Оформление списка использованных источников и литературы

3.8.1. Список использованных источников помещают непосредственно после заключения курсовой работы. Каждый источник, упомянутый в списке, значится под определенным

порядковым номером и должен быть описан в соответствии с ГОСТом 7.1-84 (Библиографическое описание документа).

3.8.2. В первую очередь в нем указываются нормативные акты, использовавшиеся при

написании работы. При этом нормативно-правовые акты указываются в порядке убывания их юридической силы: Конституция РФ, кодексы законов, федеральные законы, указы и распоряжения Президента, постановления и распоряжения Правительства РФ, инструкции федеральных министерств и ведомств, их письма, методические рекомендации, нормативно-правовые акты органов государственной власти субъектов РФ, нормативно-правовые акты органов местного самоуправления.

3.8.3. После нормативно-правовых актов в списке литературы указываются все прочие

источники в алфавитном порядке.

3.8.4. Примеры оформления библиографического описания

• нормативно-правовых актов органов законодательной и исполнительной власти:

• книги одного автора или авторского коллектива, численность которого не превышает трех человек:

• книги авторского коллектива более трех человек (либо автор вообще не указан):

• источников статистических данных:

• произведения из многотомного издания:

• учебников и учебных пособий:

• статьи из книги:

• статьи из периодического издания:

• книг и статей на иностранных языках__ссылки на сайт в Интернете:

Оформление приложений

3.9.1. В правом верхнем углу страницы помещается слово «Приложение», которое

печатается с большой буквы, и его номер, при этом перед номером приложения знак «№»

не ставится, например «Приложение 1».

3.9.2. Страницы приложений не нумеруются.

4. Защита курсовой работы:

4.1. На защите курсовой работы студент кратко, в течение 5 минут (максимум), докладывает об актуальности выбранной темы, объекте и предмете, целях и задачах исследования, основных выводах из проведенного анализа и рекомендациях по оптимизации функционирования объекта исследования.

4.2. Краткий доклад может быть подготовлен письменно, но выступать на защите следует свободно, не зачитывая текст.

4.3. По окончании доклада студенту задаются вопросы по теме курсовой работы, а также по ее непосредственному содержанию. Отвечая на вопросы, студент должен давать короткие и исчерпывающие ответы.

4.4. Защита курсовой работы принимается преподавателем дисциплины, который оценивает:

− совпадает ли предметная область курсовой работы с программой по данной

дисциплине;

− соответствует ли объект и предмет исследования поставленной проблеме;

− содержаться ли во введении все необходимые элементы (актуальность, объект,

предмет, цель, задачи);

− уровень работы с источниками и литературой: нормативными актами и статистическими данными, монографической и учебной литературой, периодической печатью и

электронными ресурсами, документами финансовой (бухгалтерской) отчетности;

− теоретический уровень работы;

− уровень анализа объекта исследования;

− отвечает ли заключение на все вопросы, поставленные во введении;

− соответствует ли оформление работы требованиям, предъявляемым организацией;

− содержательность доклада студента и его ответов на вопросы.

4.5. Оценивается курсовая работа по 4-х бальной системе (отлично, хорошо, удовлетворительно, неудовлетворительно). Оценка фиксируется в ведомости и зачетной книжке студента (за исключением неудовлетворительной оценки).

4.6. Выставленная оценка должна быть подтверждена рецензией за подписью преподавателя, принимающего защиту курсовой работы. Рецензия включает в себя: анализ и оценку содержания работы и ее отдельных элементов, актуальности проблемы, структуры исследования, работы с источниками и материалами первичной отчетности, грамотность анализа, стиля исследования и практической значимости.

Список используемой литературы приводится после заключения. В него включаются все использованные нормативные и литературные источники в следующем порядке:

1) законодательные акты;

2) постановления правительства РФ;

3) нормативные документы;

4) статистические материалы;

5) научные и литературные источники в алфавитном порядке по фамилии авторов, в соответствии со стандартами библиографического описания.

Пример списка используемых источников приведен в Приложении Б.

Приложение оформляется как продолжение данного документа на последующих его листах или выпускают в виде самостоятельного документа. Перед началом приложений вставляется одна страница со словом «Приложения» посередине. Страницы с приложениями не нумеруются. В тексте документа на все приложения должны быть даны ссылки. Приложения располагаются в порядке ссылок на них в тексте документа.

Каждое приложение следует начинать с новой страницы с указанием сверху, с правой стороны страницы, слова «Приложение», его обозначения и названия. Приложение должно иметь заголовок, который записывают симметрично относительно тек­ста с прописной буквы отдельной строкой.

