Разработка финансовой модели организации (указать какой)

 с применением программы имитационного моделирования Project Expert

ВЫПОЛНИЛ студент группы________                  ____________________

                                                                           № группы                        подпись                           расшифровка подписи

                                 _________________

дата сдачи

ПРОВЕРИЛ _________________                            ____________________

        научная степень и звание                     подпись                                           расшифровка подписи

                                 _________________

дата проверки

Тула 20__ г.
Лист оценки выполнения требований

Требование	Страница	max дисконт	факт. дисконт
Требования к оформлению работы
Объем КР – 20-25 страниц		до 30
Размер шрифта – 14. Поля: левое – 2,5, правое – 1,5, верхнее и нижнее – 2 см. Количество знаков в строке 50-70. Межстрочный интервал – 1,5;
КР должна содержать титульный лист с датой и подписью (см. прил.1); содержание с указанием наименования разделов и соответствующих страниц в тексте работы; введение; основные разделы; список используемой литературы; приложения; нумерацию страниц;
Страницы и основные разделы работы должны быть пронумерованы; если в тексте работы приводятся рисунки, таблицы, графики и др. иллюстративные материалы, то они также нумеруются (не распространяется на приложения);
При использовании литературных источников, нормативных и законодательных актов статистических материалов в тексте необходимо делать соответствующие ссылки (с указанием источника заимствования и страниц);
В списке использованной литературы приводятся все источники с указанием выходных данных: автор, издательство, год издания, общее количество страниц, а при использовании периодического издания - автор, наименование издания, год, номер издания, страницы, где статья помещена.
Требования к содержанию работы
1. Должна соблюдаться логика изложения информации.		до 20
2. Количество анализируемых внешних факторов должно быть не менее 24 (14+10)		2 за каждый недостающий этап, за каждый дополнительный этап +1.
3. Количество анализируемых внутренних факторов должно быть не менее 10		2 за каждый недостающий этап, за каждый дополнительный этап +1.
4. Должны быть сделаны выводы по результатам анализа поставщиков и потребителей.		до 20
5. Должны быть указаны идея, миссия, цели, базовая(ые) стратегия(ии) с обоснованием выбора и на их основе стратегии предприятия.		до 20
6. Используемая в расчетах ставка дисконтирования должна быть обоснована		до 20
7. Информации о ценах на продукцию должна быть обоснована с двух точек зрения: через затратный механизм ценообразования и через рыночный		до 20
8. Информации об объеме сбыта продукции должна обосновываться исходя из емкости рынка и планируемой доли на рынке, которые в свою очередь следует детально обосновать		до 20
9. Информации о затратах на производство продукции должна излагаться в разрезе поставщиков и условий поставки		до 20
10. Информации об инвестиционных затратах должна излагаться в разрезе поставщиков и условий поставки		до 20
11. Дата начала проекта с ближайшего 1 января		5
12. Период планирования: не менее четырех лет, в т.ч. один прошедший и три последующих года		до 10 не принимается
13. Количество продуктов: не менее пяти		5 за каждый недостающий продукт
14. Виды и ставки налогов должны быть приведены на период действия стратегического плана.		10-40
15. При определении ставки отчислений на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний должны быть указаны код отрасли по ОКВЭД и класс профессионального риска		до 5
16. Список этапов: не менее десяти, не считая этапов производства.		2 за каждый недостающий этап, за каждый дополнительный этап +1.
17. Если этапы взаимоувязаны по времени, использовать инструмент «связывание этапов». При планировании производства и сбыта продукции, а также при приобретении материалов использовать детальное описание		до 10
18. Поставленные в описательной части цели должны соответствовать этапам календарного плана		до 20
19. Другая информация, изложенная в описательной части должна соответствовать расчетной		до 20
20. Для двух продуктов указать различные варианты продаж		5
21. Количество материалов и/или комплектующих на каждый вид продукции должно быть не менее трех		до 10
22. Затраты на материалы и комплектующие, зарплата работников и общие издержки должны быть представлены развернуто, с указанием суммы по каждому элементу затрат		до 10
23. Предприятия не должно отвечать критериям малого, т.е. для производителей товаров численность персонала должна быть не менее 100 человек, для работ или услуг – не менее 50, при этом системе налогообложения должна быть общая, разрешается применение одновременно общей системы и системы на ЕНВД		20-50
24. Расчетная часть отчета должна отвечать следующим требованиям:
1) не должна содержать неинформативных (пустых) таблиц и столбцов, вместо них следует указать, например: что вопрос рассматривался и принято решение о нецелесообразности использования этого объекта		до 5
2) в таблице «Налоги» в столбце «База», слово настраиваемая должно быть заменено на налоговую базу по соответствующему налогу		за каждый налог по 5
3) к таблице «Список этапов» должно быть добавлено поле «Стоимость этапа»		до 10
4) отчет должен быть представлен помесячно		до 20
5) содержать график окупаемости и график величины денежных средств на расчетном счете		до 5
6) содержать интегральные показатели эффективности и вывод по ним об эффективности или неэффективности текущей стратегии		10-20
7) содержать анализ чувствительности с выводами по пяти изменяемым параметрам для NPV и PI		до 10
8) содержать анализ с выводами по методу Монте-Карло не менее чем по десяти изменяемым параметрам		до 10

Приложение 2. Рекомендации по выполнению работы

1. Для вставки графиков и текстового описания в отчет необходимо в режиме редактирования отчета в контекстно-зависимом меню выбрать опцию "Добавить объект" и далее сам объект (см. рис.).

