РАСЧЕТ ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

(руб.)

РАСЧЕТ ОБЩЕГО ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

(руб.)

РАСЧЕТ ЕДИНОГО СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГА

Ставка единого социального налога принимается в размере 36%.

(руб.)

РАСЧЕТ НАКЛАДНЫХ РАСХОДОВ

(руб.)

РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОГРАММНО-АППАРАТНОГО КОМПЛЕКСА

 (руб.)

РАСЧЕТ ОЖИДАЕМОЙ ПРИБЫЛИ

Принимаем рентабельность в диапазоне от 15% до 40%.

(руб.)

РАСЧЕТ ПРЕДПОЛАГАЕМОЙ ЦЕНЫ ПАК

(руб.)

Часть вторая

Экономическое обоснование эффективности систем автоматизированного проектирования /САПР/

 1. ТРЕБОВАНИЯ, ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫЕ К РАСЧЕТАМ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ

Для определения экономической эффективности необходимо обеспечить соблюдение ряда основных требований. Во-первых, необходимо сопоставление технико-экономических показателей систем проектирования, создаваемой САПР и базовой системой проектирования. При этом может быть принята или другая проектируемая система /САПР/, или выполнение проектных работ ручным способом. Во-вторых, при обосновании эффективности САПР необходимо выявление суммарного эффекта от использования всех производственных ресурсов на стадиях:

- проектирования;

- производства спроектированных объектов;

- использования результатов производства.

Эффект в проектировании обусловлен сокращением норм времени на разработку проекта в САПР в сравнении с трудоемкостью проектирования ручным или другим, базовым способом.

Эффект в производстве спроектированных объектов возможно рассчитать в том случае, если имеются статические данные по улучшению технико-экономических показателей спроектированных объектов, выполненные машинным и базовым способом.

Расчет эффекта в использовании результатов производства у потребителя возможен при наличии статических данных, подтверждающих повышение надежности, долговечности и других эксплуатационных показателей объектов, выполненным с помощью САПР.

ПОКАЗАТЕЛИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ САПР

Выбор рационального варианта системы проектирования производится путем расчета критической программы, т.е. такого количества проектов, при котором оба сравниваемых варианта систем проектирования равноценны в экономическом отношении и характеризуются одинаковой суммой приведенных затрат.

Следовательно, критическая программа - это такое количество спроектированных объектов, при котором экономический эффект, рассчитанный без учета стоимости программного обеспечения , компенсируется его стоимостью.

Расчет критической программы  определяется по формуле:

    шт.                                                                              (1)      

где  и  — переменные приведенные затраты на разработку проекта соответственно при базовом и новом (машинном) вариантах проектирования, руб./ед.

                                                                                                 (2)

где  — капитальные вложения (единовременные затраты) на разработку и внедрение системы по i-тому варианту в расчете на 1 проект, руб./ед.

 — нормативный коэффициент сравнительной экономической эффективности капитальных вложений .

 — текущие затраты, связанные с проектированием по i-тому варианту в расчете на 1 проект, руб./ед.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПЕРЕМЕННЫХ ПРИВЕДЕННЫХ ЗАТРАТ НА ОДИН ПРОЕКТ ПРИ БАЗОВОМ ВАРИАНТЕ (БЕЗ УЧЕТА СТОИМОСТИ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ)

Расчет капитальных вложений, текущих и приведенных затрат на один проект следует проводить с учетом коэффициентов занятости конструктора и загрузки ЭВМ разработкой одного проекта. В свою очередь, эти коэффициенты определяются на основании норм времени на разработку одного проекта конструктора и ЭВМ соответственно.

Так, коэффициент занятости конструктора при выполнении проекта вручную определяется следующим образом:

                                                                                (3)

где — норма времени на разработку проекта конструктором вручную, ч./ед.;

    — эффективный фонд времени работы конструктора (может быть принят в размере 1860 ч.).

Расчет свести в таблицу 2.3.

Исходные данные

Таблица 2.1.

	Усл. об.	Руч.	САПР
1. Трудоемкость выполнения проекта, ч		450	80
2. Трудоемкость разработки программы, ч			245
3. Должностной оклад программиста, руб			3500
4. Накладные расходы в %			25
5. Норматив рентабельности в %			20
6. Стоимость ЭВМ, руб.			17 000
7. Коэффициент спроса (использования) ЭВМ			0,4

Таблица 2.2.