Приложения обозначаются заглавными буквами русского алфавита, начиная с А, за исключением букв Ё, 3, И, О, Ч, Ь, Ы, Ъ. После слова «Приложение» следует буква, обозначающая его последовательность. В случае полного использования букв рус­ского и латинского алфавитов допускается обозначать приложения арабскими цифрами. Если в документе одно приложение, оно обозначается «Приложение А».

Текст каждого приложения при необходимости может быть разделен на разделы, подразделы, пункты, подпункты, которые нумеруют в пределах каждого приложения. Перед номером ставится обозначение этого приложения.

Выполненная и хорошо оформленная курсовая работа сдается в установленные сроки на проверку преподавателю, который ее рецензирует и оценивает. В отдельных случаях курсовая работа может быть возвращена студенту на доработку. Он обязан своевременно устранить замечания, после чего сдать на повторную проверку. По усмотрению проверяющего преподавателя может проводиться защита курсовых работ. Для защиты студент должен подготовить краткий доклад на 7-8 минут и быть готовым ответить на любые вопросы преподавателя и других студентов по теме курсовой работы.

Студенты, не представившие в срок курсовую работу или получившие неудовлетворительную оценку, к сдаче экзамена по этой дисциплине не допускаются.

Темы курсовых работ

1. Становление, развитие и проблемы налоговой системы Российской Федерации.

2. Анализ налогового бремени экономики РФ и структуры налоговой нагрузки.

3. Налоговое планирование и прогнозирование.

4. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков.

1. Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства.
2. Задолженность по налогам и сборам: причины возникновения, способы предотвращения.

7. Налог на добавленную стоимость: эволюция, действующий механизм исчисления и уплаты перспективы развития и роль в формировании доходной части бюджета.

8. Акциз на отдельные виды товаров: действующий механизм исчисления и уплаты; направления его совершенствования.

9. Акцизы на нефтепродукты: анализ действующей системы и проблемы ее развития.

10. Налогообложение организаций финансового сектора экономики: проблемы и перспективы развития (на примере хозяйствующего субъекта).

11. Отчисления на социальные нужды: их назначение, методы исчисления и уплаты, перспективы развития.

12. Специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД): их роль в развитии малого предпринимательства

13. Специальные налоговые режимы как инструмент формирования доходов муниципального образования.

14. Практика применения специальных налоговых режимов (на примере Ханты-Мансийского автономного округа).

15. Региональные налоги и их роль в современном развитии региональных бюджетов.

16. Налогообложение имущества организаций: действующая система и проблемы совершенствования (на примере Ханты-Мансийского автономного округа).

17. Местные налоги и сборы в Российской Федерации и их роль в формировании местных бюджетов.

18. Налог на имущество физических лиц: анализ действующей системы и ее совершенствование.

19. Налогообложение природопользования, действующая система и перспективы развития.

20. Налогообложение сельскохозяйственных товаропроизводителей.

21. Сравнительный анализ налоговых систем России и стран СНГ (на примере одной или нескольких стран).

22. Сравнительный анализ налоговых систем России и развитых стран (на примере одной или нескольких стран).

23. Роль налогов в формировании доходов государственного бюджета.

24. Налог на прибыль организаций: эволюция, перспективы развития и роль в формировании доходной части бюджетов.

25. Налог на доходы физических лиц эволюция, перспективы развития и роль в формировании доходной части бюджетов.

26. Сравнительный анализ налогообложения физических лиц в РФ и зарубежных странах (по выбору).

27. Сравнительный анализ налогообложения юридических лиц в РФ и зарубежных странах (по выбору).

28. Налоговые льготы для юридических и физических лиц, их роль, условия предоставления и тенденции развития.

29. Транспортный налог: эволюция и проблемы администрирования.

30. Прямые налоги в Российской Федерации и перспективы их развития.

31. Косвенные налоги в Российской Федерации и перспективы их развития.

32. Земельный налог в Российской Федерации: действующий механизм и проблемы его совершенствования.

33. Налогообложение пользования водными ресурсами: эволюция, действующий механизм взимания и его совершенствование.

34. Налог на добычу полезных ископаемых: механизм взимания и его совершенствование.

1. Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции.

36. Досудебное урегулирование налоговых споров.

37. Налоговый контроль в РФ: принципы, организация и проблемы совершенствования.

