УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

ГУ ВО

«Сургутский Государственный университет

Ханты-Мансийского автономного округа – Югры»

Институт экономики и управления

Кафедра «Налоги и налогообложения»

Задания к контрольной работе по дисциплине «ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ КОМПЬЮТЕРНЫЕ ПРОГРАММЫ в налогообложении».

Для студентов направления «Экономика» профиль «Налоги и налогообложения» заочной формы обучения

Контрольная работа выполняется студентом после изучения учебной (основной и дополнительной) литературы, налогового кодекса и законодательных актов по вопросам налогообложения.

Выполнение письменных заданий преследует две цели: с одной стороны – это инструмент оценки степени усвоения уровня знаний, полученных Вами в процессе изучения дисциплины «Профессиональные компьютерные программы в налогообложении», с другой стороны – это самый действенный способ полноценно и вдумчиво усвоить материал курса. В каждом из письменных заданий контрольной работы требуется оценить и обосновать, насколько рассматриваемые в курсе концепции и модели Вы можете применить (или уже применяли) в своей практике.

Работа выполняется студентом самостоятельно, пишется разборчивым почерком или печатается компьютере на листах формата А4, в конце работы должен быть приведен список использованной литературы.

Объем контрольной работы 20-25 страниц.

Контрольная работа выполняется по индивидуальному варианту. Контрольная работа состоит из теоретических вопросов и практических заданий.

Всего студенту необходимо раскрыть 3 теоретических вопроса и решить задачи, которые приложены в задании. При освещении теоретических вопросов целесообразно использовать в качестве иллюстративного материала практические примеры.

Теоретические вопросы к практической части контрольной работы выполняется по вариантам, которые выбираются в следующем порядке:

Перечень теоретических вопросов:

1. Какова иерархическая структура системы органов налоговой службы РФ?

2. Охарактеризуйте функции, выполняемые органами налоговой службы низового уровня.

3. В чем состоят цели функционирования АИС «Налог»?

4. Опишите структуру АИС «Налог». Каков состав обеспечивающей части?

5. Каков состав функциональной части АИС «Налог»?

6. Покажите на примере налоговых инспекций городов и районов порядок реализации задач функциональных подсистем АИС «Налог».

7. Дайте понятие АРМ. Перечислите состав АРМ, организуемых в налоговых инспекциях.

8. Каков состав внемашинного обеспечения АИС «Налог»?

9. Какие классификаторы используются в налоговой системе?

10. Каков состав внутримашинного обеспечения АИС «Налог»?

11.Какие нормативные документы регламентируют подачу сведений о доходах физических лиц в налоговые органы в электронном виде?

12.В какие сроки работодатель обязан предоставить форму 2-НДФЛ в налоговые органы?

13.Что является объектом налогообложения НДФЛ?

14.Что является налоговой базой НДФЛ?

15.Каковы налоговые ставки для разных видов доходов?

16. Какие налоговые вычеты применимы и в каких случаях?

17. Какие документы регламентируют подготовку сведений по страховым и накопительным взносам в Пенсионный фонд?

18.В какие сроки сдается годовая отчетность в ПФ? Сколько раз в год?

19.Каково соотношение страховой и накопительной частей трудовой пенсии на настоящий момент? От чего зависит это со­отношение? Каким документом регламентируется?

20.Что такое максимальный тариф отчис­лений в ПФ?

21. Какие нормативные документы регламентируют подачу сведений о доходах физических лиц в налоговые органы в электронном виде?

22. В какие сроки работодатель обязан предоставить отчетность по форме 2-НДФЛ в налоговые органы?

23. Каков состав отчетности по форме 2-НДФЛ, сдаваемой в
налоговые органы.

Методические рекомендации по выполнению второй части контрольной работы:

При выполнении заданий необходимо продемонстрировать как знание теории, так и аргументировано высказать собственное мнение.

1.Найти нормативные документы, регламентирующие отчетность в электронном виде по форме 2-НДФЛ, и найти от­веты на приведенные ниже вопросы с указанием нормативных документов:

· Какие нормативные документы регламентируют подачу сведений о доходах физических лиц в налоговые органы в электронном виде?

· В какие сроки работодатель обязан предоставить форму 2-НДФЛ в налоговые органы?

· Что является объектом налогообложения?

· Что является налоговой базой?

· Каковы налоговые ставки для разных видов доходов?

· Какие налоговые вычеты применимы и в каких случаях?

2.Найти нормативные документы, регламентирующие от­четность в электронном виде в Пенсионный фонд (персонифицированный учет), и найти ответы на приведенные ниже вопросы с указанием нормативных документов:

· Какие документы регламентируют подготовку сведений по страховым и накопительным взносам в Пенсионный фонд?

· В какие сроки сдается годовая отчетность в ПФ? Сколько раз в год?

