Список использованных источников

ВВЕДЕНИЕ

Методические указания к практическим занятиям по дисциплине «Планирование на предприятии нефтяной и газовой промышленности» предназначено для различных форм обучения. В методических указаниях рассматриваются практические вопросы планирования на нефтегазодобывающих и ряде других предприятий.

Практические занятия направлены на получение практических навыков всех разделов дисциплин.

практическая работа№ 1

Тема «Жесткое и гибкое планирование»

Цель занятия – изучить систему и принципы построения системы планирования на предприятии.

План проведения занятия:

1. Постройте дерево состояний для принятия решения.

2. Постройте дерево решений, при помощи которого вычислите и изобразите как вероятности наступления событий и альтернативные действия, так и конечные результаты всех альтернативных действий при различных вари­антах состоянии окружающей среды.

3. Кратко охарактеризуйте методы жесткого, промежуточно-жесткого и гиб­кого планирования, при помощи которых в каждом случае могут быть ре­шены проблемы принятия решения.

4. Разработайте с помощью гибкого планирования стратегию, обещающую максимальное превышение денежных поступлений над платежами.

5. Какие появляются стратегии при применении жесткого планирования?

6. Составьте матрицу решений для обоих вариантов планирования.

Только что принятый на работу на предприятие по производству нефтяного оборудования менед­жер по продуктам Иванов пытается путем расширения ассортимента внести оживление в стагнирующий рынок. Он хочет выпустить на рынок новый вид насосов.

Как оптимистичный реалист он полагает, что продукт будет принят рынком с вероятностью 60% и с вероятностью 40% будет отвергнут. Его опыт в области поведения нефтяных компаний позволяет ему сделать следующие прогнозы на будущие периоды: за позитивным восприятием нового продукта в первый период последу­ет с вероятностью 80% позитивное развитие во втором периоде. Если же, напро­тив, продукт покажет себя неудачным в первом периоде, рынок также и во втором периоде с вероятностью 90% его хорошо не примет.

Производство нового продукта могло бы осуществляться частично с имею­щимся машинным парком, причем производственных мощностей в случае пози­тивной реакции рынка не хватит, так что необходимо бы было приобрести допол­нительное оборудование, хотя в этом случае часть старого оборудования стала бы ненужной.

В момент принятия решения предприятие располагает собственными средствами в размере 1,5 млн дол, а новое оборудование Н стоит, включая зачет старого оборудования С, 2 млн дол; к началу второго периода цена упадет на 300 000 дол.

Продавец оборудования предлагает Иванову возможность обменять в начале вто­рого периода новое оборудование Н на находящееся в настоящее время еще в ста­дии разработки турбинное оборудование Т с доплатой в размере   500 000 дол.

При хорошей конъюнктуре рынка сбыта в первом периоде можно добиться превышения денежных поступлений над платежами со старым оборудованием в размере 300 000 дол, с новым Н — 900 000 дол. При неблагоприятной конъ­юнктуре достижимо соответственно только 150 000 дол и 250 000 дол.

В случае благоприятного развития событий в первом периоде превышение денеж­ных поступлений над платежами во втором периоде при сохраняющемся позитивном развитии составит при использовании старого оборудования из-за его недостаточной производительности 300 000 дол, при использовании нового оборудования — 1000000, при негативном соответственно — 200 000 дол и 300 000 дол.

В случае неблагоприятной ситуации в первом периоде и неблагоприятной во втором превышение денежных поступлений над платежами от продукта при ста­ром оборудовании составит 100 000 дол, при новом Н — 150 000 дол, при этом в случае успеха во втором периоде ожидает соответственно 300 000 дол или 500 000 дол. При турбинном оборудовании Т можно выручить при благо­приятной конъюнктуре на 400 000 дол, а при неблагоприятной — на 50 000 дол больше, чем при оборудовании Н.

