования являются проведение единой государственной политики в сфере страхования; установление принципов страхования; формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Республики Кипр.

Правовое регулирование страхования в Республике Кипр осуществляется законом «о страховой деятельности и связанные с ней вопросы» № 35(I)/2002 г. в ред. № 50(I)/2011 г. и др. специальными законами в т.ч. законом «о страховых компаниях» № 72(I)/1984 г. в ред. № 115(I)/2001 г.

Страховой надзор в Республике Кипр осуществляют: а) бюрострахования б)Служба надзора страховых компаний в)Консультативный комитет страхования.

Законодательством Республики Кипр предусмотрены две формы страхования:1.Обязательное(в силу закона) 2. Добровольное (в силу соглашения).По объекту страхования выделяются имущественное и личное страхование.Закон Республики Кипр «о страховой деятельности и связанные с ней вопросы» № 35(I)/2002 г. в ред. № 50(I)/2011 г., содержит 27 видов срахования.

Литература

1. Финансовое право: учеб. – 2-е изд., перераб. и доп. /А.Б. Быля, О.Н.Горбунова, Е.Ю. Грачева. – М. 2009 г. c.114

2. Финансы: учебник./под ред. С.И. Лушина, В.А. Слепова. М.:Экономист, 2003. С. 547.

3. Закон«о страховой деятельности и связанные с ней вопросы» № 35(I)/2002 г. в ред. № 50(I)/2011 г.

4. Закон «о страховых компаниях» № 72(I)/1984 г. в ред. № 115(I)/2001 г.

5. Закон «о социальном страховании» № 59(I)/2010 г. в ред. № 2(I)/2012 г.

6. Закон «об обязательном страховании ответственности работодателей» № 174(I)/1989 г. в ред. № 79(I)/2011 г. 

7. Закон «о страховании автомобилей» № 96(I)/2000 г. в ред. № 92(I)/2010 г.

8. http://www.mof.gov.cy (официальный сайт Министерства финансов)

[1]Финансовое право: учеб. – 2-е изд., перераб. и доп. /А.Б. Быля, О.Н.Горбунова, Е.Ю. Грачева. – М. 2009 г. c.114

[2]Финансы: учебник./под ред. С.И. Лушина, В.А. Слепова. М.:Экономист, 2003. С. 547.

[3]Финансовое право: учеб. – 2-е изд., перераб. и доп. /А.Б. Быля, О.Н.Горбунова, Е.Ю. Грачева. – М. 2009 г. c.115

[4]Ст.2 закона «о страховой деятельности и связанные с ней вопросы» № 35(I)/2002 г. в ред. № 50(I)/2011 г. 

[5]Ст. 13(1)закона «о страховой деятельности и связанные с ней вопросы» № 35(I)/2002 г. в ред. № 50(I)/2011 г.

[6]ст. 5(7)закона «о страховой деятельности и связанные с ней вопросы» № 35(I)/2002 г. в ред. № 50(I)/2011 г.

[7]http://www.mof.gov.cy (Insurance Companies Control Service)

[8]ст. 9(1)закона «о страховой деятельности и связанные с ней вопросы» № 35(I)/2002 г. в ред. № 50(I)/2011 г.

[9]Полис - документ, удостоверяющий заключение страхового договора и содержащий обязательство страховщика выплатить страхователю при наступлении страхового случая определенную условиями договора сумму денег (страховую компенсацию или возмещение).