Финансовое регулирование экономики

Современный этап развития рыночной экономики в различных странах характеризуется активным вмешательством государства в экономические и социальные процессы, поскольку в условиях существования монополий, сильного влияния профсоюзов не происходит автоматического саморегулирования рынка. При этом в силу ограниченности возможности применения административных методов наиболее часто используемым экономическим инструментом выступают финансы. Следовательно, основным субъектом финансового регулирования выступает государство.

Государственное регулирование экономических процессов в целом направлено на предотвращение возникающих диспропорций, когда отдельные сегменты экономики развиваются более быстрыми темпами, угрожая создать ситуацию перепроизводства. Еще одним направлением государственного финансового регулирования является обеспечение развития более быстрыми темпами приоритетных видов экономической деятельности. Это направление наиболее актуально для стран, осуществляющих крупные системные преобразования. Немаловажным фактором успешного экономического развития является социальная стабильность, поэтому государственное финансовое регулирование связано также с ее достижением.

Финансовое регулирование происходит, с одной стороны, через стимулирование одних сегментов экономической системы путем концентрации в них финансовых ресурсов, а с другой - через сдерживание иных сегментов на основе ограничения объема поступающих в них финансовых ресурсов. Таким образом, финансовое регулирование - это воздействие на экономические и социальные процессы, направленное на предотвращение возможных или устранение имеющихся диспропорций, обеспечение развития передовых технологий и социальной стабильности, путем концентрации финансовых ресурсов в одних сегментах рынка и ограничения роста объема финансовых ресурсов в других. Используя бюджетную, налоговую, таможенную, инвестиционную и денежно-кредитную политику, государство оптимизирует пропорции хозяйственного комплекса по видам экономической деятельности.

Методами государственного финансового регулирования пропорций по видам экономической деятельности являются:

- налоговое регулирование (изменение состава налогов, налоговых ставок, налогооблагаемой базы, состава налогоплательщиков и др.);

- амортизационная политика (тесно связана с налоговым регулированием, влияет на налогообложение прибыли и имущества; может предполагать использование ускоренной амортизации);

- различные формы государственной поддержки организаций, индивидуальных предпринимателей (субсидии, субвенции, бюджетные кредиты, инвестиции, государственный и муниципальный заказы, предоставление государственного и муниципального имущества в аренду на льготных условиях, государственные и муниципальные гарантии);

- льготное кредитование и страхование, поскольку более низкий уровень ссудного процента и страхового тарифа по услугам коммерческих банков и страховых организаций обеспечивается бюджетным субсидированием соответствующих ставок и тарифов.

Главным объектом регулирования пропорций общественного производства являются финансы организаций.

С их помощью:

- происходит регулирование воспроизводственной структуры производимого продукта;

- обеспечивается финансирование потребностей расширенного воспроизводства на основе установления оптимального соотношении между средствами, направляемыми на потребление и накопление;

- осуществляется воздействие на трудовые ресурсы с целью формирования человеческого капитала.

Финансовое регулирование охватывает и воспроизводство рабочей силы, в стоимость которой помимо оплаты труда входят также расходы на образование, здравоохранение, социальное обеспечение. Тенденция расширенного финансирования социальных расходов, характерная для всех экономически развитых стран мира, вызывается как требованиями научно-технической революции, так и спросом на рынке труда на гибкую адаптивную структуру рабочей силы, на ее высокие профессиональные качества и конкурентоспособность.

Особенно велика роль финансов в стимулировании расширенного воспроизводства организаций различных форм собственности, поскольку при их непосредственном участии создается ВВП и происходит его распределение внутри видов экономической деятельности и между организациями.

Реформирование российской экономики изменило условия расширенного воспроизводства для хозяйствующих субъектов. Резко снизилось централизованное бюджетное финансирование этих процессов, повысилась доля собственных средств организаций в общем объеме капиталовложений, прежде всего за счет возросшей доли прибыли, оставляемой в распоряжении хозяйств, амортизации, увеличившейся в результате переоценки основных фондов, совершенствования нормативной базы, позволяющей шире использовать банковское кредитование и другие формы заимствований средств на финансовом рынке.

Инвестиционные регулирующие меры государства исходят из необходимости дальнейшей децентрализации этого процесса вслед за децентрализацией управления финансами хозяйствующих субъектов и смещением акцентов в сторону косвенных методов регулирования, значительным расширением практики совместного (долевого) государственно-коммерческого финансирования (участия) в проектах в соответствии с федеральными целевыми программами и исключительно на конкурсной основе. Нередко государственные инвестиции на долевых началах в тот или иной проект могут рассматриваться частными инвесторами как государственные гарантии. Отдельные методы государственного финансового регулирования могут быть использованы комплексно.

Широкое использование финансов организаций для регулирования воспроизводственных пропорций дополняется участием в данном процессе фондов страхования (в случае ощутимого ущерба от наступления страховых событий), банковского кредита (при временной нехватке финансовых ресурсов), бюджета (при использовании механизма налогообложения, предоставлении налоговых льгот, выделении бюджетных субсидий). При этом организации ищут на финансовом (страховом и т.д.) рынке зоны наиболее выгодного вложения финансовых ресурсов, имеющихся в их распоряжении: покупают акции других организаций, инвестируют средства в недвижимость, предоставляют их взаймы банкам и государству и т.д.