Примерные планы курсовых работ

Тема 1. Становление, развитие и проблемы налоговой системы Российской Федерации

Введение

1. Этапы становления налоговой системы РФ

1.1 История развития налоговой системы РФ

1.2. Становление современной налоговой системы в РФ

2.Оценка эффективности налоговой системы РФ

2.1Анализ налоговой нагрузки на экономику с 2000 г.

2.2Анализ налоговых поступлений и задолженности в консоли­дированный бюджет РФ

3.Проблемы и перспективы развития налоговой системы РФ

3.1.Предложения по совершенствованию налоговой системы РФ

3.2.Пробелы в Налоговом кодексе РФ и пути совершенствования налогового законодательства

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 2. Анализ налогового бремени экономики РФ и структуры налоговой нагрузки

Введение

1. Налоговое бремя - теоретические основы

1.1. Понятие налогового бремени. Роль и значение показателя налогового бремени

1.2. Изменение и распределение налогового бремени по катего­риям налогоплательщиков

2. Анализ налогового бремени в России

2.1. Расчет налогового бремени в современных российских усло­виях

2.2. Анализ налоговых поступлений в консолидированный бюд­жет РФ

3. Налоговая политика на современном этапе развития налого­вой системы

3.1. Основные направления снижения налогового бремени

3.2. Определение налоговой нагрузки с учетом изменения нало­гового законодательства

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 3. Налоговое планирование и прогнозирование

Введение

1. Основы планирования налоговых поступлений в бюджетную систему страны

1.1. Налоговое прогнозирование

1.2. Виды и методы налогового планирования на макроуровне

1.3. Методы оценки налогового потенциала регионов

2. Практические аспекты по расчету поступлений налогов и сборов в ....г.

2.1. Определение методики расчетов поступлений по налогам и сборам, формирующих бюджетную систему РФ

2.2. Группировка и анализ факторов, влияющих на организацию прогнозирования и планирования налоговых поступлений

2.3. Особенности расчетов поступлений налогов

3. Совершенствование налогового прогнозирования и планиро­вания в действующих условиях

3.1 Применение новых методов налогового прогнозирования

3.2 Проблемы администрирования крупнейших налогоплатель­щиков и пути их решения

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 4. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков

Введение

1. Права и обязанности налогоплательщиков - теоретические основы

1.1. Права налогоплательщиков

1.2. Обязанности налогоплательщиков

2. Реализация прав и обязанностей налогоплательщиков в РФ (ХМАО)

2.1. Обеспечение выполнения прав и обязанностей налого­плательщиков

2.2. Внесудебное разрешение споров между налогоплательщи­ками и плательщиками сборов

2.3. Разрешение налоговых споров в судах

3. Проблемы, связанные с реализацией прав и обязанностей налогоплательщиков

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 5. Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства

Введение

1. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

1.1. Виды, состав и признаки налоговых правонарушений

1.2. Ответственность налогоплательщиков

2. Налоговые правонарушения и ответственность в РФ (ХМАО)

2.1. Анализ налоговых нарушений и санкций

2.2. Процедура и практика рассмотрения налоговых правонару­шений в арбитражных судах РФ и ХМАО - Югре

3. Совершенствование   борьбы     с      налоговыми правонарушениями

3.1. Совершенствование налогового законодательства

3.2. Предупреждение налоговых правонарушений

3.3. Улучшение процедуры привлечения к ответственности Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 6. Задолженность по налогам и сборам: причины возникновения, способы предотвращения

Введение

1. Осуществление налогового контроля за исполнением обя­занностей налогоплательщика по своевременной уплате на­логов и сборов

1.1. Полномочия налоговых органов по обеспечению полноты и своевременности поступлений налоговых платежей

1.2. Принудительное взыскание задолженности

2. Организация контрольной работы налоговых органов по предотвращению задолженности по налогам и сборам

2.1. Анализ динамики задолженности по налогам и сборам по РФ и ХМАО

2.2. Причины возникновения задолженности

3. Совершенствование контрольной работы налоговых органов по взысканию задолженности

3.1.Совершенствование нормативной базы в области погашения недоимок

3.2.Реструктуризация задолженности

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 7. Налог на добавленную стоимость: эволюция, действующий механизм исчисления и уплаты перспективы развития и роль в формировании доходной части бюджета

Введение

1. Налог на добавленную стоимость: теоретико-правовой аспект

1.1. Экономическая сущность налога на добавленную стоимость

1.2. Действующая система исчисления и уплаты налога на добав­ленную стоимость в Российской Федерации

2. Роль налога на добавленную стоимость в экономике России

2.1. Анализ поступлений и возмещения НДС

2.2. Анализ налоговой нагрузки по налогу на добавленную стои­мость (на примере конкретного или условного налогопла­тельщика)

3. Основные направления совершенствования налога на добав­ленную стоимость

3.1. Анализ изменений законодательства по налогу на добавлен­ную стоимость.