2. Обоснование тех или иных данных может быть сделано под соответствующей таблицей, или содержаться в описательной части.

ЧАСТО ВСТРЕЧАЮЩИЕСЯ ОШИБКИ

1. Информация, изложенная в описательной части, не соответствует информации в расчетной.

Модуль "Окружение"

1. Не установлены изменения курса валют по годам или не обосновано применение коэффициентов прироста 0.

2. Периодичность платежей по налогу на имущество установлена помесячно.

3. Налоговая база по налогу на имущество установлена как «Имущество», должна быть остаточная стоимость основных средств, устанавливается через настройку формулы, налогооблагаемая база должна быть «настраиваемая».

4. Налог на доходы физических лиц берется не с фонда оплаты труда, а удерживается с работников, т.е. затраты предприятие не несет (в PE взимание данного налога устанавливаться не должно).

Модуль "Компания"

1. Присутствует ненулевой стартовый баланс для нового предприятия.

2. В разделах «акционерный капитал» и «кредиты» стартового баланса указываются наличие средств, которые должны поступить в период проекта. Такие поступления должны отражаться соответственно в разделе «Акционерный капитал» или «Займы» закладки «Финансирование»

Модуль "Инвестиционный план"

1. В стоимость оборудования должны входить все затраты, связанные с его приобретением, в том числе: приобретение, доставка, растаможивание, хранение, монтаж, включая зарплату монтажников.

2. Не установлено возмещение НДС по оборудованию, либо отсутствуют объяснения, почему оборудование приобретено без НДС.

3. Не установлено начисление амортизации по оборудованию.

4. Производится демонтаж оборудования без пояснений, куда оно будет выбывать, без затрат и без возможных доходов от его реализации, в т.ч. и в качестве металлолома.

5. При начислении амортизации использована ликвидационная стоимость или амортизация первого года. В российском БУ (налоговом учете) понятия «ликвидационная стоимость» не существует. Амортизация первого года предназначалась до 2002 года для использования на малых предприятиях, что соответствует требованиям, изложенным в п. 2.1.

6. Этапы, которые должны идти параллельно, установлены последовательно.

7. Длительность этапа 1 день. В большинстве случаев, такого быть не может.

8. Отсутствуют этапы производства

9. Несоответствие целей в описательной части этапам в расчетной

Модуль "Операционный план"

1. Отсутствуют варианты продаж

2. При приобретении материалов по мере необходимости должно быть обоснование, что поставщики способны поставлять материалы в любое время в любом количестве в течение заранее оговоренного периода времени.

3. В "Плане по персоналу" присутствуют должности "Начальник по ..." ("Директор по...") при отсутствии подчиненных.

4. В "Общих издержках" отражаются "производственные расходы", "накладные расходы" и др. В отчете должен быть расписан состав данных расходов, желательно в процентном соотношении.

5. Отсутствуют задержки платежей.

6. Отсутствуют запасы материалов.

7. Сложные в техническом плане изделия, состоящие из различных материалов и компонентов, изготавливаются из одного материала.

8. Используются материалы без указания расходуемого количества (например: производство автомобилей, материал – колеса, расход 1 шт. или наоборот туалетная бумага, материал – макулатура, расход 1 т).

9. В сбыте отсутствуют запасы готовой продукции

10. Приобретается автомобиль, при этом отсутствует водитель и расходы на ГСМ.

11. Отсутствуют арендные платежи при наличии этапа «Аренда …» в календарном плане.

Модуль "Финансирование"

1. В акционерном капитале должны отражаться только те акционеры, которые будут вносить средства в период действия проекта. В таком случае необходимо расписать условия эмиссии акций.

2. Процентная ставка по кредиту 0 или нереальная.

3. Несоответствие источников и/или сумм инвестируемых средств в описательной части и в расчетной.

Модуль "Результаты"

1. Отсутствуют графики.

Модуль "Анализ проекта"

1. Отсутствует анализ чувствительности.

2. Отсутствует анализ по методу Монте-Карло

Рассмотрено на заседании                                            Нормоконтролер,

кафедры ФиМ                                                                ответственный по

Протокол №____от________200_г.                             стандартизации

Заведующий кафедрой,                                                 на кафедре ФиМ

д.э.н.. профессор                                                            ______М.Ф.Соколов

________Федорова Е.А.

[1] Данные, приведенные в примере, гипотетические

[2] Постановление Госстандарта РФ от 06.11.2001 N 454-ст "О принятии и введении в действие ОКВЭД"

[3] Постановление Правительства РФ от 31.08.1999 N 975 (ред. от 08.08.2003) "Об утверждении правил отнесения отраслей (подотраслей) экономики к классу профессионального риска"