Иванов ориентируется на следующую остаточную продажную стоимость исполь­зованного оборудования по истечении двух периодов: для старого оборудования С О дол, для оборудования Н 1,4 млн дол, для оборудования Т 1,8 млн дол. Соответствующее превышение денежных поступлений над платежами относится к концу периода, в начале которого происходят выплаты за оборудование. В банке у предприятия проценты по депозиту составляют 5, а по кредиту — 10%.

практическая работа№ 2

Тема «Скользящее планирование»

Цель занятия – изучить систему скользящего планирования.

Занятие состоит из двух частей:

1. Кратко опишите основные принципы и преимущества скользящего плани­рования.

2. Воспроизведите скользящее планирование ООО «Перссас и компаньоны» в течение 2013 г. по 31 декабря включительно и выведите оттуда соответству­ющие объемы заказа.

ООО «Перссас и компаньоны» импортирует нефтяное оборудование из Аме­рики и продает их в России напрямую конечному потребителю. Импортируе­мое количество всегда должно заказываться у поставщика заранее на год, хотя при этом могут проводиться квартальные корректировки объема заказа, посколь­ку компьютеры поставляются ежеквартально.

Отдел планирования фирмы «Перссас и компаньоны» устанавливает себе го­ризонт планирования 3 года. Пригодное для непосредственной реализации де­тальное планирование должно при этом производиться заранее на год вперед и ежеквартально корректироваться. Плановый период в оставшиеся 2 года охваты­вается рамочным планированием и каждый год продлевается на год.

На 2015 г. отдел сбыта рассчитывает на рост продаж в размере 50%, так как они хотят предложить модернизированное оборудование по той же цене, что и старая модель. По этой причине при детальном планировании предусмат­риваются следующие квартальные объемы сбыта:

• I квартал 2015 г. — 400 шт.;

• II квартал 2015 г. — 1600 шт.;

• III квартал 2015 г. — 2000 шт.;

• IV квартал 2015 г. — 6000 шт.

На 2016 и 2017 гг. планируется увеличение продаж на 10% по сравнению с пре­дыдущим годом. В течение II квартала 2015 г. выясняется, что покупная цена оборудования изменяется, и «Перссас и компаньоны» вынуждена уве­личить продажную цену в России на 15%. Из-за этого понижается спрос на эти виды оборудования, кроме того, другие аналогичные модели предлагают­ся по более привлекательной цене. По этим причинам фактические объемы сбыта в 2015 г. составляют:

• I квартал 2015 г. — 400 шт.;

• II квартал 2015 г. — 1200 шт.;

• III квартал 2015 г. — 1000 шт.;

• IV квартал 2015 г. — 3000 шт.

Разница между фактическими и плановыми объемами сбыта влияет на деталь­ное планирование следующим образом: плановые данные 2015 г. исправлены на процент последнего отклонения плана. Плановые показатели 2016 г. получены из фактических данных 2015 г. с прибавлением 10%.

Оценка уровня роста в 2017 г. остается такой же и не должна измениться и в 2018г.

практическая работа№ 3

Тема «Расчет вариантов планирования производственной программы»

Цель занятия – изучить систему планирования производственной программы.

План проведения занятия:

Задание выполняется в группе.

Задача 1. Критерии планирования производственной программы

Предприятие, выпускающее ЭЦН, производит три вида. Производственная мощность оборудования ограничена и составляет 600 машино-часов в месяц. Если бы предприятие выпускало ЭЦН только одного из видов, оно могло бы достичь следующих объемов производства и сбыта:

• ЭЦН А: 50 000 штук (= 83,33 штук в час);

• ЭЦН В: 40 000 штук (= 66,66 штук в час);

• ЭЦН С: 30 000 штук (= 50,00 штук в час).

При планировании затрат и выручки исходят из того, что ситуация с ними в следующем месяце не изменится и останется такой, какой она была в предыдущем месяце (она отражена в приводимой ниже таблице).

Постоянные затраты составляют в месяц 4 216 600 евро.

Предприятие применяло до сих полную калькуляцию издержек и распределяло по видам продукции накладные расходы с помощью коэффициентов их начисления на отдельные изделия. В результате получалась следующая картина:

1. Рассчитайте, какой была прибыль (убыток) предприятия в прошедшем ме­сяце.