3.2. Перспективы налога на добавленную стоимость в России

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 8, 9. Акциз на отдельные виды товаров: действующий механизм исчисления и уплаты; направления его совершенствования

Введение

1. Акциз: теоретико-правовой аспект

1.1. История возникновения акцизов в России

1.2. Характеристика обязательных элементов акциза

2. Роль налога в системе косвенного налогообложения

2.1 . Анализ действующего механизма исчисления и уплаты акциза

2.2. Анализ поступлений акциза в бюджетную систему

3. Основные направления совершенствования акциза

3.1. Анализ изменений законодательства по налогу

3.2. Перспективы развития акциза

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 10. Налогообложение организаций финансового сектора экономики: проблемы и перспективы развития (на примере кредитных или страховых организаций)

Введение

Налогообложение коммерческих банков: особенности и эта­пы становления

1.1. Коммерческий банк как субъект экономических и налоговых отношений

1.2. Состав и структура налогов, уплачиваемых коммерческими банками в РФ, их эволюция

2. Анализ действующей системы налогообложения коммерче­ских банков в Российской Федерации (на примере конкретного налогоплательщика)

2.1. Налог   на прибыль (налогообложение прибыли)

2.2. Налог на добавленную стоимость

3. Пути и методы совершенствования системы налогообложе­ния коммерческих банков в Российской Федерации

3.1. Особенности налогообложении коммерческих банков в раз­витых странах

3.2. Проблемы и пути решения налогообложения коммерческих банков в Российской Федерации

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 11. Отчисления на социальные нужды: их назначение, методы исчисления и уплаты, перспективы развития

Введение

1. Система социального обеспечения в РФ

1.1. Исторические аспекты возникновения системы социального обеспечения

1.2 Характеристика отчислений на социальные нужды

2. Анализ исчисления и уплаты отчислений на социальные ну­жды в РФ

2.1. Особенности порядка исчисления и уплаты отчислений на социальные нужды

2.2. Роль отчислений на социальные нужды в формировании бюджетов внебюджетных фондов

3. Совершенствование роли отчислений на социальные нужды в экономике РФ

3.1. Проблемы, связанные с финансированием системы социального обеспечения

3.2. Перспективы  развития отчислений на социальные нужды

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 12. Специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД): их роль в развитии малого предпринимательства

Введение

1. Теоретические основы применения специальных налоговых режимов

1.1. Правовое регулирование деятельности малого предприни­мательства

1.2. УСН и ЕНВД как специальные налоговые режимы

2. Современное состояние применения специальных налого­вых режимов в ХМАО - Югре

2.1. Анализ состояния малого предпринимательства

2.2. Анализ практики применения специальных налоговых ре­жимов

2.3. Сравнительный анализ применения общего и специального режима налогообложения на примере отдельного субъекта малого предпринимательства

3. Проблемы и перспективы применения специальных нало­говых режимов субъектами малого предпринимательства

3.1. Проблемы, связанные с применением УСН и ЕНВД субъек­тами малого предпринимательства

3.2. Иностранный опыт налогообложения малого бизнеса

3.3. Перспективы развития специальных налоговых режимов

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 13. Специальные налоговые режимы как инструмент формирования доходов муниципального образования (МО)

Введение

1. Теоретические основы применения специальных налоговых режимов

1.1. Характеристика элементов ЕСХН

1.2. Характеристика элементов УСН

1.3. Характеристика элементов ЕНВД

2. Современное состояние применения специальных налого­вых режимов в ХМАО - Югре

2.1. Анализ практики применения специальных налоговых режимов

2.2. Роль специальных налоговых режимов в формировании бюджетов МО

3. Проблемы и перспективы применения специальных нало­говых режимов субъектами малого предпринимательства

3.1. Иностранный опыт применения специальных налоговых режимов

3.2. Перспективы развития специальных налоговых режимов для увеличения доходов МО

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 14. Практика применения специальных налоговых режимов (на примере Ханты-Мансийского автономного округа)

Введение

1. Теоретические основы применения специальных налого­вых режимов

1.1. Роль малого бизнеса в экономике Югры

1.2. Специальные налоговые режимы

1.2.1. Характеристика ЕСХН

1.2.2. Характеристика УСН

1.2.3. Характеристика ЕНВД

2. Анализ применения специальных налоговых режимов в ХМАО - Югре

2.1. Анализ практики применения специальных налоговых режимов в г. Ханты-Мансийске и районе

