З дисципліни «Податкова система»

1. Сутність податків. Податки в системі доходів державного бюджету. Визначення податків, їх ознаки.

2. Функції податків. Фіскальна функція, механізм її реалізації. Регулююча функція.

3. Термінологія оподаткування. Елементи податку.

4. Класифікація податків, її ознаки.

5. Види прямих податків. Переваги і недоліки прямих податків, проблеми їх справляння.

6. Види непрямих податків. Переваги та недоліки непрямих податків, їх місце в податковій системі.

7. Податкова система. Поняття податкової системи і вимоги до неї. Структурна побудова податкової системи.

8. Податкова система в Україні, основні етапи її становлення. Склад та структура податкової системи України та її нормативно-правова база.

9. Поняття ухилення від податків. Види ухилення від податків. Боротьба з ухиленням від сплати податків.

10. Сутність та форми перекладання податків. Перекладання непрямих податків. Напрямки і способи перекладання прямих податків.

11. Податкова політика її поняття та напрямки.

12. Завдання сучасної податкової політики України, напрямки та фактори, що визначають її характер.

13. Податкова служба держави, склад державної фіскальної служби України.

14. Організаційна структура та функції державної податкової служби.

15. Основи та організація податкової роботи.

16. Порядок взяття на облік платників податків; внесення змін до облікових даних платників податків; підстави та порядок зняття з обліку платників податків.

17. Облік надходжень податків, облікові реєстри. Порядок і форми розрахунку з бюджетом.

18. Контроль за своєчасним надходженням податків.

19. Суб’єкти обчислення податку і контрольної роботи. Способи утримання податків.

20. Відповідальність платників за своєчасність і правильність розрахунків з бюджетом і за подання декларацій.

21. Сутність податку на додану вартість, його зародження та розвиток.

22. Платники податку на додану вартість. Вимоги щодо реєстрації осіб як платників податку.

23. Об’єкт оподаткування податку на додану вартість, особливості його визначення.

24. Порядок визначення бази оподаткування з податку на додану вартість.

25. Розміри ставок податку на додану вартість.

26. Податок на додану вартість як ціноутворюючий фактор. Методика включення податку до ціни товарів, робіт і послуг.

27. Операції, що не є об’єктом оподаткування податку на додану вартість. Операції, звільнені від оподаткування податком на додану вартість.

28. Податковий кредит з податку на додану вартість. Право на віднесення сум податку до податкового кредиту.

29. Порядок визначення суми податку на додану вартість, що підлягає сплаті (перерахуванню) до Державного бюджету України або відшкодуванню з Державного бюджету України (бюджетному відшкодуванню) та строки проведення розрахунків.

30. Особливості оподаткування податком на додану вартість окремих категорій платників та операцій.

31. Податкова накладна з податку на додану вартість. Форма та порядок заповнення податкової накладної.

32. Звітні (податкові) періоди для платників податку на додану вартість. Порядок надання податкової декларації платниками податку на додану вартість та строки розрахунків з бюджетом.

33. Акцизний податок як форма специфічних акцизів. Особливості акцизного оподаткування в Україні.

34. Платники акцизного податку, об’єкт оподаткування, база оподаткування.

35. Перелік підакцизних товарів і ставки акцизного податку.

36. Порядок та особливості обчислення акцизного податку. Порядок і строки сплати акцизного податку.

37. Складення та подання декларації з акцизного податку. Контроль за сплатою акцизного податку.

38. Мито як джерело доходів бюджету, митна політика. Платники і ставки мита. Порядок сплати мита. Пільги для платників мита.

39. Прибуткове оподаткування суб’єктів господарювання. Податок на прибуток (дохід) підприємств. Платники податку на прибуток підприємств.

40. Об’єкт оподаткування податку на прибуток підприємств, його економічний зміст і кількісна визначеність.

41. Об’єкти амортизації. Методи нарахування амортизації. Визначення вартості об’єктів амортизації.

42. Ставки податку на прибуток підприємств. Порядок обчислення та сплати податку на прибуток.

43. Звільнення від оподаткування податком на прибуток підприємств.

44. Строки й порядок розрахунків з податку на прибуток з бюджетом. Форми звітних податкових документів, порядок їх заповнення та подання до податкових органів.

45. Особливості оподаткування податком на прибуток доходів окремих категорій платників та операцій.

46. Основи та термінологія податку на доходи фізичних осіб. Платники податку на доходи фізичних осіб.

47. Об’єкт оподаткування податку на доходи фізичних осіб. База оподаткування та порядок її визначення.

48. Доходи, які не включаються до розрахунку загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку на доходи фізичних осіб.

49. Право платника податку на доходи фізичних осіб на податкову знижку. Підстави для нарахування податкової знижки.

50. Ставки податку на доходи фізичних осіб. Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) податку на доходи фізичних осіб до бюджету.

51. Перерахунок податку на доходи фізичних осіб та податкові соціальні пільги. Перелік податкових соціальних пільг, порядок їх застосування та надання.

52. Особливості нарахування (виплати) та оподаткування окремих видів доходів платників податку на доходи фізичних осіб.

53. Забезпечення виконання податкових зобов’язань платниками податку на доходи фізичних осіб та відповідальність за їх порушення.

54. Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою - підприємцем від провадження господарської діяльності, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування.

55. Порядок подання річної декларації про майновий стан і доходи (податкової декларації) платниками податку на доходи фізичних осіб.

56. Єдиний податок для суб’єктів малого підприємництва – юридичних осіб та його основні елементи.

57. Єдиний податок для суб’єктів малого підприємництва – фізичних осіб та його основні елементи.

58. Єдиний податок для сільгоспвиробників та його основні елементи.

59. Транспортний податок та його основні елементи.

60. Екологічний податок та його основні елементи.

61. Рентна плата за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами, транзитне транспортування трубопроводами природного газу та аміаку територією України та її основні елементи.

62. Рентна плата за користування надрами для видобування корисних копалин та її основні елементи.

63. Рентна плата за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин та її основні елементи.

64. Плата за землю як інструмент раціонального використання земельних угідь і регулювання розміщення продуктивних сил. Форми плати за землю: земельний податок та орендна плата. Основи побудови земельного податку: платники, об’єкт оподаткування, база оподаткування, ставки.

65. Пільги щодо сплати земельного податку для фізичних та юридичних осіб. Особливості застосування пільгового оподаткування.

66. Порядок обчислення плати за землю. Строк сплати плати за землю.

67. Орендна плата та її основні елементи.

68. Рентна плата за користування радіочастотним ресурсом України та його основні елементи.

69. Рентна плата за спеціальне використання води та його основні елементи.

70. Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів та його основні елементи.

71. Місцеві податки і збори. Склад місцевих податків і зборів і порядок їх встановлення.

72. Збір за місця для паркування транспортних засобів та його основні елементи.

73. Туристичний збір та його основні елементи.

74. Неподаткові платежі. Характер, призначення і роль неподаткових платежів. Групи і види неподаткових платежів.