Тема 2.1 Требования международных стандартов ПОД/ФТ к частному сектору

Б1.Б.9 Международная система ПОД/ФТ

Формируемые компетенции по ФГОС ВПОобеспечивающие достижение планируемых результатов освоения образовательной программы:

ПК-1: способность владеть методами аналитической работы, связанными с финансовыми аспектами деятельности коммерческих и некоммерческих организаций различных организационно-правовых форм, в том числе финансово-кредитных, органов государственной власти и местного самоуправления;

ПК-25: способность интерпретировать результаты финансово-экономических исследований с целью разработки финансовых аспектов перспективных направлений инновационного развития организаций, в том числе финансово-кредитных.

Цель изучения дисциплины

Цель изучения дисциплины заключается в получении знаний об основах международного регулирования подходов к борьбе с отмыванием денег (далее – ОД) и финансированием терроризма (далее – ФТ), а также приобретении умений и формировании навыков по проведению оценок функционирования национальных систем ПОД/ФТ, трактовке соответствующих международных стандартов и их применению на практике.

Задачи изучения дисциплинызаключаются в формировании у студентов:

· способности понимать роль и ключевые функции основных компонентов национальной и международной систем ПОД/ФТ, связи между ними и основные принципы их взаимодействия;

· способности понимать принципы и формы нормативного и правового регулирования в сфере ПОД/ФТ на международном и национальном уровнях;

· способности понимать роль противодействия ОД/ФТ в борьбе с преступностью и коррупцией, в повышении стабильности и надежности функционирования национальных и международных финансовых институтов, в содействии экономическому развитию и укреплению национальной безопасности;

· способности разрабатывать проекты нормативных правовых актов в сфере профессиональной деятельности;

· способности формировать планы и графики проверочных мероприятий в целях обеспечения исполнения законодательства в сфере ПОД/ФТ.

В результате освоения дисциплины студент должен:

Знать

· роль и ключевые функции основных компонентов национальной и международной систем ПОД/ФТ, связи между ними и основные принципы их взаимодействия; принципов и форм нормативного и правового регулирования в сфере ПОД/ФТ на международном и национальном уровнях;

· требования к национальной системе ПОД/ФТ и основные критерии ее соответствия международным стандартам;

· основные критерии проведения оценок национальных систем ПОД/ФТ на предмет их соответствия стандартам ФАТФ;

· международные стандарты в сфере ПОД/ФТ в контексте Рекомендаций ФАТФ;

· требования к национальной системе ПОД/ФТ и критерии ее соответствия международным стандартам.

Уметь

· анализировать направления развития международной системы ПОД/ФТ;

· определять приоритетные направления международного сотрудничества в сфере ПОД/ФТ;

· давать оценки соответствия элементов национальной системы ПОД/ФТ требованиям международных стандартов;

· формировать планы и графики проверочных мероприятий в целях обеспечения исполнения законодательства в сфере ПОД/ФТ.

Владеть

· навыками определения приоритетных направлений деятельности международных организаций в сфере ПОД/ФТ;

· навыками разработки проектов нормативных правовых актов в сфере профессиональной деятельности;

· навыками проведения оценок национальных систем ПОД/ФТ на предмет их соответствия стандартам ФАТФ;

· различными подходами к применению международных стандартов в сфере ПОД/ФТ к осуществлению надзорной деятельности.

Содержание дисциплины

Раздел 1. Институциональное и правовое обеспечение международной системы по ПОД/ФТ

Тема 1.1 Юридическое определение ОД и ФТ в международном праве

Понятие ОД и эволюция мер по ПОД/ФТ. История возникновения понятия ОД. Юридическое определение ОД. Способы ОД. Модели ОД. Общественная опасность ОД. Источники международного права в сфере ПОД/ФТ.

Основы ОД и содержание мер по ПОД/ФТ. Конвенции ООН в сфере ПОД/ФТ. Венская Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 г. Структура, цель конвенции. Криминализация деяний по ст. 3. Конфискация и перенос бремени доказывания по ст. 5. Палермская Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности 2000 г. Цель конвенции. Деяния, против которых направлена конвенция. Криминализация деяний с доходами от преступлений по ст. 6. Меры по ПОД (ст. 7). Конвенция ООН против коррупции 2003 г. Необоснованное обогащение. Международная конвенция о борьбе с финансированием терроризма 1999 г. (Нью-йоркская).

Применение риск-ориентированного подхода в системе ПОД/ФТ. Основные организации – участники национальной системы по ПОД/ФТ. Методологические основы риск-ориентированного подхода. Определение финансовых учреждений и видов оказываемых услуг. Место роль нефинансовых предприятий и профессий в системе ПОД/ФТ.

Тема 1.2 Правовое и институциональное обеспечение международной системы по ПОД/ФТ

Уголовно-правовые меры в международных стандартах ПОД/ФТ. Криминализация ОД. Криминализация ФТ и связанного с ним ОД. Конфискация и обеспечительные меры (замораживание, арест). Конфискация преступных доходов и террористических активов. Ответственность юридических лиц. Уголовная ответственность юридических лиц.

Формы и источники финансирования терроризма. Теории возникновения террористических организаций, современный этап глобальной борьбы с терроризмом. Понятие ФТ. Сущность и источники ФТ. Формирование активов террористических организаций. Финансовые цели и задачи террористических организаций. Связь ФТ с ОД.

Институциональные основы международной системы по ПОД/ФТ. Основные черты и компоненты международной системы ПОД/ФТ. Институциональные основы международной системы ПОД/ФТ. Международные организации в сфере ПОД/ФТ: ООН (Совет Безопасности, Управление по наркотикам и преступности), МВФ, Всемирный банк, G-8, Совет Европы, ФАТФ, региональные группы по типу ФАТФ, Группа «Эгмонт», отраслевые организации. Характеристики международной системы ПОД/ФТ, факторы формирования международной системы ПОД/ФТ.

Раздел 2. Требования международных стандартов ПОД/ФТ

Тема 2.1 Требования международных стандартов ПОД/ФТ к частному сектору

Надлежащая проверка клиента в финансовых учреждениях. Международные стандарты ПОД/ФТ: надлежащая проверка клиента (НПК) и ведение учета. Устранение содержащихся в законодательстве о банковской тайне препятствий к реализации международных стандартов в сфере ПОД/ФТ. Состав финансовых учреждений – субъектов финансового мониторинга. Запрет на ведение анонимных счетов. Меры НПК. Условия проведения УПК. Установление бенефициарного собственника.

Применение риск-ориентированного подхода финансовыми учреждениями. Использование данных третьих лиц при проведении НПК. Анализ ситуаций с высоким и низким уровнем риска при проведении НПК. Содержание мер углубленной и упрощенной НПК.

Дополнительные меры по ПОД/ФТ для отдельных видов деятельности финансовых учреждений. Управление риском ОД/ФТ при установлении международных корреспондентских отношений между банками. Определение международного электронного банковского перевода и анализ его участников. Требования ПОД/ФТ к организациям – провайдерам услуг по переводу денежных средств.

Дополнительные меры по ПОД/ФТ для отдельных видов клиентов и предприятий. Определение публичных должностных лиц и проведение НПК при их обслуживании. Меры по ПОД/ФТ в финансовых учреждениях, осуществляющих деятельность за рубежом. НПК и хранение записей в нефинансовых учреждениях.