Методика расчета нетто-ставок в массовых рисковых видах страхования

Тема 4 ОСНОВЫ ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ В СТРАХОВОМ БИЗНЕСЕ

Сущность, структура и особенности расчета страховых тарифов

Ценой страховой услуги с точки зрения страхователя выступает страховая премия, которую он уплачивает по договору. Страховая премия рассчитывается умножением страховой суммы на страховой тариф. Поэтому зависит ее размер не только от размера страховой суммы, но и от особенностей застрахованного объекта, объема страховой ответственности (набора рисков, на случай наступления которых проводится страхование, и установленного размера страховых выплат по каждому из них). Страховая премия в рисковом страховании обычно уплачивается единовременно или в два платежа, но может применяться и ежемесячная рассрочка.

Страховая премия определяет долю участия каждого страхователя в формировании страхового фонда, который служит источником страховых выплат. Размер страховых премий должен быть достаточен для покрытия всех ожидаемых выплат по страховым случаям и для финансирования расходов страховщика. Поэтому в структуре страховой премии, называемой брутто-премией, выделяют две основные части: нетто-премию, предназначенную для формирования фонда будущих выплат и нагрузку, предназначенную для покрытия расходов страховщика и формирования плановой прибыли.

Ценой страховых услуг с точки зрения страховщика выступает страховой тариф (брутто-тариф). Страховой тариф – это нормированная величина (ставка) страховой премии с единицы страховой суммы или объекта страхования. Тарифы обычно устанавливаются в процентах от страховой суммы. Чем выше уровень рисков и больше ответственность страховщика, тем выше тариф. В структуре тарифа аналогично страховым премиям выделяют нетто-ставку и нагрузку.

Нетто-ставка обычно составляет 60 – 80% в структуре тарифа. В ее составе различают основную часть и рисковую надбавку. Основная часть необходима для финансирования среднестатистических выплат по страховым случаям, а рисковая надбавка – для финансирования выплат, превышающих среднее значение в неблагоприятные годы. Полная нетто-ставка по конкретному виду страхования представляет собой сумму нетто-ставок по отдельным страховым рискам.

Нагрузка потенциально может включать в себя четыре элемента: РВД – расходы на ведение дела (административно-управленческие расходы страховщика), комиссионные вознаграждения посредникам, отчисления на превентивные мероприятия и прибыль. Иногда комиссионные вознаграждения и отчисления на превентивные мероприятия рассматриваются как часть РВД. В последнее время страховщики, как правило, не закладывают прибыль в тарифы, а фактически получают прибыль от страховых операций как экономию по различным элементам тарифа. Поэтому упрощенно можно приравнять нагрузку к РВД.

В добровольных видах страхования доля нагрузки в тарифах определяется страховщиком самостоятельно исходя из соотношения планируемых совокупных затрат по данному виду страхования и суммы нетто-премий, планируемых к поступлению за год. А по обязательным видам страхования структура тарифа и соответственно доля нагрузки устанавливается в соответствующих законах (доля нагрузки не выше 20%).

Различают базовые тарифы и индивидуальный тариф по конкретному договору, установленный с учетом скидок и надбавок (поправочных коэффициентов).

Особенности расчета страховых тарифов по отдельным видам страхования

Особенность калькуляции страховых тарифов обусловлена спецификой страховой деятельности.

Во-первых, в основе страховой услуги лежит перераспределение ущерба, и выплаты страховщика по конкретным договорам носят случайный вероятностный характер. Нельзя говорить о себестоимости услуги по конкретному договору, себестоимость можно рассчитать только по всей совокупности договоров.

Во-вторых, страховые услуги существенно растянуты во времени, что также осложняет расчет их себестоимости.

В-третьих, для страхования характерен обратный, «перевернутый» цикл, когда услуга оплачивается до ее оказания.

Исходя из этих особенностей, расчет страховых тарифов основан на определении ожидаемого значения ущерба с помощью актуарных расчетов. Актуарные расчеты представляют собой процесс, в ходе которого при помощи экономико-математических методов определяются расходы на страхование конкретных объектов. В основе актуарных расчетов лежит использование закона больших чисел. Закон больших чисел – это общий принцип, в силу которого количественные закономерности, присущие массовым общественным явлениям, отчетливо проявляются лишь в достаточно большом числе наблюдений. Поэтому в практике актуарных расчетов широко используется страховая статистика, которая с помощью массового наблюдения за фактами и обстоятельствами наступления страховых случаев в прошлом определяет статистическую вероятность риска.

