|
№
П№ п/п
| Тема и содержание
| Форма изучения материалов (лекции, практические занятия, семинарские занятия, лабораторные работы, самостоятельная работа)
| Количество часов аудиторной работы
| Основная и дополнительная литература, рекомендуемая обучающимся (номера из списка)
| Задания по самостоятельной работе с указанием литературы, номеров задач
| Количество часов самостоятельной работы
| Формы контроля самостоятельной работы (коллоквиумы, контрольные работы, тесты и т.п.)
|
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
|
|
|
|
|
|
|
|
| Текущий контроль:
1) опрос
2) проверка конспектов научной и учебной
литературы
3) коллоквиум
4) проверка подготовленности к
интерактивным занятиям
5) проверка и обсуждение в группе
сравнительных таблиц
6) проверка и обсуждение в группе
результатов работы в справочно-правовых
системах
|
|
| Тема 1.
Налоговая система России. Налоговое право в системе российского права.
1.Понятие и принципы налоговой системы России.
2.Понятие и признаки налога и сбора. Порядок установления налогов и сборов.
3.Налоговая компетенция Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.
4.Обязательные и факультативные элементы налога.
5.Объекты налогообложения. Налоговая база и налоговая ставка. Исчисление налога и налоговой базы. Налоговый период. Налоговые льготы, виды налоговых льгот.
6.Сроки и порядок уплаты налогов и сборов.
7.Классификация налогов и сборов.
8.Общий и специальный налоговые режимы.
9.Предмет и метод налогового права России. Система налогового права. Принципы налогового права. Место налогового права в системе российского права.
10.Понятие и виды налоговых правоотношений. Понятие и виды налоговых норм.
11.Понятие и виды источников налогового права. Состав законодательства о налогах и сборах (налогового законодательства). Действие налогового законодательства во времени.
| лек/пз
| 4
| Основная литература: 1, 2, 3.
Дополнительная литература: 1-16
| 1. изучение вопросов содержания темы;
2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя;
3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы
(электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет;
4. Выполнение заданий в рабочей тетради
| 10
| Текущий контроль:
1) опрос
2) проверка заданий в рабочей тетради
|
|
| Тема 2.
Правовой статус участников налоговых правоотношений.
1.Правовой статус налогоплательщика и плательщика сборов.
2.Категории налогоплательщиков. Организации - налогоплательщики. Физические лица - налогоплательщики. Иные категории налогоплательщиков.
3.Права налогоплательщиков и обязанности налогоплательщиков.
4.Взаимозависимость лиц в сфере налогообложения.
5.Правовое положение инвестиционных товариществ в налоговом праве. Институт консолидации налогоплательщиков.
6.Правовой статус налоговых агентов. Права и обязанности налоговых агентов.
7.Представительство в правоотношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Виды представителей. Законные налоговые представители. Уполномоченные налоговые представители.
8.Правовой статус банков в правоотношениях, регулируемых налоговым законодательством.
9.Правовой статус налоговых органов Российской Федерации. Структура и функции федеральной налоговой службы РФ. Права и обязанности налоговых органов. Полномочия налоговых органов по судебной защите государственных интересов.
10.Правовой статус таможенных органов Российской Федерации. Структура и функции федеральной таможенной службы. Полномочия таможенных органов по взысканию и контролю за уплатой налогов и сборов, уплачиваемых при перемещении товаров через таможенную границу РФ.
| лек/пз
| 4
| Основная литература: 1, 2, 3.
Дополнительная литература: 1-16
| 1. изучение вопросов содержания темы;
2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя;
3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы
(электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет;
4. Выполнение заданий в рабочей тетради
| 11
| Текущий контроль:
1) опрос
2) проверка заданий в рабочей тетради
|
|
| Тема 3.
Исполнение налоговой обязанности
1.Понятие и состав обязанности по уплате налогов и сборов (налоговой обязанности). Возникновение и прекращение налоговой обязанности. Общие правила исполнения налоговой обязанности. Определение момента исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
2.Добровольное исполнение налоговой обязанности.