2.2. Анализ практики применения специальных налоговых режимов в г. Сургуте и районе

2.3. Анализ практики применения специальных налоговых режимов в г. Нефтеюганске и районе

2.4. Анализ практики применения специальных налоговых режимов г. Нижневартовске и районе

3. Проблемы и перспективы применения специальных нало­говых режимов субъектами малого предпринимательства

3.1 .Иностранный опыт применения специальных налоговых режимов

3.2. Перспективы развития специальных налоговых режимов

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 15. Региональные налоги и их роль в современном развитии региональных бюджетов

Введение

1. Основы формирования региональных бюджетов

1.1 .Зарубежный и отечественный опыт формирования регио­нальных бюджетов

1.2. Законодательные основы региональных налогов в РФ и ХМАО

2. Роль региональных налогов в экономическом развитии ХМАО

2.1. Экономическая характеристика ХМАО

2.2. Анализ структуры доходов окружного бюджета

2.3. Анализ задолженности по региональным налогам

3. Пути повышения собираемости налоговых доходов в бюджет ХМАО

3.1. Основные направления налоговой политики в области региональных налогов

3.2. Пути совершенствования межбюджетных отношений по использованию поступлений от региональных налогов

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 16. Налогообложение имущества организаций: действующая система и проблемы совершенствования

Введение

1. Экономическая сущность налога на имущество организаций

1.1. Исторические аспекты возникновения налога на имущество организаций

1.2. Основные характеристики элементов налога на имущество организаций

2. Анализ поступлений налога на имущество организаций в консолидированный бюджет ХМАО

2.1. Анализ применения льгот по налогу на имущество организаций

2.2. Анализ поступлений и задолженности налога на имущество организаций в бюджет

3. Проблемы и перспективы развития налога на имущество ор­ганизаций

3.1. Проблемы, связанные с исчислением и уплатой налога на имущество организаций

3.2.Перспективы налогообложения имущества в РФ

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 17. Местные налоги и сборы в Российской Федерации и их роль в формировании местных бюджетов

Введение

1. Местные бюджеты в бюджетной системе РФ

1.1. Эволюция местных налогов и сборов

1.2. Доходы и расходы местных бюджетов

2. Роль местных налогов в формировании местных бюджетов

3. Особенности местного налогообложения и пути его совер­шенствования

3.1. Реформирование налогообложения (в свете реформы местного самоуправления)

3.2. Предложения по совершенствованию местного налогообло­жения

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 18. Налог на имущество физических лиц: анализ действующей системы и ее совершенствование

Введение

1. Экономическая сущность налога на имущество физических лиц

1.1. Исторические аспекты возникновения налога на имущество организаций

1.2. Основные характеристики элементов налога на имущество физических лиц

2. Анализ поступлений налога на имущество физических лиц

2.1. Анализ исчисления и уплаты налога на имущество

2.2. Анализ поступлений и задолженности налога на имущество физических лиц в бюджет

3. Проблемы и перспективы развития налога на имущество фи­зических лиц

Заключение

Список использованной литературы Приложения

Тема 19. Налогообложение природопользования, действующая система и перспективы развития

Введение

1. Историко-экономическая характеристика природоресурсных платежей

1.1. Экономическая сущность платежей за пользование природными ресурсами

1.2. Развитие системы рентных платежей за пользование природны­ми ресурсами в РФ

2. Роль природоресурсных платежей в общей системе налоговых поступлений в бюджет

2.1. Анализ изменений в законодательстве по природоресурсным платежам

2.2. Анализ поступлений по прородоресурсным платежам

3. Проблемы и перспективы развития рентных платежей

3.1. Зарубежный опыт природоресурсных платежей

3.2. Перспективы развития налогообложения природопользования Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 20. Налогообложение сельскохозяйственных товаропроизводителей

Введение

1. Теоретические основы применения ЕСХН

1.1. История налогообложения сельского хозяйства

1.2. Характеристика элементов ЕСХН

2. Анализ применения ЕСХН

2.1 Практика исчисления ЕСХН

2.2. Роль ЕСХН в формировании бюджетов

3. Проблемы и перспективы применения ЕСХН

3.1. Зарубежный опыт налогообложения сельского хозяйства

3.2.Перспективы развития ЕСХН

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 21, 22. Сравнительный анализ налоговых систем России и стран СНГ/развитых стран (на примере одной или нескольких стран)

Введение

1. Этапы становления налоговых систем

1.1. История развития налоговой системы России

1.2. История развития налоговой системы ...