Все виды страхования с точки зрения расчета нетто-ставок можно разделить на две основные группы: страхование жизни и рисковые виды страхования.

В страховании жизни расчеты тарифов производятся на основе демографической статистики по таблицам смертности, с учетом гарантированных норм доходности. Здесь используются дисконтирование, начисление сложных процентов и другие методы финансовых вычислений.

Рисковые виды страхования подразделяются на страхование редких событий и крупных рисков и массовые рисковые виды страхования. В первом случае речь идет о рисках с низкой частотой наступления страховых событий и большой величиной ущерба. Например, это огневое страхование промышленных предприятий, авиационное и космическое страхование, страхование природных катастроф. Здесь число потенциальных объектов страхования ограничено, а разброс страховых сумм составляет значительную величину. Специфика данных рисков приводит к тому, что при расчете тарифов:

· необходимо опираться на статистику за большой период времени (25 – 50 лет);

· дополнительно используются более сложные методы расчета (метод правдоподобия, анализ частот и сумм очень крупных ущербов);

· привлекается статистика с зарубежных рынков страхования;

· учитывается стоимость перестраховочных услуг, так как такие риски чаще всего перестраховываются за рубежом.

Массовые виды страхования охватывают значительное число объектов, характеризующихся однородностью рисков и незначительным разбросом страховых сумм. Поэтому здесь широко используются средние показатели частоты страховых случаев и размеров ущерба. Например, это такие виды страхования, как ДМС, страхование от несчастных случаев, автокаско.

Методика расчета нетто-ставок в массовых рисковых видах страхования

Расчет страховых тарифов проводится страховщиком при разработке новых страховых продуктов, при периодических проверках соответствия используемых тарифных ставок складывающимся реальным условиям страхования и финансовым результатам – проверочные расчеты, а также для анализа, прогнозирования и оценки возможности снижения тарифов в условиях конкуренции.

Существует достаточно большое число методик расчета страховых тарифов. Причем наибольшая трудность заключается в правильном определении нетто-ставки, отражающей среднеожидаемое значение ущерба.

Расчет нетто-ставок по рисковым видам страхования проводится на основе страховой статистики или данных об ущербе. Если у страховщика имеются данные о проведении определенного вида страхования как минимум за пять лет и предполагается, что портфель договоров страхования не будет подвергаться влиянию опустошительных событий, то для уточнения страховых тарифов может быть использована методика расчета нетто-ставок, основанная на показателе убыточности страховой суммы – У_сс. Данный показатель представляет собой соотношение совокупных страховых выплат (∑СВ) и совокупной страховой суммы (∑СС) в каком-либо виде страхования за определенный период времени, обычно год:

У_сс = (∑СВ / ∑СС ) *100%.

Показатель У_сс математически выражает вероятность ущерба в виде той доли совокупной страховой суммы, которая выбывает ежегодно из страхового фонда в связи с наступлением страховых случаев. Например, в 2010 г. совокупная страховая сумма по договорам автострахования составила 6 млн руб., а сумма страховых выплат за этот же период составила – 198 тыс. рублей. Тогда У_сс = 198/6000*100%=3%. Это означает, что на каждые 100 руб. страховой суммы в среднем страховщик выплачивает 3 руб. страховых возмещений. Полученное значение может быть взято за основу расчета тарифа. По имеющимся исходным данным для каждого года рассчитывается фактическая убыточность страховой суммы У_сс. Методика расчета нетто-ставок по каждому виду или однородным объектам страхования сводится к определению среднего показателя убыточности за довольно длительный период времени. Очевидно, что показатель У_сс не может быть одинаковым на протяжении ряда лет. Если в каком-либо году фактическая убыточность резко отклонится от своего среднего значения, то, возможно страховщику не хватит денежных средств, привлеченных в виде нетто-премий для покрытия всех выплат. Поэтому для более точного определения нетто-ставки следует рассчитать меру устойчивости данного показателя – среднеквадратическое отклонение фактической убыточности страховой суммы от средней, отражающее границы колебаний показателя У_сс и лежащее в основе рисковой надбавки Т_р.