3.Принудительное исполнение налоговой обязанности за счет денежных средств налогоплательщика. Направление требования об уплате налога. Принятие решения о взыскании налога и направление в банк инкассового поручения (распоряжения) налогового органа.
4.Принудительное исполнение налоговой обязанности за счет иного имущества налогоплательщика. Принятие постановления об обращении взыскания на имущество налогоплательщика.
5.Исполнение налоговой обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизации и ликвидации организации. Исполнение налоговой обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.
6.Зачет и возврат излишне уплаченной суммы налога, сбора и пени. Возврат излишне взысканного налога, сбора и пени.
7.Списание безнадежных долгов по налогам и сборам.
| лек/пз
| 4
| Основная литература: 1, 2, 3.
Дополнительная литература: 1-17
| 1. изучение вопросов содержания темы;
2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя;
3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы
(электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет;
4. Выполнение заданий в рабочей тетради
| 10
| Текущий контроль:
1) опрос
2) проверка заданий в рабочей тетради
|
|
| Тема 4.
Изменение срока исполнения налоговой обязанности. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога и сбора.
1.Срок уплаты налога и сбора, порядок его установления, определения и исчисления.
2.Понятие и общие условия изменения срока уплаты налога и сбора.
3.Формы изменения срока уплаты налога и сбора.
4.Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога и сбора.
5.Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога.
6.Понятие и основания предоставления отсрочки и рассрочки.
7.Порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налога и сбора.
8.Понятие инвестиционного налогового кредита.
9.Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита.
10.Прекращение действия отсрочки, рассрочки и инвестиционного налогового кредита.
| лек/пз
| 4
| Основная литература: 1, 2, 3.
Дополнительная литература: 1-17
| 1. изучение вопросов содержания темы;
2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя;
3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы
(электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет;
4. Выполнение заданий в рабочей тетради
| 11
| Текущий контроль:
1) опрос
2) проверка заданий в рабочей тетради
|
|
| Тема 5.
Общие положения о налоговом контроле. Учет налогоплательщиков в налоговых органах.
1.Понятие и основные элементы налогового контроля.
2.Принципы налогового контроля.
3.Субъекты налогового контроля.
4.Объекты налогового контроля.
5.Методы и формы налогового контроля. Этапы налогового контроля.
6.Виды налогового контроля.
7.Понятие и основные элементы учета организаций и физических лиц в налоговых органах.
8.Единый государственный реестр налогоплательщиков.
9.Порядок постановки организаций на учет в налоговых органах.
10.Переучет и снятие организации с учета в налоговых органах.
11.Порядок учета физических лиц в налоговых органах.
12.Налоговая тайна.
| лек/пз
| 4
| Основная литература: 1, 2, 3.
Дополнительная литература: 1-16
| 1. изучение вопросов содержания темы;
2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя;
3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы
(электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет;
4. Выполнение заданий в рабочей тетради
| 8
| Текущий контроль:
1) опрос
2) проверка заданий в рабочей тетради
|
|
| Тема 6.
Налоговые проверки.
1.Понятие и общая характеристика налоговых проверок.
2.Налоговая отчетность. Понятие налоговой декларации, её формы. Порядок предоставления налоговой декларации, внесения в неё изменений и дополнений.
3.Порядок проведения камеральной налоговой проверки.
4.Общие правила проведения выездной налоговой проверки.
5.Участники выездных налоговых проверок: свидетели, понятые, эксперт, переводчик, специалист.
6.Издержки, связанные с проведением налоговых проверок.
7.Порядок назначения и проведения налоговой проверки.
8.Контрольные мероприятия, проводимые в ходе выездных налоговых проверок: доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки, осмотр документов и предметов, истребование документов, выемка документов и предметов, инвентаризация, экспертиза.
9.Оформление результатов налогового контроля. Оформление результатов процессуальных действий налоговых органов, требования, предъявляемые к протоколам. Оформление результатов налоговых проверок.
10.Форма и порядок составления акта налоговой проверки. Вручение акта выездной налоговой проверки.
| лек/пз
| 4
| Основная литература: 1, 2, 3.
