СЕВЕРНЫЙ ИНСТИТУТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

КОНТАКТНЫЙ ТЕЛЕФОН: 65-46-52 с 10 до 18 часов

МАРИНА АНАТОЛЬЕВНА

С УВАЖЕНИЕМ к ВАМ              =УЧЕБНАЯ ЧАСТЬ ИНСТИТУТА=

СЕВЕРНЫЙ ИНСТИТУТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Темы контрольных работ по дисциплине:

«НАЛОГОВОЕ ПРАВО»

1. История развития налогообложения и налогового права в России.

2. Развитие учений о налогообложении.

3. Эволюция научных взглядов на понятие налога.

4. Эволюция научных взглядов на соотношение налога, сбора, пошлины.

5. Понятие и предмет налогового права.

6. Место налогового права в системе Российского права.

7. Методы налогового права.

8. Система налогового права.

9. Функции налогового права.

10. Функции налогов и налогообложения.

11. Налоги, сборы и налогообложение как правовые категории.

12. Понятие принципов налогового права.

13. Виды принципов налогового права.

14. Основные (базовые) принципы налогового права, их сущность.

15. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность.

16. Соотношение налогов и иных обязательных платежей.

17. Функции налогов.

18. Виды налогов и способы их классификации.

19. Правовой механизм налога и его элементы.

20. Понятие и структура норм налогового права.

21. Формы реализации норм налогового права.

22. Виды норм налогового права.

23. Общая характеристика источников налогового права.

24. Федеральные нормативные правовые акты в системе источников налогового права.

25. Нормативные правовые акты субъектов РФ и органов местного самоуправления в системе источников налогового права.

26. Решения Конституционного Суда РФ в системе правового регулирования налоговых отношений.

27. Общая характеристика налоговой системы РФ.

28. Система налогов и сборов в РФ.

29. Федеральные налоги и сборы.

30. Региональные налоги и сборы.

31. Местные налоги и сборы.

32. Понятие и признаки налоговых правоотношений.

33. Юридические факты как основание возникновения, изменения или прекращения налоговых правоотношений.

34. Структура и состав налоговых правоотношений.

35. Представительство в налоговых правоотношениях.

36. Понятие субъектов налогового права.

37. Налогоплательщики и плательщики сборов.

38. Права налогоплательщиков (плательщиков сборов).

39. Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов).

40. Налоговые агенты.

41. Налоговые органы РФ.

42. Финансовые органы РФ.

43. Сборщики налогов и сборов.

44. Лица, обязанные оказывать содействие налоговым органам в проведении мероприятий налогового контроля (процессуальные лица).

45. Понятие обязанности по уплате налогов и сборов.

46. Основание возникновения, приостановления и прекращения обязанности по уплате налогов.

47. Порядок исчисления налогов (сборов).

48. Порядок уплаты налогов (сборов).

49. Общие положения о принудительном исполнении по уплате налогов и сборов.

50. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.

51. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

52. Зачет и возврат излишне уплаченного и излишне взысканного налога (сбора) и пени.

53. Понятие налогового контроля.

54. Государственные органы, осуществляющие налоговый контроль.

55. Формы и методы осуществления налогового контроля.

56. Учет налогоплательщиков.

57. Налоговая декларация.

58. Налоговые проверки.

59. Порядок проведения выездных налоговых проверок.

60. Налоговая тайна.

61. Понятие и виды нарушений налогового законодательства.

62. Характеристика налоговых правоотношений.

63. Принципы налоговой ответственности.

64. Обстоятельства исключающие привлечение к ответственности за налоговые правонарушения.

65. Налоговые санкции.

66. Виды налоговых правонарушений, ответственность за совершение которых предусмотрено в НК РФ.

67. Административные правонарушения в сфере налогообложения.

68. Налоговые преступления (уголовные преступления в сфере налогообложения).

69. Понятие налогового спора.

70. Понятие и способы защиты прав налогоплательщиков.

71. Право на налоговое обжалование.

72. Административный способ защиты прав налогоплательщиков.

73. Судебный способ защиты прав налогоплательщиков.

74. Понятие налогового преступления.

75. Основные отличия налогового преступления от других видов нарушения налогового законодательства.

76. Ответственность за налоговые преступления.

77. Юридические особенности уголовной ответственности.

78. Общая характеристика административного способа защиты прав налогоплательщиков.