2. Оценка эффективности налоговой системы РФ и налоговой системы ...

2.1. Законодательный анализ налоговых систем России и ...

2.2. Роль налогов в формировании консолидированного бюджета РФ и ...

3. Проблемы и перспективы развития налоговой системы РФ и ...

3.1. Предложения по совершенствованию налоговой системы ...

3.2. Пробелы в Налоговом кодексе РФ и пути совершенствования налогового законодательства

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 23. Роль налогов в формировании доходов государственного бюджета

Введение

1. Основы формирования бюджетов всех уровней

1.1. Зарубежный и отечественный опыт формирования бюджетов

1.2. Законодательные основы федеральных налогов в РФ

2. Анализ налоговых поступлений в бюджеты разных уровней

2.1. Поступление федеральных налогов в бюджет РФ

2.2. Анализ налоговых доходов бюджета ХМАО

3. Пути совершенствования федеральных налогов

3.1. Направления налоговой политики в области федеральных налогов

3.2. Пути совершенствования межбюджетных отношений по использованию поступлений от федеральных налогов

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 24. Налог на прибыль организаций: эволюция, перспективы развития и роль в формировании доходной части бюджетов

Введение

1. Налог на прибыль организаций: теоретико-правовой ас­пект

1.1.Экономическая сущность налога на прибыль организаций

1.2.Действующая система исчисления и уплаты налога на прибыль организаций в Российской Федерации

2. Роль налога на прибыль организаций в экономике России

2.1. Анализ факторов, влияющих на фискальный эффект нало­га на прибыль в Российской Федерации

2.2. Анализ изменений законодательства по налогу на прибыль

2.3. Анализ налоговых поступлений в бюджеты разных уровней

2.4. Анализ налоговой нагрузки по налогу на прибыль органи­заций (на примере конкретного или условного налогопла­тельщика)

3. Основные направления совершенствования налогообложе­ния прибыли

3.1.Зарубежный опыт налогообложения прибыли организаций

3.2.Перспективы налогообложения прибыли в России

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 25. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): эволюция, перспективы развития и роль в формировании доходной части бюджетов

Введение

1. Теоретические аспекты подоходного обложения физических

лиц

1.1. История развития подоходного налогообложения

1.2. Характеристика элементов НДФЛ

2. Poль НДФЛ в формировании доходной части бюджетов

2.1. Анализ практики исчисления и взимания НДФЛ

2.2. Анализ поступлений в бюджет

3. Перспективы развития и предложения по совершенствованию

налога на доходы физических лиц

3.1. Перспективы развития налога на доходы физических лиц

3.2. Зарубежный опыт налогообложения физических лиц

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 26. Сравнительный анализ налогообложения физических лиц в России и зарубежных странах (по выбору)

Введение

1. Теоретические аспекты подоходного обложения физических лиц

1.1. История развития подоходного налогообложения

1.2. Сравнительная характеристика налогообложения физических лиц в России и за рубежом

2. Роль НДФЛ в формировании доходной части бюджетов в РФ и зарубежных странах

2.1. Анализ практики исчисления и взимания НДФЛ в РФ и зару­бежных странах

2.2. Анализ поступлений в бюджет

3. Перспективы развития и предложения по совершенствованию налога на доходы физических лиц

3.1. Расчет налоговой нагрузки на физических лиц в РФ и зарубеж­ных странах

3.2. Перспективы развития налогообложения физических лиц в РФ и за рубежом

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 27. Сравнительный анализ налогообложения юридических лиц в РФ и зарубежных странах (по выбору)

Введение

1. Теоретические аспекты налогообложения юридических лиц

1.1. История развития налоговых систем РФ и ...

1.2. Сравнительная характеристика основных налогов с юридиче­ских лиц в России и за рубежом

2. Анализ действующей системы налогообложения юридических лиц в России и за рубежом

2.1. Анализ практики исчисления и взимания основных налогов с юридических лиц

2.2. Расчет налоговой нагрузки на юридических лиц в РФ и за рубежом

2.3. Роль налоговых поступлений от юридических лиц в сравнении с физическими лицами в РФ и зарубежных странах

2.4. Сравнительный анализ практики применения налоговых льгот для юридических лиц в РФ и за рубежом

3. Перспективы развития и предложения по совершенствованию налога на доходы физических лиц

