При субсидиальной ответственности, банк до обращения с требованием к поручителю должен принять меры по взысканию долга с должника.

ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ

В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(1 Вопрос) Классификация банковских кредитов. Принципы кредитования. Этапы кредитования.

(2 Вопрос) Методы кредитования и формы ссудных счетов.

(3 Вопрос) Кредитоспособность ссудозаемщика я методы ее определения

(4 Вопрос) Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд

(5 Вопрос) Кредитный договор банка с заемщиком

Вопрос

В рыночных отношениях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, то есть кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов.

Банковские кредиты классифицируются по разным признакам:

Первый признак. По основным группам заемщиков:

кредит хозяйству;

кредит населению;

Кредит органам государственной власти.

Второй признак. По срокам:

до востребования;

Срочные, к ним относятся краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (1-3 года), долгосрочные (больше 3 лет).

Третий признак. По размерам:

крупные;

средние;

Мелкие.

Четвертый признак. По способу выдачи:

компенсационные;

Платежные.

Пятый признак. По обеспечению:

Необеспеченные (бланковые), основаны на доверии к заемщику; обеспеченные, которые по характеру обеспечения делятся на залоговые, гарантированные, застрахованные.

В зависимости от соблюдения принципов срочности:

срочные;

отсроченные;

Просроченные.

К принципам кредитования относится:

Срочность возврата.

Дифференцированность.

Обеспеченность.

Платность.

Основные этапы кредитования:

Первый этап. Заявка на получение кредита.

Второй этап. Оценка кредитоспособности заемщика и экономической эффективности кредита.

Третий этап. Заключение кредитного договора, договора о залоге,

Гарантии, страхование кредита.

Четвёртый этап. Выдача кредита.

Пятый этап. Текущий контроль за использованием кредита.

Вопрос

Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе.

Под системой банковского кредитования понимают совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования.

В качестве элементов выступают:

порядок и степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции;

целевое назначение кредита;

методы кредитования;

формы ссудных счетов;

способы регулирования ссудной задолженности;

Форма и порядок контроля за целевым использованием кредита и

Его своевременным возвратом.

Методы кредитования - способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В период плановой экономики были выработаны два вида кредитования:

По остатку. По обороту.

В зарубежной банковской практике также известно два метода.

Сущность первого метода заключается в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается в определенном порядке на определенные цели и срок.

При втором методе - банк для заемщика устанавливает лимит кредитования, то есть открывает кредитную линию.

Кредитная линия - согласие банка предоставлять фирме-заемщику в будущем ссуды в размерах, не превосходящих оговоренные ранее пределы без проведения дополнительных переговоров. Кредитная линия открывается клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией.

Метод кредитования обуславливает форму ссудного счета, используемого для выдачи и погашения кредита.

Ссудные счета бывают:

Специальные ссудные счета (регулярно идет выдача и погашение).

Простые ссудные счета (для выдачи разовых ссуд). В рыночных условиях эти счета являются преобладающими.

Вопрос

Процесс кредитования связан с многочисленными рисками, поэтому после получения заявки на кредит производится оценка кредитоспособности и платежеспособности заемщика.

Кредитоспособность - способность клиента в срок погасить свою задолженность по банковскому кредиту.

Платежеспособность - предполагает возможность погашения своих обязательств перед банком и перед другими кредиторами (бюджетом, внебюджетными фондами, поставщиками).

Платежеспособность фиксируется на сегодняшний день, а кредитоспособность предполагает изучение перспективы, то есть способность вернуть не только кредит, но и проценты по нему. Оценка кредитоспособности производится на основании бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Существует множество методик определения кредитоспособности заемщиков, но чаще всего производится расчет системы финансовых коэффициентов:

Коэффициент абсолютной ликвидности.

Промежуточный коэффициент покрытия.

Общий коэффициент покрытия.

Коэффициент независимости.

Коэффициент наиболее ликвидные активы предприятия

Абсолютной =                                        __

       ликвидности      краткосрочные кредиты, займы, кредиторская

                                                                  задолженность

                        Оптимальное значение 0,2—0,25.

                                                       денежные средства,

Промежуточный           ценные бумаги, дебиторская задолженность

коэффициент =                                    —

Покрытия                             краткосрочные кредиты, займы,

                                                      кредиторская задолженность

Оптимальное значение 0,7— 0,8

                                          денежные средства, ценные бумаги,

Общий                                 дебиторская задолженность,, запасы, затраты

коэффициент =                                —

Покрытия                              краткосрочные кредиты, займы,

                                             кредиторская задолженность

Оптимальное значение 1—1,2.

Коэффициент               собственные средства

                     =                     —                              100/о.

Независимости                        итог баланса

Оптимальное значение 50 - 60%.

Оценка кредитоспособности может быть сведена к единому показателю - рейтингу заемщика, который определяется в баллах. По рейтингу всех заемщиков можно разделить на три класса. С предприятием каждого класса кредитоспособности банки по разному строят свои отношения.

Вопрос

Банковское законодательство Российской Федерации предусматривает, что выдача кредитов банками производится под различные формы обеспечения кредита.

Форма обеспечения кредита - конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достоверностью этого источника.

Основными формами являются:

Первая форма. Залог.

Вторая форма. Поручительство.

Третья форма. Банковская гарантия.

Залог.

В соответствии с законом Российской Федерации «0 залоге» банки могут принимать в залог любое имущество, а также права пользования и владения. Условия залога должны быть оговорены в договоре залога, который составляется в письменной форме.

Различают два вида залога:

Первый вид. Заложенное имущество остается у залогодателя.

Второй вид. Заложенное имущество передается во владение залогодержателя (заклад).

При первом виде различают:

залог товаров в обороте;

залог товаров в переработке;

Залог недвижимого имущества.

Второй вид залога выступает в двух формах:

твердый залог;

Залог прав.

Для некоторых видов имущества, передаваемого в залог, установлена обязательная регистрация залога (земля, автотранспорт, жилые дома, квартиры).

Залог прекращается в следующих случаях:

По истечении срока договора.

При гибели заложенного имущества.

При переходе прав на заложенное имущество залогодержателя.

Поручительство.

При исполнении этой формы, имущественную ответственность за заемщика несет третье лицо, которое гарантирует погашение задолженности банку, если заемщик не в состоянии это сделать в установленные сроки, Договор поручительства оформляется в письменною виде. Ответственность поручителя перед кредитором может быть субсидиальной (запасной) и солидарной.

При субсидиальной ответственности, банк до обращения с требованием к поручителю должен принять меры по взысканию долга с должника.