2. Руководство предприятия решило прекратить производство тех ЭЦН, которые согласно калькуляции на основе полного учета затрат, приносят пред­приятию убыток, и сохранить в производственной программе только при­быльные виды продукции. Как изменится прибыль предприятия в результате реализации данного решения?

3. Определите оптимальную производственную программу для рассматрива­емого предприятия. Какой будет его прибыль в этом случае?

Задача 2. Планирование производственной программы при наличии «узких мест» в технологическом процессе

Предприятие может производить продукты А и В, располагая месячным фондом рабочего времени оборудования в 600 часов.

Как продукта А, так и продукта В в месяц можно реализовать по 100 штук мак­симум. При этом цена за штуку продукта А может достигать 80 евро, а за штуку продукта В — 60 евро. Для изготовления штуки продукта А нужно 3 часа работы оборудования, а удельные переменные издержки по этому продукту составляют 60 евро. По продукту В эти показатели равны соответственно 2 часам и 40 евро.

Начиная с некоторого момента предприятие имеет возможность получить до­полнительные заказы на производство продуктов С и/или D.

Заказ на продукт С может составить по максимуму 150 штук по цене в 90 евро за штуку. Удельные переменные издержки по этому продукту предполагаются на уровне 80 евро, а потребность в часах работы оборудования в расчете на единицу данного продукта планируется в размере 2 часов. По продукту D можно получить заказ в максимальном объеме, равном 200 штукам, по цене в 100 евро за штуку.

Удельные переменные издержки по этому продукту оцениваются в 82 евро на единицу продукции при расходе машино-часов оборудования на выпуск штуки продукта D, равном 1,5.

1. Как предприятие выстраивало бы свою оптимальную производственную программу до того, как ему предложили дополнительные заказы, и какой была бы его месячная прибыль?

2. Следует ли предприятию принимать дополнительные заказы? Если оно

их примет, то как будет тогда выглядеть его производственная программа

и какую прибыль за месяц оно получит?

3. Теперь предположим, что на еще одной стадии технологического процесса окажется необходимым подвергать контролю всю производимую продук­цию. Для осуществления этих работ предприятие будет располагать 200 ча­сами работы специального контрольно-измерительного оборудования. При этом для контроля качества одной штуки продукта А необходимо использо­вать 1 час работы этого оборудования, одной штуки продукта В — 0,7 часа, одной штуки продукта С — 0,7 часа, одной штуки продукта D — 0,8 часа. Влияет ли это дополнительно введенное условие на содержание оптималь­ной производственной программы и прибыль предприятия?

Задача 3. Планирование производственной программы при введении ограничения на величину оборота

На предприятии хотят определить производственную программу, которая будет максимизировать прибыль. Технологический процесс на предприятии имеет один технологический передел. Общая производственная мощность предприятия за плановый период соответствует 2800 минутам работы оборудования. Постоян­ные затраты составляют 5000 евро. Дальнейшая исходная информация отражена в приводимой ниже таблице.

Определите оптимальную производственную программу:

1)  для случая 1;

2) для случая 2;

3) для случая 3.

Задача 4. Планирование производственной программы при наличии альтернативных технологических процессов

Электротехническое предприятие способно производить четыре типа средств автоматизации производства. Для изготовления предприятие располагает тремя конвейерами, которые могут быть использованы для вы­пуска любого из четырех видов. Переменные издержки на одну единицу времени работы оборудования не зависят от того, какое средство изготавливается. В силу того что степень автоматизации на конвейерах разная, указанные издержки со­ставляют на первом конвейере 40 евро на единицу времени работы оборудования, на втором конвейере — 35, на третьем конвейере — 30 евро. Все три конвейера способны работать по 20 ООО единиц времени в месяц.

По рассматриваемым четырем типам оборудования имеются следующие исход­ные данные:

Определите оптимальную производственную программу.

Практическая работа № 4

Тема«Расчет плана по труду и заработной плате»

Цель занятия – овладеть навыками планирования численности и фонда оплаты труда.

