| №
оп.
| Зміст господарської операції
| Кореспондуючі рахунки
|
| Дебет
| Кредит
|
| І
| 2
| 3
| 4
|
| 1
| Використано підзвітні суми для придбання основних засобів інших необоротних матеріальних активів
| 10 "Основні засоби"
11 "Інші необоротні матеріальні активи"
| 37 "Розрахунки з різними дебіторами"
|
| 2
| Зараховано на баланс покупця гудвіл придбаного підприємства
| 12 "Нематеріальні активи"
| 37 "Розрахунки з різними дебіторами"
|
| 3
| Погашені зобов'язання по підписці на акції
| 14, "Довгострокові фінан-сові інвестиції", 35 "По-точні фінансові інвестиції"
| 37 "Розрахунки з різними дебіторами"
|
| 4
| Оприбутковано право на торгівель-ну марку.
Зараховано на баланс покупця ОЗ
придбаного підприємства
| 15 "Капітальні інвестиції"
| 37 "Розрахунки з різними дебіторами"
|
| 5
| Переведено короткострокову дебіторську заборгованість до розряду довгострокової
| 16 "Довгострокова
дебіторська
заборгованість"
| 37 "Розрахунки з різними дебіторами"
|
| 6
| Надійшли в погашення дебіторської заборгованості виробничі запаси, МШП, напівфабрикати, товари
| 20 "Виробничі запаси",
22 "Малоцінні та швидко-зношувані предмети",
25 "Напівфабрикати",
28 "Товари"
| 37 "Розрахунки з різними дебіторами"
|
| 7
| Одержано вексель в погашення поточної дебіторської заборгованості
| 34 "Короткострокові векселі одержані"
| 37 "Розрахунки з різними дебіторами"
|
| 8
| Зараховано на баланс покупця дебіторську заборгованість покупців придбаного підприємства
| 36 " Розрахунки з покупцями та замовниками"
| 37 "Розрахунки з різними дебіторами"
|
| 9
| Відображені податкові розрахунки з
пдв
| 64 "Розрахунки за податками й платежами"
| 37 "Розрахунки з різними дебіторами"
|
| 10
| Списана безнадійна дебіторська заборгованість підзвітної особи
| 94 "Інші витрати опера-ційної діяльності"
| 37 "Розрахунки з різними дебіторами"
|
| 11
| Виставлена претензія
| 37 "Розрахунки з різними дебіторами"
| 10 "Основні засоби"
|
| 12
| Нараховано дивіденди по інвестиціях в асоційоване підприємство
| 37 "Розрахунки з різними дебіторами"
| 14 "Довгострокові фінансові інвестиції"
|
| 13
| Відображено негативний гудвіл придбаного підприємства
| 37 "Розрахунки з різними дебіторами"
| 19 "Негативний гудвіл"
|
Продовження таблиці 13.6.
| 1
| 2
| 3
| 4
|
| 14
| Включені витрати до суми претензії
| 37 "Розрахунки з різними дебіторами"
| 20 "Виробничі запаси", 21 " Тварини на вирощу-ванні та відгодівлі";
22"Малоцінні та швидко-зношувані предмети",
23"Виробництво",
25"Напівфабрикати",
26"Готова продукція",
28"Товари"
|
| 15
| Виставлена претензія на оприбутковані ТМЦ
| 37 "Розрахунки з різними дебіторами"
| 20 "Виробничі запаси", 21 "Тварини на вирощу-ванні та відгодівлі",
22 "Малоцінні та швидко зношувані предмети",
25 "Напівфабрикати",
28 "Товари"
|
| 16
| Відображена заборгованість з фінансування компенсаційних виплат
| 37 "Розрахунки з різними дебіторами"
| 48 "Цільове фінансування і цільові надходження"
|
| 17
| Прийнята на баланс кредиторська заборгованість (постачальникам) придбаного підприємства
| 37 "Розрахунки з різними дебіторами"
| 63 "Розрахунки з постачальниками й підрядчиками"
|
| 18
| Відображена реалізація товарів в обмін на програмне забезпечення
| 37 "Розрахунки з різними дебіторами"
| 702 "Доходи від реалізації"
|
| 19
| Відображено дохід від реалізації МШП
| 37 "Розрахунки з різними дебіторами"
| 71 "Інший операційний дохід"
|
| 20
| Нараховані дивіденди по інвестиці-ях непов'язаним сторонам. Нараховані відсотки по фінансовій оренді
| 37 "Розрахунки з різними дебіторами"
| 73 "Інші фінансові доходи"
|
| 21
| Відображена сума, що підлягає відшкодуванню винними особами
| 37 "Розрахунки з різними дебіторами"
| 74 "Інші доходи"
|