Расчет коэффициентов занятости конструктора и загрузки ЭВМ

Таблица 2.3

Определение капитальных вложений по вариантам проектирования в расчете на один проект (без учета стоимости программного обеспечения)

Капитальные вложения в расчете на 1 проект  включает в себя единовременные затраты, изменяющиеся прямо пропорционально изменению количества разрабатываемых проектов (можно назвать их условно-переменной частью капитальных вложений).

Величину условно-переменных капитальных вложений на 1 проект можно определить следующим образом:

                                                        (4)

где  — капитальные вложения в расчете на 1 проект (условно-переменные капитальные вложения, не учитывающие стоимость программного обеспечения), руб./ед.;

 — стоимость ЭВМ и специальных технических средств системы в расчете на 1 проект руб./ед.;

 — стоимость строительства зданий для размещения конструкторов в расчете на 1 проект, руб./ед.;

 — стоимость строительства зданий для размещения ЭВМ в расчете на 1 проект, руб./ед.;

 — стоимость производственно-хозяйственного инвентаря (рассчитывается как произведение стоимости инвентаря на коэффициент занятости конструктора).

Расчет каждой части по соответствующему варианту капитальных вложений определяется следующим образом:

 руб./ед.              (5)

где  — стоимость ЭВМ и специальных технических средств системы, руб.;

 — коэффициент, учитывающий транспортно-монтажные расходы.

— коэффициент загрузки ЭВМ разработкой одного проекта (рассчитывается по ф.16).

руб./ед.                                 (6)

руб./ед.                                  (6’)

где  — площадь, занимаемая одним конструктором, м²

 — норматив строительства 1 м площади.

— коэффициент занятости конструктора по вариантам проектирования (ручному и с использованием САПР).

 руб./ед.                      (7)

где  — площадь, занимаемая ЭВМ, м²

 — норматив строительства 1 м площади.

— коэффициент загрузки ЭВМ разработкой одного проекта.

 руб./ед.                                             (8)

 руб./ед.                                               (8’)

где  — стоимость производственно-хозяйственного инвентаря.

— коэффициент занятости конструктора по вариантам проектирования (ручному и с использованием САПР).

Тогда величина условно-переменных капитальных вложений на 1 проект по вариантам проектирования (ручному и с использованием САПР) соответственно определится:

руб./ед.

руб./ед.

Аналогичная методика расчета по вариантам проектирования используется и далее, поэтому в следующих пунктах так подробно она освещаться не будет.

Расчет свести в таблицу 2.4.

Расчет капитальных вложений по вариантам проектирования (на один проект) без учета стоимости ПО.

Таблица 2.4

Показатели	Варианты проектирования
	Базовый (вручную)	САПР
1. Коэффициент занятости конструктора (ф.15)	0,24	0,04
2. Коэффициент загрузки ЭВМ (ф.16)		0,11
3. Стоимость ЭВМ и специальных технических средств с учетом транспортно-монтажных расходов , руб		19550
4. Площадь, занимаемая конструктором Sк, м2	7	7
5. Площадь, занимаемая ЭВМ SЭВМ, м2		7
6. Стоимость площади, занимаемой ЭВМ , руб.		28000
7. Стоимость площади, занимаемой конструктором , руб.	28000	28000
8. Стоимость производственно-хозяйственного инвентаря Кинв, руб.	5000	5000
9. Переменные капитальные вложения в расчете на 1 проект , руб/ед, в т.ч. (ф.4)	7920	6550,5
- Стоимость ЭВМ, , руб. (ф.5)	—	2150,5
- Стоимость площади, занимаемой конструктором , руб. (ф.6)	6720	1120
- Стоимость площади, занимаемой ЭВМ , руб. (ф.7)	—	3080
- Стоимость производственно-хозяйственного инвентаря , руб. (ф.8)	1200	200

Определение текущих затрат по вариантам проектирования в расчете на 1 проект

Текущие затраты по вариантам проектирования в расчете на один проект определяются следующим образом:

                                                                           (9)

где  — заработная плата работающих за выполнение работ вручную по вариантам проектирования (руб./ед.) определяется исходя из трудоемкости проектирования по вариантам и оплаты за 1 час работы конструктора;

Определяем оплату 1 рабочего часа :

                                                                                                               (10)

где  — должностной оклад конструктора, руб/мес.

