III. Расчет потребности в трудовых ресурсах.

Численность работающих

3.1.1. Численность основных (производственных) рабочих определяется по профессиям:

а) численность станочников по механической обработке материалов (Lм);

б) численность литейщиков-прессовщиков (Lл);

в) численность сборщиков изделий (Lс).

Численность основных рабочих  по профессиям определяется исходя из:

- трудоёмкости годового объёма валовой продукции по видам работ;

- действительного (эффективного) годового фонда времени работы одного рабочего (Тплр) в рассматриваемом периоде (на планируемый год), принимая при этом:

• количество рабочих дней в году – 250 (Крд);
• количество рабочих часов в смене – 8 (Крс);
• плановые потери рабочего времени (болезнь, учеба) – 10% (Прв)

Примечание: в таблице расчетное количество  рабочих округляется до большего целого числа.

3.1.2. Количество вспомогательных рабочих определяется по нормативу – 2 наладчика в смену (работа в 2 смены).

3.1.3. Численность служащих принимается в следующих размерах:

Должность                                                                            Количество

Руководящие работники:

Директор                                                                                           1

Заместитель директора по производству                                           1

Главный бухгалтер                                                                               1

Начальник смены                                                                                  2

Итого:                                                                                               5

Прочие служащие:

Уборщица                                                                                               1

Сторож                                                                                                   3

Итого:                                                                                               4

                     Всего:                                                                   9

Затраты на оплату труда

3.2.1. Затраты на оплату труда основных рабочих.

Расчёт годовой тарифной оплаты труда основных рабочих (руб.) по профессиям с учётом премии производится исходя из:

- трудоёмкости годового объёма валовой продукции по соответствующим видам работ;

- часовой тарифной ставки по видам работ;

- условия премирования основных рабочих (ПР – 40%).

3.2.2. Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих.

Тарифная годовая оплата труда вспомогательных рабочих с премией (руб.) определяется исходя из:

- количества вспомогательных рабочих (Квс.р = 2 чел.);

- действительного (эффективного) годового фонда времени работы одного рабочего (Тплр = 1800);

- часовой тарифной ставки вспомогательных рабочих (Тсв);

- количества смен (С = 2);

- условий премирования вспомогательных рабочих (Пр = 40%).

Часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих (руб/час) принимается равной для всех категорий вспомогательных рабочих и рассчитывается как среднеарифметическая величина из установленных средних тарифных ставок по видам работ.

Тсв = (ЧТСм+ ЧТСл+ ЧТСс)/3                                    Тсв =

3.2.3. Затраты на оплату труда служащих.

Расчёт годового фонда оплаты труда служащих с учётом премии определяется исходя из:

- количества служащих (Ксл = 9);

- условия оплаты труда и премирования (УОТП) 2 МРОТ в месяц и премия – 30%.

3.2.4. Затраты на оплату труда работающих.

Годовая сумма оплаты труда всех работников фирмы определяется как сумма затрат на оплату труда основных рабочих, вспомогательных и служащих.

3.3. Начисление единого социального налога.

Начисление единого социального налога (ВОС) по основному незавершённому производству (НЗП) в расчёте на год производится исходя из:

а) годовой оплаты труда работающих;

б) ставки ВОС

IV. Расчет потребности в материальных ресурсах.

4.1. Затраты материалов в основном производстве на изготовление годовой производственной программы по изделиям А, Б, В определяется исходя из:

- норм расходов материалов на единицу изделий А, Б, В;

- цена 1 кг (1 погонного метра) используемого материала;

- производственной программы выпуска изделий А, Б, В.

4.2. Расход материалов, находящихся в НЗП на конец планируемого года (руб.) определяется исходя из:

- количества (объёма) находящегося в НЗП материала соответствующего наименования;

- цены 1 кг или 1 погонного метра используемого материала.

4.3. Годовые затраты основного производства на покупные комплектующие изделия, необходимые для изготовления А, Б, В, определяют исходя из:

- норм расхода комплектующих на единицу изделия А, Б, В;

- производственной программы выпуска изделий на А, Б, В.

4.4. Расход покупных комплектующих изделий находящихся в НЗП на конец планируемого года в сумме по всем изделиям определяется на основе исходных данных:

V. Расчет годовых затрат на производство продукции (по экономическим элементам)

Расчёт годовых затрат фирмы на производство продукции (руб.) выполняется в соответствии с классификацией затрат по экономическим элементам.