· Каково соотношение страховой и накопительной частей трудовой пенсии на настоящий момент? От чего зависит это со­отношение? Каким документом регламентируется?

· Что такое максимальный тариф отчис­лений в ПФ?

3.Сформировать файл и сохранить в своей папке. Это будет отчетом о проделанной работе в электронном виде, в котором должны быть представлены развернутые ответы на поставленные вопросы со ссылками на соответствующие нормативные доку­менты.

Методические рекомендации по оформлению задачи.

Для каждой задачи должно быть представлено решение, даны комментарии и выводы.

Рассчитать имущественные налоги для физических лиц на примере условного налогоплательщика, используя калькулятор для расчета налога на имущество, налога на землю и транспортного налога.

       В контрольной работе представить результаты расчетов.

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

а) основная литература

1.ЭБС Университетская библиотека IPRbooks: Вдовин, В. М. Информационные технологии в налогообложении : Учебное пособие / Вдовин В. М. — Москва : Дашков и К, 2011

2.ЭБС Университетская библиотека IPRbooks:Данелян, Т.Я. Информационные технологии в налогообложении (Налоговые информационные технологии): Учебно-методический комплекс / Данелян Т. Я. — Москва : Евразийский открытый институт, 2012 .— 338 с.

3.ЭБС Университетская библиотека IPRbooks: Данелян, Хашева, З. М. Информационные технологии в налогообложении : Учебное пособие / Хашева З. М. — Краснодар : Южный институт менеджмента, 2012 .— 224 с.

4.Вдовин, Виктор Михайлович. Информационные технологии в налогообложении : / В. М. Вдовин, Л. Е. Суркова .— Москва : Дашков и К, 2012 .— 246, [1] с.

5.Информационные системы и технологии в экономике и управлении [Текст] : учебник по специальности 080507 (061100) "Менеджмент организации" / [В. В. Трофимов и др.] ; под ред. В. В. Трофимова ; Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов (СПбГУЭФ) .— 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Юрайт, 2009 .— 521 с.

б) дополнительная литература:

1.ЭБС Университетская библиотека IPRbooks:Косиненко, Н. С.

2.ЭБС Университетская библиотека IPRbooks: Уткин, В. Б. Информационные системы и технологии в экономике : Учебник / Уткин В. Б. — Москва : ЮНИТИ-ДАНА, 2010 .— 335 с.

3.Амириди, Юлия Викторовна. Информационные системы в экономике. Управление эффективностью банковского бизнеса [Текст] : учебное пособие для студентов, обучающихся по специальностям "Бухгалтерский учет, анализ и аудит", "Налоги и налогообложение", "Финансы и кредит" / Ю. В. Амириди, Е. Р. Кочанова, О. А. Морозова ; под ред. Д. В. Чистова .— М. : КноРус, 2009 .— 173 с.,

4.Балдин, Константин Васильевич. Информационные системы в экономике [Текст] : учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности 351400 "Прикладная информатика (по областям)" и другим междисциплинарным специальностям / К. В. Балдин, В. Б. Уткин ; Издательско-торговая компания "Дашков и К°" .— 5-е изд. — М. : Дашков и К°, 2008

5.Информатика [Текст] : общий курс : учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности "Прикладная информатика (по областям) и другим экономическим специальностям / А. Н. Гуда, М. А. Бутакова, Н. М. Нечитайло, А. В. Чернов ; под общ. ред. В. И. Колесникова ; Издательско-торговая корпорация "Дашков и К°" .— 2-е изд. — М. : Наука-Пресс, 2008 .— 398, [1] с.

6.Избачков, Юрий Сергеевич. Информационные системы [Текст] : [учебное пособие для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению подготовки дипломированных специалистов "Информатика и вычислительная техника"] / Ю. С. Избачков, В. Н. Петров .— 2-е изд. — М. [и др.] : Питер, 2008 .— 655 с.

7.Информационные системы в экономике [Текст] : учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям и по специальностям экономики и управления (060000) / под ред. Г. А. Титоренко .— 2-е изд., перераб.и доп. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

8.Информационные системы и технологии в экономике и управлении [Текст] : учебник для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности "Прикладная информатика (по областям)" и другим экономическим специальностям / [В. В. Трофимов и др.] ; под ред. В. В. Трофимова ; Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов .— 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Высшее образование, 2007.

в) нормативно- законодательная база

Налоговый кодекс Российской федерации, ч. 1,2.

Нормативные правовые акты органов исполнительной власти субъектов РФ и исполнительных органов местного самоуправления о налогах и сборах организаций.

г) Интернет- ресурсы:

· Правовая система:http://www.consultant.ru/ - Система КонсультантПлюс

· http://www.onalogah.ru/main/index.phtml - Документы по налогообложению. Официальные разъяснения Минфина России

· http://www.nalog.ru - Федеральная налоговая служба