— количество рабочих часов в месяц.

руб/час

А теперь по вариантам проектирования определяем затраты на З/П, учитывая премии и дополнительную З/П: (далее весь расчет приведен для ручного варианта проектирования).

                                                                                      (11)

где  — трудоемкость выполнения одного проекта по вариантам, час.

 — коэффициент, учитывающий величину премии.

 — коэффициент, учитывающий величину дополнительной З/П.

руб                        

 — отчисления от заработной платы, составляющие социальный налог, принимаются в размере 36,0% от З/П, руб./ед.

руб.                                            (12)

 — амортизационные отчисления от стоимости площади, занимаемой конструктором, руб./ед.

руб.                                    (13)

Определяется как произведение площади, занимаемой конструктором , на норматив амортизации и содержание 1 м² площади и на коэффициент занятости конструктора .

 — оплата машинного времени, руб./ед. Определяется как произведение величин машинного времени  на оплату 1 часа машинного времени.

 руб.                                                                                 (14)

Для ручного варианта проектирования оплата машинного времени не учитывается.

руб.

Расчеты свести в таблицу 2.5.

Определение текущих затрат на выполнение одного проекта по вариантам проектирования

Таблица 2.5

 4. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПЕРЕМЕННЫХ ПРИВЕДЕННЫХ ЗАТРАТ НА ОДИН ПРОЕКТ ПРИ МАШИННОМ ВАРИАНТЕ (БЕЗ УЧЕТА СТОИМОСТИ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ)

                                                                      (15)

где  — норма времени на разработку проекта конструктором на ЭВМ, ч./ед.;

 — эффективный фонд времени работы конструктора.

Коэффициент загрузки ЭВМ разработкой одного проекта  рассчитывается следующим образом

                                                        (16)

где  — машинное время разработки проекта, ч./ед.;

 — эффективный фонд времени работы ЭВМ (принимается с учетом количества и смен работы), ч.;

 — коэффициент спроса (использования) ЭВМ.

Определение капитальных вложений по вариантам проектирования в расчете на один проект (без учета стоимости программного обеспечения)

Капитальные вложения в расчете на 1 проект  включает в себя единовременные затраты, изменяющиеся прямо пропорционально изменению количества разрабатываемых проектов (можно назвать их условно-переменной частью капитальных вложений).

Величину условно-переменных капитальных вложений на 1 проект можно определить следующим образом:

                                                  (17)

где  — капитальные вложения в расчете на 1 проект (условно-переменные капитальные вложения, не учитывающие стоимость программного обеспечения), руб./ед.;

 — стоимость ЭВМ и специальных технических средств системы в расчете на 1 проект руб./ед.;

 — стоимость строительства зданий для размещения конструкторов в расчете на 1 проект, руб./ед.;

 — стоимость строительства зданий для размещения ЭВМ в расчете на 1 проект, руб./ед.;

— стоимость производственно-хозяйственного инвентаря (рассчитывается как произведение стоимости инвентаря на коэффициент занятости конструктора).

Расчет каждой части по соответствующему варианту капитальных вложений определяется следующим образом:

руб.                 (18)

где  — стоимость ЭВМ и специальных технических средств системы, руб.;

 — коэффициент, учитывающий транспортно-монтажные расходы.

— коэффициент загрузки ЭВМ разработкой одного проекта.

руб./ед.                            (19)

где  — площадь, занимаемая одним конструктором, м²

 — норматив строительства 1 м площади.

— коэффициент занятости конструктора при проектировании с использованием САПР.

 руб./ед.                 (20)

где  — площадь, занимаемая ЭВМ, м²

 — норматив строительства 1 м площади.

— коэффициент загрузки ЭВМ разработкой одного проекта.

 руб./ед.                                           (21)

где  — стоимость производственно-хозяйственного инвентаря.

— коэффициент занятости конструктора по вариантам проектирования (ручному и с использованием САПР).

руб./ед.