79. Порядок подачи жалобы, ее рассмотрения и правовые последствия.

80. Общая характеристика судебного способы защиты прав налогоплательщика.

81. Порядок подачи искового заявления по подсудности в зависимости от субъекта-налогоплательщика и его правовые последствия. 

82. Государственная политика. Общие положения, налогоплательщики, объекты налогообложения.

83. Особенности и размеры государственной политики при обращении в суды различной юрисдикции, за совершение нотариальных действий и за государственную регистрацию всех основных юридически значимых действий.

84. Льготы отдельных категорий по государственной политике.

85. Транспортный налог. Общие положения, налогоплательщики, объекты налогообложения – особенности.

86. Налоговая база, налоговый период, налоговая ставка.

87. Порядок исчисления и уплаты налога.

Вопросы к экзамену по дисциплине:

«НАЛОГОВОЕ ПРАВО»

1. Понятие, предмет и метод налогового права, его источники.

2. Налоговый контроль и непредставление сведений необходимых для налогового контроля.

3. Понятие налогов и сборов. Налогообложение: понятие, сущность, функции.

4. Налоговые правонарушения, ответственность за которые установлена НК РФ.

5. Налоговые правоотношения, их виды. Представительство в налоговых правоотношениях.

6. Налоговые споры и защита прав налогоплательщиков.

7. Права и обязанности органов власти как субъектов налоговых правоотношений.

8. Непредставление налоговой декларации и нарушение сроков ее представления.

9. Плательщики налогов (сборов) как участники налоговых правоотношений.

10. Возникновение, приостановление и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов.

11. Налоговые агенты и сборщики налогов и сборов как участники налоговых правоотношений.

12. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения.

13. Понятие и структура норм налогового права, их виды.

14. Неуплата или неполная сумма налога.

15. Налоговая система РФ и система налогов и сборов РФ.

16. Не удержание (или) не перечисление налогов налоговым агентам.

17. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы.

18. Административные правонарушения в сфере налогообложения.

19. Характеристика правового положения налоговых органов РФ, как субъектов налоговых правоотношений.

20. Налоговые преступления (уголовные преступления в сфере налогообложения) и ответственность за их совершение.

21. Финансовые и таможенные органы, как субъекты налоговых правоотношений.

22. Неправомерное не сообщение сведений налоговому органу.

23. Органы государственных внебюджетных фондов и органы внутренних дел как участники налоговых правоотношений.

24. Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора.

25. Характеристика отдельных видов объектов налогообложения.

26. Нарушение банком порядка открытия счета налогоплательщику.

27. Акцизы.

28. Неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам.

29. Принципы определения цены для целей налогообложения.

30. Неисполнение банком решения о взыскании налога, сбора, пени.

31. Характеристика порядка исчисления налогов и сборов.

32. Непредставление сведений о финансово-хозяйственной деятельности клиентов банка.

33. Изменения срока уплаты налога (сбора).

34. Административный способ защиты прав налогоплательщиков.

35. Порядок и срок уплаты налогов (сборов).

36. Судебный способ защиты прав налогоплательщиков.

37. Характеристика порядка взимания (круг плательщиков, порядок исчисления, основные льготы, порядок уплаты) налога на добавленную стоимость.

38. Неналоговые доходы.

39. Характеристика порядка взимания (круг плательщиков, порядок исчисления, основные льготы, порядок уплаты) налога на прибыль предприятий, организаций.

40. Зачет и возврат излишка уплаченных (взысканий) сумма налога (сбора, пени).

41. Характеристика порядка взимания (круг плательщиков, порядок исчисления, основные льготы, порядок уплаты) налога на имущество предприятий.

42. Налоговые проверки.

43. Характеристика порядка взимания (круг плательщиков, порядок исчисления, основные льготы, порядок уплаты) налога с физических лиц.

44. Налоговая тайна.

45. Характеристика порядка взимания (круг плательщиков, порядок исчисления, основные льготы, порядок уплаты) земельного налога.

46.  нарушение налогового законодательства РФ и ответственность за их совершение.

47. Характеристика порядка взимания (круг плательщиков, порядок исчисления, основные льготы, порядок уплаты) налога на имущество переходящее в порядке наследования или дарения.

48. Взыскание налоговых санкций.

49. Характеристика порядка взимания (круг плательщиков, порядок исчисления, основные льготы, порядок уплаты) налога на имущество физических лиц.

50. Налоговая декларация.