3.1. Пробелы в законодательстве по налогам с юридических лиц в РФ и за рубежом

3.2. Перспективы развития налогообложения юридических лиц в РФ и за рубежом

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 28 / 29. Налоговые льготы для физических / юридических лиц, их роль, условия предоставления и тенденции развития

Введение

1. Налоговые льготы - теоретические основы

1.1. Налоговые льготы в РФ, условия их предоставления

1.2. Роль налоговых льгот в налоговом регулировании

2. Анализ предоставления налоговых льгот

2.1. Судебная практика применения налоговых льгот

2.2. Анализ выпадающих сумм из бюджетов в результате приме­нения льгот

3. Налоговая политика в области налоговых льгот в РФ и за рубежом

3.1. Направления сокращения неэффективных налоговых льгот

3.2. Направления налоговой политики в области налоговых льгот за рубежом

Заключение

Список использованной литературы

 Приложения

Тема 30. Транспортный налог: эволюция и проблемы администрирования

Введение

1. Действующая система налогообложения транспортных средств

Исторические аспекты возникновения транспортного налога

Основные характеристики элементов транспортного налога

2. Анализ поступлений налогов с транспортных средств

Анализ изменений исчисления и уплаты транспортного нало­га на территории ХМАО

Анализ поступлений и задолженности транспортного налога в окружной бюджет

3. Проблемы и перспективы развития налогообложения транс­портных средств

Основные проблемы администрирования транспортного налога

Совершенствование законодательства по транспортному налогу.

 Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 31. Прямые налоги в Российской Федерации и перспективы их развития

Введение

1. Понятие прямого налогообложения

1.1. Экономическая сущность прямого налогообложения

1.2. Характеристика основных бюджетообразующих прямых на­логов в РФ

2. Роль и значение прямых налогов в формировании бюджетов различных уровней

2.1. Исчисление прямых налогов

2.2. Анализ поступлений прямых налогов в бюджеты РФ и ХМАО

3. Проблемы и перспективы развития прямого налогообложения

3.1. Основные проблемы взимания прямых налогов

3.2. Совершенствование системы прямого налогообложения в РФ.

 Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 32. Косвенные налоги в Российской Федерации и перспективы их развития

Введение

1. Понятие косвенного налогообложения

1.1. Экономическая сущность косвенного налогообложения

1.2. Характеристика косвенных налогов в РФ

2. Роль и значение косвенных налогов в формировании бюдже­тов различных уровней

2. Исчисление косвенных налогов

2.2. Анализ поступлений косвенных налогов

2.3. Анализ судебной практики разрешения налоговых споров по косвенным налогам

3. Проблемы и перспективы развития косвенного налогообло­жения

3.1. Основные проблемы взимания косвенных налогов

3.2Совершенствование системы косвенного налогообложения в РФ

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 33. Земельный налог в России: действующий механизм и проблемы его совершенствования

Введение

1. Теоретические основы земельного налога

1.1. Исторические аспекты возникновения земельного налога в России

1.2. Основные характеристики земельного налога

2. Роль земельного налога в формировании местных бюджетов 2.1. Анализ изменений исчисления и уплаты земельного налога

2.2. Анализ поступлений и задолженности земельного налога в местный бюджет

3. Проблемы и перспективы развития земельного налога

3.1. Основные проблемы администрирования земельного налога

3.2. Пути совершенствование законодательства по земельному налогу

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 34. Налогообложение пользования водными ресурсами: эволюция, действующий механизм взимания и его совершенствование

Введение

1. Историко-экономическая характеристика налогообложения пользования водными ресурсами

1.1. Исторический аспект налогообложения пользования водны­ми ресурсами

1.2. Экономическая сущность платежей за пользование водными ресурсами

2. Роль налогообложения пользования водными ресурсами в системе платежей за пользование природными ресурсами

3. Проблемы и перспективы развития платежей за пользование водными ресурсами

3.1. Зарубежный опыт налогообложения пользования водными ресурсами

3.2. Перспективы развития налогообложения пользования вод­ными ресурсами

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 35. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ): механизм взимания и его совершенствование

Введение

1. Система налогообложения природных ресурсов в России на современном этапе

1.1. Историко-экономическая характеристика налогообложения недропользования

1.2. НДПИ: сущность и механизм взимания

2. Роль НДПИ в налоговых доходах консолидированного бюджета

2.1. Анализ арбитражной практики разрешения налоговых споров

2.2. Анализ динамики поступлений и задолженности НДПИ

3. Проблемы и перспективы развития налогообложения недро­пользования

3.1. Зарубежный опыт налогообложения недропользования

3.2. Проблемы применения НДПИ

3.3. Перспективы развития налогообложения недропользования

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 36. Налогообложение финансового сектора экономики (страхового, рынка ценных бумаг, ПИФЫ, негосударственного пенсионного фонда)