        Т_р = а * β(γ, n),

где а – среднеквадратическое отклонение показателя убыточности; β(γ, n) – коэффициент, зависящий от выбранной гарантии безопасности γ (вероятности, с которой собранных взносов должно быть достаточно для страховых выплат) и числа анализируемых лет наблюдений n, выбирается по таблице.

Значения коэффициента гарантии безопасности

Вопрос, в каком размере применять рисковую надбавку, решается страховщиком самостоятельно. С одной стороны, учитывается необходимость обеспечения безубыточных результатов работы, а с другой стороны – материальные возможности страхователей и рыночная конъюнктура.

После определения нетто-ставки рассчитывается брутто-тариф суммированием отдельных частей. Нагрузка часто планируется в процентах к нетто-ставке. Если известна доля нагрузки в тарифе (f), то полный тариф можно определить по формуле

Т_б=Т_н/1-f,

где Т_б – тариф-брутто; f – доля нагрузки в тарифе.

4. Тарифная политика страховщика: содержание, принципы,  особенности на современном этапе

Роль страховых тарифов в деятельности страховой организации исключительно велика. От них зависят общее поступление страховой премии, финансовая устойчивость, платежеспособность и конкурентоспособность страховой организации, рентабельность страховых операций. Именно поэтому при получении лицензии на право прове­дения страховой деятельности или применения нового вида страхования страховая компания обязана представлять в орган страхового надзора наряду с правилами и стандартными договорами страхования расчеты страховых тарифов с изложением примененных при этом методик и указанием использованных исходных (статистических) данных, а также структуру тарифа по каждому виду страхования. Изменения, вносимые в величину и структуру тарифов подлежат согласованию с органом страхового надзора в форме уведомительного порядка.

Сложность расчета страховых тарифов, отсутствие или недостоверность страховой статистики, высокая конкуренция, приводящая к демпингу, – все эти факторы могут привести к серьезным ошибкам в тарифной политике, и в итоге, к утрате платежеспособности. Поэтому страховой надзор контролирует страховые тарифы, прежде всего, в целях их установления на безубыточном уровне.

В связи с той ролью, которую играют страховые тарифы, страховые организации разрабатывают и проводят определенную тарифную политику. Она включает в себя комплекс организационных, информационно-аналитических, экономических и других мероприятий, направленных на разработку, применение, уточнение базовых тарифных ставок, повышающих и понижающих их уровень коэффициентов по видам страхования, которые обеспечивают приемлемость, привлекательность тарифов для страхователей и прибыльность страховых операций страховщика.

Принципы тарифной политики. Формируя тарифную политику, страховщик обычно стремится реализовать ряд принципов.

1. Соблюдение эквивалентности экономических отноше­ний между страховщиком и страхователями за тарифный период (рекомендуемый период 5 – 10 лет.). Это означает, что страховые тарифы должны рассчитываться исходя из условия равенства полученной за тарифный период нетто-премии и общей вероятной суммы страховых выплат в связи со страховыми случаями по тому или иному виду страхования. Если фактически окажется, что за тарифный период суммарная величина нетто-премии превысила совокупную сумму страховых выплат за этот же период, то это свидетельствует о завышении страхового тарифа и ущемлении интересов страхователей; в резуль­тате такой политики снижается конкурентоспособность тарифов. Превышение общей суммы страховых выплат за тарифный период над суммарной величиной полученной нетто-премии, наоборот, несет убытки страховщику.

2. Соответствие размеров страховых тарифов уровню платежеспособности широкого круга потенциальных страхователей при одновременном обеспечении рентабельности (прибыльности) страховых операций. Размер страхового тарифа тем меньше, чем больше количество фактически за­ключающих договоры страхования страхователей, а также застрахованных лиц, конкретных предметов страхования. Поэтому задача страховщика заключается в разработке страховых продуктов с таким значением тарифов, который будет соответствовать уровню платежеспособности максимального количества страхователей, на которых рассчитан. Вместе с тем величина тарифа должна быть достаточной для обеспечения необходимого уровня рентабельности страховых операций.