Для регулирования пропорций по видам экономической деятельности в условиях рыночной экономики используется и государственный бюджет. Формы такого воздействия реализуются посредством количественных и качественных показателей. Количественные показатели характеризуются долей финансовых ресурсов, сконцентрированных в бюджетном фонде страны, и воплощают в себе возможности своевременного и эффективного исполнения предусмотренных статей расходов.

Качественные показатели служат для характеристики уровня соответствия бюджетных возможностей и наиболее приоритетных экономических, социальных, политических и внешнеэкономических потребностей государства, таких как:

- формирование в процессе перераспределения стоимости ВВП централизованного фонда бюджетных средств;

- перераспределение денежных средств бюджетного фонда между участниками воспроизводственного процесса, сферами общественной деятельности и т.д.;

- осуществление государственной финансовой политики, объединяющей налоговую, таможенную, бюджетную, кредитную, денежную и валютную ее составляющие.

В государственном механизме регулирования пропорций по видам экономической деятельности одинаково важны как платежи в бюджет (доходы), так и бюджетное финансирование (расходы); но из этого не следует, что их роль одинакова. Платежи в бюджет нацелены в основном на регулирование собственной финансовой базы организаций (через налоговые ставки, льготы, санкции и т.д.) и, следовательно, влияют лишь на величину той или иной доли собственных финансовых ресурсов, остающихся в распоряжении соответствующего субъекта хозяйствования.

Бюджетное финансирование(в разных его формах) выполняет иную роль - увеличивает финансовые возможности организаций за счет привлечения общегосударственных ресурсов. Оно может способствовать ускоренному развитию отдельных видов экономической деятельности, создавать предпосылки для появления новых производств и современных технологий, ускорения научно-технического прогресса и т.п.

В регулировании территориальных пропорций принимают участие главным образом государственные и муниципальные финансы, а также частично финансы организаций.

Собственно регулирование осуществляется путем предоставления дотаций и субвенций нижестоящим бюджетам формирования и использования территориальных фондов регулирования, различных форм государственного кредита и т.п. Влияние финансов организаций на территориальную структуру общественного производства происходит путем расширения зоны предпринимательства, инвестирования средств в затраты на развитие городов и новых населенных пунктов и т.д.

Широкое использование финансов для регулирования стоимостной структуры общественного производства не исключает из этого процесса другие рычаги. Одна из важных задач современного этапа развития экономики состоит в том, чтобы при регулировании пропорций оптимально сочетались все методы перераспределения стоимости - финансовый (в том числе бюджетный), кредитный, ценовой. Следуй добиваться более полного и правильного использования каждого из них. Эта задача обусловлена тем, что в нынешнем применении стоимостных рычагов регулирования экономики есть много проблем, которые должны быть решены.

Все вышеперечисленные денежные ассигнования производятся за счет государственных, региональных и муниципальных бюджетных средств, используя различные формы межбюджетных отношений:

Субсидия - пособие в денежной или натуральной форме, предоставляемое за счет государственного или местного бюджета, а также специальных фондов юридическим и физическим лицам, местным органам власти, другим государствам.

Субвенция - вид денежного пособия местным органам власти со стороны государства, выделяемого на определенный срок на конкретные цели; в отличие от дотации подлежат возврату в случае нецелевого использования или использования не в установленные ранее сроки.

Бюджетный кредит - форма финансирования бюджетных расходов, которая предусматривает предоставление средств юридическим лицам или другому бюджету на возвратной и возмездной основах.

Инвестиции - долгосрочные вложения государственного или частного капитала в собственной стране или за рубежом с целью получения дохода организациями различных видов экономической деятельности, предпринимательские проекты, социально-экономические программы, инновационные проекты. Дают отдачу через значительный срок после вложения.

Государственный и муниципальный заказы - предусматривают контрактную форму предоставления бюджетных средств за поставку товара, выполнение работ, оказание услуг для государственных или муниципальных нужд.

Итак, финансовое регулирование связано с вмешательством государства в процесс воспроизводства. При этом в условиях становления рыночной экономики государство воздействует на воспроизводственный процесс не прямыми административными методами, а посредством косвенных рыночных инструментов, либо посредством их комплексного применения.

Государство регулирует структуру общественного производства, используя свой бюджет и внебюджетные фонды, проводя активную амортизационную и таможенную политику, косвенно влияя на цены и т.д. Государственные финансы, прежде всего бюджетная система, обеспечивают финансирование структурной перестройки экономики, ускорение научно-технического прогресса, повышение эффективности производства и на этой основе создают предпосылки для роста уровня жизни населения. В руках государства регулирование финансовых отношений является важным инструментом решения экономических и социальных задач, обеспечения стабильности, предотвращения кризисных ситуаций, стимулирования экономического роста, дальнейшего формирования и развития рыночных отношений. Более пристальное внимание уделяется финансовой поддержке мероприятий и адресных социальных программ, имеющих широкое социальное звучание. Основные регулирующие и корректирующие меры осуществляются государством через налоговую, кредитно- денежную, таможенную, бюджетную политику.

И все же существуют объективные границы государственного регулирующего вмешательства в воспроизводственные процессы, связанные с экономической природой хозяйствующих единиц как самостоятельных субъектов собственности и на этой основе субъектов ведения экономической деятельности на основе предпринимательской инициативы, пусть и сопровождаемой рисками и индивидуальной ответственностью за результаты хозяйствования. Чрезмерная государственная опека деятельности отдельных организаций не только нарушит их статус, но и лишает мотивации к самостоятельному развитию.