Введение

1. Теоретические основы специфического (нового) вида дея­тельности и его налогообложения

1.1. Специфический (новый) вид деятельности как вид бизнеса

1.2. Общее правовое регулирование специфического (нового) вида деятельности

1.3. Пробелы      в налоговом праве, регулирующем специфический (новый) вид деятельности

2. Современное состояние налогообложения специфического (нового) вида деятельности

2.1. Объём специфического (нового) вида деятельности в Рос­сии и мире

2.2. Опыт налогообложения специфического (нового) вида дея­тельности в рамках существующего законодательства

2.3. Бухгалтерский и налоговый учёт специфического (нового) вида деятельности

3. Проблемы и перспективы налогообложения специфическо­го (нового) вида деятельности

3.1.Зарубежный опыт налогообложения специфического (ново­го) вида деятельности

3.2. Предложения по совершенствованию налогообложения специфического (нового) вида деятельности в рамках суще­ствующего законодательства

3.3. Кардинальные пути решения проблемы налогообложения специфического (нового) вида деятельности

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 37. Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции

Введение

1. Теоретические аспекты системы налогообложения при вы­полнении соглашений о разделе продукции

1.1. Общие положения системы налогообложения при выполне­нии соглашений о разделе продукции

1.2. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты НДС, налога на прибыль, НДПИ при выполнении соглашений

2. Влияние системы налогообложения при выполнении СРП на бюджет РФ

2.1. Краткое описание проектов «Сахалин-1», «Сахалин-2», «Харьягинского СРП»

2.2. Результаты выполнения программ работ за последние 3 года

2.3. Финансовые результаты по работе проектов «Сахалин-1», «Сахалин-2», «Харьягинского СРП»

3. Эффективность и проблемы выполнения проектов «Саха­лин-1», «Сахалин-2», «Харьягинского СРП»

3.1. Существующие проблемы при выполнении проектов «Саха­лин-1», «Сахалин-2», «Харьягинского СРП»

3.2. Эффективность применения проектов «Сахалин-1», «Саха­лин-2», «Харьягинского СРП»

3.3. Зарубежный опыт применения СРП

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Тема 38. Досудебное урегулирование налоговых споров

Введение

1. x Теоретические основы досудебной процедуры урегулиро­вания налоговых споров

1.1. Понятие досудебной процедуры урегулирования споров

1.2. Предпосылки создания подразделения налогового аудита

1.3. Развитие налогового аудита в системе налоговых органов

1.4. Процессуальные положения, регламентирующие досудеб­ное урегулирование налоговых споров

2. Оценка и анализ процедуры досудебного урегулирования на примере Управления Федеральной налоговой службы по ХМАО-Югре

2.1. Анализ эффективности досудебного урегулирования нало­говых споров Управления федеральной налоговой службы по ХМАО-Югре

2.1.1. Анализ причин подачи обращений и жалоб налогопла­тельщиков и иных лиц на акты налоговых органов, дейст­вий или бездействия их должностных лиц

2.1.2. Контрольная работа отдела налогового аудита: проверка нижестоящих инспекций

2.1.3. Анализ законности принимаемых решений инспекциями Ханты-Мансийского автономного округа - Югры

2.2. Влияние изменений, вступивших в силу с 1 января 2009

года, на основные показатели процедуры досудебного уре­гулирования

3. Проблемы и тенденции развития процедуры досудебного урегулирования налоговых споров

3.1. Тонкости и пробелы досудебного урегулирования налого­вых споров

3.2. Возможные варианты решения проблем досудебной проце­

дуры с применением зарубежного опыта

Заключение

Список используемой литературы

Приложения

Тема 39. Налоговый контроль в РФ: принципы, организация и проблемы совершенствования

Введение

1. Налоговый контроль: организационно-правовые основы, формы, методы и виды

1.1. Организационно-правовые основы налогового контроля

1.2. Формы, методы и виды налогового контроля

2. Анализ эффективности налоговых проверок

2.1. Анализ эффективности камеральных налоговых проверок

2.2. Статистика и анализ эффективности выездных налоговых проверок

3. Проблемы проведения налогового контроля и пути повыше­ния их эффективности

3.1. Проблемы проведения налогового контроля

3.2. Пути совершенствования налогового контроля

Заключение

Список использованной литературы

Приложения

Список используемой литературы