3. Обеспечение длительного действия (стабильности) страховых тарифов данного уровня по виду (объекту) страхования. Соблюдение этого принципа позволяет страховщику формировать и сохранять широкий круг страхо­вателей, обеспечивать стабильность в планировании, орга­низации работы штатного и нештатного персонала, сборе страховой премии, а также поддерживать на требуемом уровне финансовую устойчивость и платежеспособность. Неизменные размеры страховых тарифов не только удоб­ны для страхователей в их плановых, финансовых расче­тах, но и выгодны им экономически, так как обеспечивают страховую защиту их имущественных интересов без уве­личения затрат на нее в течение определенного периода. Поэтому даже при уменьшении убыточности страховой суммы по виду страхования страховщики предпочитают не снижать уровень страхового тарифа, а при его неизменно­сти увеличивают объем страховой ответственности. Увели­чение же страхового тарифа считается оправданным лишь при устойчивом изменении обстоятельств, увеличивающих риск наступления страхового случая, а также при фактическом возрастании убыточности страховой суммы по объективным причинам. Но даже в этой ситуации страховщики, прежде всего, определяют доступность и возможность осуществления предупредительных мероприятий с целью уменьшения рисков наступления страховых случаев и убытков от них, а также изыскивают внутренние резервы снижения расходов на ведение дела.

4. Обеспечение гибкости в установлении конкретных размеров страховых тарифов при заключении договоров страхования, направленной на учет индивидуальных факторов риска. Учет особенностей объектов страхования и обстоятельств проявления характерных для них рисков осуществляется страховщиками при установлении страховых тарифов двумя способами. Во-первых, страховые тарифы устанавливаются, как правило, дифференцированно в зависимости от ряда основных факторов, влияющих на вероятность наступления страховых случаев, и в границах минимального и максимального их значений для рисковых видов страхования. Во-вторых, к дифференцированным (базовым) тарифным ставкам устанавливаются повышающие и/или понижающие их коэффициенты. Например, базовые тарифные ставки по страхованию автомобиля рассчитываются в зависимости от марки и модели автомобиля, варианта страхования, срока службы. Посредством скидок (или надбавок) учитывается возраст и стаж водителей, допущенных к управлению автомобилем, уровень аварийности (страховая история владельца автомобиля), условия парковки автомобиля и т.д.

Цена страхового продукта во многом определяет успех продаж. По результатам исследований зарубежных страховщиков измене­ние страхового тарифа на 10% приводит к потере или приобрете­нию до 30% клиентов. Клиенты очень чувствительны к цене страховых продуктов, потому что хотят сэкономить на страховой защите и далеко не всегда могут оценить качество тех услуг, которые приобретают. Соотношение изменения цены продукта и количества страхователей в маркетинге называют эластичностью потребления страхования по отношению к цене. Спрос на добровольное страхование, как правило, высокоэластичный.

При достаточно высоком спросе на данную страховую услугу, когда есть массовая потребность в страховании, а число компаний невелико и все они предлагают примерно одинаковые условия стра­хования, есть возможность в течение какого-то времени поддер­живать высокий уровень страховых премий. Однако по мере насы­щения страхового рынка со стороны предложения страховых ус­луг это становится опасным. Столкнувшись с завышением тарифов в одной компании, клиент уйдет в другую. Поэтому на страховом рынке, как и на любом товарном рынке, существует тенденция выравнивания уровней страховых тарифов.

Цена страховой услуги зависит также от состояния дел у этого конкретного страховщика, а именно: от величины и структуры его страхового портфеля, управленческих расходов, от уровня инвестиционных доходов. Поэтому сильные в финансовом отношении компании могут позволить себе сохранение в своем портфеле относительно низкорентабельных видов страхования при наличии высокорентабельных. При этом полученные убытки от проведения одних видов страхования будут покрываться доходами по другим видам страхования. Надо заметить, что в зарубежной практике установление страховых тарифов ниже себестоимости не редкость, при этом отрицательный технический (андеррайтинговый) результат страховщика покрывается инвестиционными доходами. Однако такая стратегия может быть эффективной только в условиях стабильного финансового рынка, а в случаях финансового кризиса риск утраты платежеспособности страховщика повышается вдвойне.

На современном этапе тарифная политика страховщиков состоит в создании стабильной, сбалансированной и относительно простой системы тарифов на страховые продукты, которая будет способствовать достижению целей страховщика. На российском страховом рынке именно система тарифов представляет собой один из наиболее гибких и чувствительных инструментов управления страховыми операциями; другие инструменты, например изменение дизайна страхового продукта или маркетинговой коммуникации, могут быть не так эффективны с точки зрения клиентов.