Дополнительная литература: 1-16
| 1. изучение вопросов содержания темы;
2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя;
3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы
(электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет;
4. Выполнение заданий в рабочей тетради
| 12
| Текущий контроль:
1) опрос
2) Проверка заданий в рабочей тетради
|
|
| Тема 7.
Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Защита прав налогоплательщика.
1.Правовые проблемы понятия и видов ответственности по налоговому законодательству. Разграничение ответственности по НК РФ от уголовной и административной ответственности налогоплательщиков.
2.Основание ответственности по налоговому законодательству. Понятие и состав налогового правонарушения.
3.Субъекты налоговых правонарушений.
4.Субъективная сторона налогового правонарушения: формы вины при совершении налогового правонарушения. 5.Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
6.Объект и объективная сторона налогового правонарушения.
7.Основания и общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. 8.Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
9.Налоговая санкция как мера ответственности за совершение налогового правонарушения. Порядок взыскания налоговых санкций.
10.Производство по делам о нарушениях налогового законодательства.
11.Ответственность за нарушение порядка учета организаций и физических лиц в налоговых органах.
12.Ответственность за непредставление или несвоевременное представление налоговых деклараций, документов и сведений в налоговые органы.
13.Ответственность за нарушение порядка ведения учета объектов налогообложения.
14.Ответственность за неуплату или неполную уплату налогов.
15.Ответственность налоговых агентов.
16.Ответственность банков по налоговому законодательству.
17.Административный порядок обжалования. Порядок и сроки административного обжалования действий (бездействия) и актов налоговых органов. Порядок и сроки рассмотрения и принятия решений по жалобам налогоплательщиков и иных обязанных лиц.
18.Судебный порядок обжалования. Защита прав в Конституционном Суде РФ, суде общей юрисдикции, арбитражном суде.
| лек/пз
| 4
| Основная литература: 1, 2, 3.
Дополнительная литература: 1-16
| 1. изучение вопросов содержания темы;
2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя;
3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы
(электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет;
4. Выполнение заданий в рабочей тетради
| 3
| Текущий контроль:
1) опрос
2) проверка заданий в рабочей тетради
|
|
| Тема 8.
Федеральные налоги и сборы.
1.Общая характеристика системы федеральных налогов и сборов в Российской Федерации. 2.Порядок установления и введения в действие федеральных налогов и сборов.
3.Общая характеристика налога на добавленную стоимость.
4.Общая характеристика налога на прибыль организации.
5.Общая характеристика акцизов.
6.Общая характеристика налога на доходы физических лиц,
7.Общая характеристика налога на добычу полезных ископаемых и водного налога.
8.Общая характеристика сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов,
9.Общая характеристика государственной пошлины.
10.Специальные налоговые режимы: понятие, значение, виды.
11.Общая характеристика квазиналогов в Российской Федерации.
12.Общая характеристика таможенных платежей в Российской Федерации.
| лек/пз
| 4
| Основная литература: 1, 2, 3.
Дополнительная литература: 1-16
| 1. изучение вопросов содержания темы;
2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя;
3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы
(электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет;
4. Выполнение заданий в рабочей тетради
| 13
| Текущий контроль:
1) опрос
2) проверка заданий в рабочей тетради
|
|
| Тема 9.
Региональные и местные налоги и сборы
1.Общая характеристика системы региональных и местных налогов в Российской Федерации.
2.Порядок установления и введения в действие региональных и местных налогов и сборов.
3.Общая характеристика налога на имущество организаций.
4.Общая характеристика налога на игорный бизнес.
5.Общая характеристика транспортного налога.
6.Общая характеристика земельного налога.
7.Общая характеристика налога на имущество физических лиц.
| лек/пз
| 4
| Основная литература: 1, 2, 3.
Дополнительная литература: 1-16
| 1. изучение вопросов содержания темы;
2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя;
3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы
(электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет;
4. Выполнение заданий в рабочей тетради
| 10
| Текущий контроль:
1) опрос
2) проверка заданий в рабочей тетради
|