План проведения занятия:

1. Провести анализ показателей труда и заработной платы за последние 2 года

2. Рассчитать структуру ФОТ за 2 года

3. Проектные предложения по повышению эффективности использования средств на оплату труда: на предприятии в оплате труда рабо­чих применяют шестиразрядную та­рифную сетку. Для ограниченного круга ра­бот в нефтяной промышленности в ос­новном производстве предлагается использовать два дополнительных разряда тарификации - 7-й и 8-й, применение которых расширяет ди­апазон дифференциации тарифных ставок.

Пересчитать новые тарифные ставки с учетом их повышения и восьмиразрядной сеткой.

4.Провести расчет среднемесячной заработной платы рабочего занятого выполне­нием сложных работ на основном производстве, имеющего 7-й или 8-й разряды и в соответствие с переводом численности рассчитать общий ФОТ 7-го и 8-го разрядов.

5. Рассчитать затраты и экономический эффект от совмещения профессий.

6. Валовый объем производства 2 года – 10000000тыс.руб, планового года – 12220000тыс.руб

7. Рассчитать экономический эффект, новую численность без учета и с учетом мероприятий, а также ФОТ.

Исходные данные:

Таблица 1 -  Состав фонда оплаты труда за 2 года

Таблица 2 Структура ФОТ

Таблица 3 Рекомендуемая единая тарифная сетка для оплаты труда рабочих

Таблица 4 – Расчет изменений в системе оплаты труда

Таблица 5 – Оценка экономической эффективности мероприятий

Таблица 6 – Формирование нового плана

Таблица 7 - Совмещение профессий и переводы на 7 и 8 разряды по вариантам:

Практическая работа № 5

Тема «Планирование потребностей в материально-технических средствах»

Цель занятия – овладеть навыками планирования материально-технического снабжения.

Лабораторная работа рассчитана на 4 часа.

План проведения занятия:

1. Рассчитать объем расходов реагентов по методам увеличения нефтеотдачи (таблицы 1,2).

2. Рассчитать годовую потребность отдельных видов реагентов по отдельным методам (таблица 3)

3. Определить годовую потребность (таблица 4)

4. Определить потребность в ресурсах на создание переходящих запасов (таблица 5)

5. Составить баланс МТС в стоимостных единицах измерения

Таблица 1 - Нормы расхода компонента по методам увеличения нефтеотдачи

Таблица 2 – Объем дополнительной добычи по вариантам

Таблица 3 – Годовая потребность реагентов на МУН

Таблица 4 Потребность в ресурсах на создание переходящих запасов

Таблица 5 – Определение цен поставщиков

Практическая работа № 6

Тема «Планирование себестоимости, прибыли и рентабельности»

Цель занятия – овладеть навыками планирования результатов деятельности предприятия.

Работа рассчитана на 4 часа.

План проведения занятия:

Рассчитать калькуляцию себестоимости добычи нефти.

Определить себестоимость тонны добычи нефти

Сформировать смету затрат

Разделить себестоимость в соответствие с системой «директ-костинг» на условно-постоянные и условно-переменные.

Рассчитать маржинальную прибыль

Определить теоретически и графически точку безубыточности.

Определить чистую прибыль, при цене 10000руб/т, и НДПИ – 4500 руб/т

Определить рентабельность производства и рентабельность продукции.

Оценить чувствительность рентабельности от изменений цены и себестоимости

Исходные данные к работе по вариантам:

ВАРИАНТ 1

Электроэнергия

Материальные затраты

Для расчета амортизации, тыс.руб

Для расчета зарплаты

Услуги вспомогательных цехов

Цеховые расходы

ВАРИАНТ 2

Электроэнергия

Материальные затраты

Для расчета амортизации, тыс.руб

Для расчета зарплаты

Услуги вспомогательных цехов

Цеховые расходы

ВАРИАНТ 3

Электроэнергия

Материальные затраты

Для расчета амортизации, тыс.руб

Для расчета зарплаты

Услуги вспомогательных цехов

Цеховые расходы